CC BY
114
Финансы населения как инновационный фактор сбалансированного
развития региона: методологический аспект Finance population as an innovative factor contributing to the balanced development of the region: methodological aspects
Мытарева Лейла Акифовна
кандидат экономических наук, доцент
[email protected] Григорьева Любовь Владимировна
аспирант
[email protected] кафедра теории финансов, кредита и налогообложения ФГАОУ ВПО «Волгоградский государственный университет»,
г.Волгоград,
Аннотация. Целью статьи является исследование сущности, функций, элементов и форм финансов населения как инновационного фактора сбалансированного регионального развития. В статье исследуются теоретико-методологические аспекты становления и развития новой для России отрасли финансовой науки - финансов населения. На основе субординации существующих подходов и теории финансов дается авторское понимание финансов населения, их функций, классифицируются финансовые отношения населения. Инновационный характер финансов населения региона раскрывается через заложенный в них финансовый потенциал. В свою очередь финансовый потенциал населения рассматривается с позиции структурного подхода через налоговый, бюджетный, предпринимательский, потребительский и сберегательно-инвестиционный потенциалы населения региона.
Abstract: The aim of the article is to study the nature, functions, elements and forms of Finance population as an innovative factor of balanced regional development. This article examines the theoretical and methodological aspects of formation and development of new Russia in the industry of financial science -Finance population. Based on the subordination of existing approaches and the theory of Finance is given to the author's understanding of Finance of the population, their functions, are classified financial attitudes. The innovative character of Finance of the population of the region is revealed through their inherent financial potential. In turn,
the financial capacity of the population is considered from the perspective of the structural approach through tax, budget, enterprise, consumer, and savings and investment potential of the region's population.
Ключевые слова: финансы населения, регