CC BY
58
45 (183) - 2013
Мониторинг экономических систем
УДК 338.34
формирование комплексной системы диагностирования внешней и внутренней среды предприятия
Н. С. ВАСИН,
кандидат экономических наук, начальник отдела E-mail: [email protected] Тульский филиал Банка Москвы
Е. Б. ФАНГУЛ,
специалист E-mail: [email protected] Федеральное казначейство
Рассмотрены вопросы комплексного диагностирования деятельности предприятия в условиях неопределенности внешней и внутренней сред. Сформирована система диагностических параметров, и предложено оценивать состояние внешней и внутренней сред предприятия по положению в пространстве диагностических параметров.
Ключевые слова: диагностика, устойчивость, информация, состояние, кластер, функционирование, параметр, предприятие.
В современных условиях для обеспечения устойчивости функционирования предприятия необходимо проводить комплексную превентивную диагностику основных параметров деятельности:
- обеспечения материальными ресурсами;
- финансового состояния;
- людских ресурсов и их интеллектуального потенциала;
- информационного обеспечения;
- соответствия производственных мощностей целям бизнеса;
- оптимальности организационной структуры;
- используемых производственных процессов и т. д.
Для диагностики по каждому из перечисленных аспектов необходимо установить представительные параметры, обладающие высокой чувствительностью к изменениям, происходящим как во внешней, так и внутренней среде, а также пороговые значения. При этом следует учитывать величину и время изменения показателя, которые, безусловно, будут разными.
В ходе диагностики может проявиться аддитивное взаимодействие параметра и помехи. В этой ситуации необходимо для каждой величины разрабатывать методы выделения и исключения помех, которые снижают эффективность диагностирования и основаны на погрешностях статистической обработки данных, теории временных рядов, построения трендов и т. д. Возможно также использование различных методов сглаживания информации. Однако пользоваться ими следует с осторожностью, так как возможна потеря ценных сведений.
Отдельной задачей является экстраполирование на основе полученных зависимостей, позволяющее прогнозировать дальнейшее развитие предприятия.
Для разработки комплексной системы диагностирования деятельности компании необходимо выявление множества специальных параметров.
45 (183) - 2013
Мониторинг экономических систем
Следует отметить, что расширение их словаря приводит к повышению достоверности распознавания, но вызывает увеличение как временных, так и финансовых затрат. Поэтому рациональный выбор диагностических параметров в значительной степени определяет качество измерений. При этом параметры должны отвечать требованиям не только чувствительности, но и информативности, инвариантности к мешающим факторам фонового воздействия и обеспечивать необходимую глубину и достоверность распознавания без усложнения процедуры его проведения.
В настоящее время проблема диагностирования финансово-экономического состояния предприятий рассмотрена в целом ряде работ [1-6 и др.]. Рассматриваются различные подходы и методики, предлагаются разнообразные диагностические показатели. Тем не менее, несмотря на кажущуюся изученность вопроса, на многих предприятиях возникают «неожиданные» кризисные явления, нарушается устойчивость функционирования, что в итоге приводит к банкротству. В связи с этим представляется целесообразным продолжать исследования для более глубокого раскрытия особенностей процессов нарушения устойчивости организации.
Функционирование любого промышленного предприятия можно анализировать в двух аспектах. Компания обладает некоторым потенциалом, который может быть как интегральным, обеспечивающим все стороны деятельности, так и локальным, связанным с одним из направлений.
Характерным примером локального потенциала является инновационный, который активно исследуется в настоящее время. В связи с этим любая диагностическая система прежде всего оценивает потенциал предприятия. Однако для успешной деятельности он должен быть реализован. Поэтому в процессе диагностирования проводится оценка параметров стратегических решений и оперативной деятельности, направленной на разработку и изготовление конкурентоспособной продукции. Только диагностировав предприятие в статике (оценив потенциал) и в динамике (оценив деятельность), можно прогнозировать дальнейшее развитие.
Существуют различные системы показателей диагностирования. Обобщив их, можно предложить комплексную систему, которая характеризуется следующими элементами и признаками.
1. Уровень использования и соответствие производственных мощностей целям бизнеса:
- коэффициент фактического использования производственных мощностей;
- коэффициент загрузки оборудования;
- портфель заказов.
2. Обеспечение материальными ресурсами:
- коэффициент снижения транспортных расходов;
- удельная материалоемкость, или коэффициент использования материала;
- коэффициент стабильности поставок каждого из предприятий-поставщиков;
- коэффициент снижения расходов на склады за счет их эффективного использования, например использования консигнационных (промежуточных) складов.
3. Изучение изменений (конъюнктуры) внешней среды во времени:
- исследование конкурентных преимуществ предприятий-конкурентов;
- прогнозирование изменений параметров внешней среды.
4. Анализ финансового состояния:
- изучение изменения направлений инфляции и курсов валют;
- анализ прибыли;
- разбор эффективности системы финансового планирования и управления.
5. Степень универсальности людских ресурсов и их интеллектуального потенциала (доля сотрудников, прошедших обучение по смежным специальностям).
6. Информационное обеспечение - показатель оперативности поступления информации к соответствующим специалистам.
7. Качество инновационной стратегии и динамика инновационной активности:
- размер доли инновационных проектов (новой продукции);
- уровень изменений инновационной стратегии.
Сам по себе процесс диагностики достаточно
затратен. Дорого оцениваются услуги специализированных сторонних организаций (например, аудиторских). Однако преимуществом диагностирования предприятия сторонними организациями являются их профессионализм и эффект взгляда со стороны.
Другим подходом к диагностированию является организация на предприятии центра диагностики в структуре системы управления. Функциональные обязанности такого подразделения охватывают по-
Мониторинг экономических систем
45 (183) - 2013
иск, сбор, передачу, интеллектуальную обработку и хранение информации, связанной с основными направлениями деятельности. При этом затраты на диагностирование связаны с универсальностью и уровнем профессиональной подготовки кадров центра диагностики. И одним из основных путей минимизации этих затрат является обучение персонала, повышение его квалификации. Это позволяет:
- повысить качество диагностирования и эффективность управленческих решений, принимаемых руководителями основных направлений деятельности предприятия;
- сократить до рационального уровня штат сотрудников центра диагностики.
Естественно, оптимальным будет положение, при котором эффект от проведения диагностики функционирования предприятия превышает затраты на ее осуществление.
Диагностирование отдельных параметров целесообразно проводить с определенной периодичностью, т. е. дискретно, а наиболее существенные нормативы функционирования предприятия отслеживаются непрерывно. Периодичность диагностирования, а следовательно, и объем работ зависят от динамики изменений как внешней, так и внутренней сред в конкретных условиях деятельности предприятия.
В процессе диагностирования необходимо отслеживать и анализировать параметры как внутренней, так и внешней среды предприятия. Это обусловлено тем, что одни и те же внутренние параметры могут по-разному влиять на функционирование предприятия в различных внешних условиях.
Наиболее характерным внешним параметром, подлежащим контролю, является, например, курс рубля по отношению к другим валютам. После диагностирования проблем промышленных предприятий, сопровождающегося текущим контролем как внешней, так и внутренней информации, проводятся анализ состояния компании с учетом поступивших сведений и принятие соответствующего решения, позволяющего сформировать управляющие воздействия.
При выборе показателей необходимо оценивать их информативность, под которой понимается количество информации, получаемое в процессе диагностики проблем в различных сферах деятельности промышленного предприятия путем измерения того или иного параметра.
Другим аспектом выбора является степень влияния показателя на результаты деятельности предприятия. Диагностическая интерпретация взаимосвязи пространства состояний компании в основных направлениях деятельности с пространством диагностических параметров может быть реализована при помощи диагностической модели предприятия. Она выполняет свое функциональное назначение, если дает возможность:
а) установить условия разложения множества возможных состояний на как минимум два подмножества (устойчивых и неустойчивых состояний);
б) определить критерий для оценки уровня работоспособности предприятия;
в) сформулировать условия разбиения множества устойчивых состояний на ряд подмножеств в зависимости от необходимой глубины диагностирования возможных ситуаций, не вызвавших пока потери устойчивости функционирования предприятия;
г) установить параметры, вызывающие потерю устойчивости деятельности, и их пороговые значения;
д) выявить соответствие между пространством множества возможных состояний функционирования предприятия и пространством диагностических параметров.
Диагностические модели для анализа деятельности предприятия могут быть представлены в виде логических соотношений, функциональных, структурных и регрессивных моделей. Для комплексного диагностирования деятельности предприятия можно применять, например, экспертные системы, дискриминантный анализ, методы нелинейной диагностики и т. д.
Кроме того, для выработки рекомендаций по предотвращению возникновения ситуаций, выводящих производственную систему из устойчивого состояния, необходимо создавать и использовать диагностические экспертные системы. Точность и достоверность диагностирования могут быть достигнуты на основе увеличения количества независимых источников информации.
На основе результатов диагностирования можно судить о положительной или отрицательной динамике функционирования промышленного предприятия. В частности, на вероятность возможного банкротства могут указывать следующие параметры:
- сосредоточенное нарастание отрицательной динамики функционирования (уменьшение объема прибыли);
45 (183) - 2013
Мониторинг экономических систем
- используемые финансовые индикаторы, например структура капитала, уровень сосредоточения финансовых операций в зоне повышенного риска;
- элементы структуры баланса, например коэффициент обеспеченности собственными средствами.
Возможен также комплексный подход к анализу результатов диагностирования. При этом все результаты нормируются относительно некоторых средних значений. При этом, если производят диагностирование по N параметрам, то состояние системы можно рассматривать как точку в ^мерном пространстве параметров. Любое изменение состояния вызовет смещение этой точки на некоторое расстояние, которое можно определить как евклидово отклонение:
Ъ =
я
^ а - )2 =
9=1
где й .. - расстояние между точками, соответствующими 7-му и .-му состояниям системы в N-мерном пространстве параметров; аы - значение параметра к для 7-го состояния; а. - значение параметра к для.-го состояния. Однако при таком подходе степень влияния всех параметров на результат диагностирования будет одинаковой. Этот недостаток можно устранить, введя дополнительные весовые коэффициенты.
Дальнейший анализ комплекса диагностических параметров можно проводить следующим образом.
Прежде всего в ^мерном пространстве параметров могут быть выделены области, соответствующие устойчивому и неустойчивому состояниям предприятия. Тогда ухудшение ситуации обнаруживается с приближением подобной фазовой траектории к области неустойчивых состояний.
Но при этом возникает вопрос оценки близости точки, соответствующей текущему состоянию предприятия, к области неустойчивых состояний. Это можно сделать на основе представления последней в виде некоторого кластера. Для него известно или может быть определено множество точек на его границе а Появление проблемы оценки расстояния до кластера связано с тем, что точка, соответствующая текущему состоянию системы, может приближаться к одним точкам кластера и отдаляться от других.
Для оценки направления тренда в состоянии предприятия может быть использовано понятие так
называемого центра тяжести кластера как точки с координатами а в ^мерном пространстве параметров. Центр тяжести может быть определен для множества точек кластера, причем вычислить координаты центра можно различными способами.
Во-первых, они могут быть вычислены как среднеарифметические значения координат всех известных точек, входящих в кластер, или точек на границе кластера.
Во-вторых, центр может быть определен по методу наименьших квадратов как точка, для которой сумма квадратов расстояний до всех точек, принадлежащих данному кластеру, будет минимальна. Выбор наиболее удобного способа зависит также от ожидаемой формы кластера.
Тогда при анализе тенденции изменений состояния предприятия достаточно определить расстояние между точкой, соответствующей текущему положению, и центром тяжести кластера, т. е. дистанция от 7-й точки до кластера определяется как расстояние до его центра тяжести.
Естественно, с приближением фазовой траектории к центру тяжести кластера, соответствующего области неустойчивых состояний, руководству предприятия необходимо применять соответствующие меры.
Однако для более глубокого анализа поведения фазовой траектории целесообразно не только анализировать ее близость к кластеру неустойчивых состояний, но и рассматривать форму траектории.
Эта конфигурация, например, может представлять собой аттрактор, стремящийся к некоторому центру в области устойчивых состояний. Тогда даже некоторое приближение к кластеру неустойчивых состояний при движении в пределах аттрактора не должно быть причиной для беспокойства.
Однако если сам аттрактор начинает смещаться, необходимо анализировать направление этого движения и рассматривать в качестве точки, соответствующей текущему состоянию, смещающийся центр аттрактора. При этом форма последнего может быть разнообразной - круговой, эллиптической, вогнутой и т. п. Но для любой фигуры может быть определен ее центр, соответствующий набору значений параметров, к которым стремится состояние системы.
При анализе формы фазовой траектории достаточно опасными являются расширяющиеся циклические линии, когда системе присуща разба-лансированность, напоминающая поведение систем
Мониторинг экономических систем
45 (183) - 2013
при наличии положительной обратной связи. Такое характерно для попыток исправления ситуации и свидетельствует: принимаемые меры не повышают устойчивости, а, наоборот, снижают ее. В данном случае требуется более глубокий анализ и поиски новых управленческих решений.
В любом случае обнаружения негативных тенденций на базе полученных результатов диагностики состояния предприятия разрабатываются соответствующие мероприятия. В зависимости от конкретной ситуации они могут быть направлены, например, на снижение объема затрат ресурсов, сокращение избыточных активов и усиление контроля за перемещением денежных средств.
На величину затрат предприятия оказывают существенное влияние риски и частота их возникновения. Вероятность появления рисков в основном зависит от уровня неопределенности во внутренней и внешней средах предприятия, а также от частоты и скорости изменения условий функционирования. Поэтому для снижения уровня неопределенности внутри производственной системы необходимо разрабатывать и внедрять технологические, организационные и маркетинговые инновации.
Чтобы комплексная система диагностирования деятельности предприятия была эффективной, необходимо разработать технологию управления, которая должна трансформироваться в зависимости от конкретной совокупности экзо- и эндогенных факторов. Кроме того, необходимо учитывать соответствие объема инвестиций в сферу диагностики тактическим и стратегическим целям бизнеса. Малые вложения не позволят создать достаточно чувствительную систему, а слишком большие затраты на диагностику отвлекут средства от решения основных производственных задач.
Проекты создания комплексных систем диагностирования деятельности предприятия требуют необходимого экономического обоснования и разработки методик для оценки затрат и экономической эффективности от их использования. Однако эти системы необходимы, так как диагностика в условиях неопределенности и нестабильности факторов внешней среды приобретает весьма важное значение и позволяет своевременно принять превентивные меры для обеспечения устойчивости компании.
Список литературы
1. БраверманА., СаулинА. Интегральная оценка результатов работы предприятий // Вопросы экономики. 1998. № 6. С. 108-121.
2. Ивахнюк А. В. Диагностика экономического состояния как элемент обеспечения устойчивого развития предприятия // Менеджмент в России и за рубежом. 2009. № 4.
3. Погостинская Н. Н., Погостинский Р. Л., Жамбекова Р. Л. Экономическая диагностика: теория и методы. Нальчик: Эльбрус, 2000. 319 с.
4. Степанова М. П. Методические подходы к диагностике функционирования и экономического развития промышленных предприятий // Управление экономическими системами. 2010. № 4 (24). URL: http://uecs. mcnip. ru.
5. Стоянов Е. А., Стоянова Е. С. Экспертная диагностика и аудит финансово-хозяйственного положения предприятия. М. : Перспектива, 1993. 298 с.
6. Федорищева О. В. Система сбалансированных показателей предприятия: вопросы развития инструментов превентивного антикризисного менеджмента // Вестник Оренбургского государственного университета. 2011. № 13. С. 462-466.
dilib
Вы всегда можете приобрести последние номера и отдельные статьи всех журналов Издательского дома «Финансы и Кредит» в формате PDF на сайте электронной библиотеки dilib.ru. Также доступен электронный архив журналов с 2006 года.
www.dilib.ru
7""
47
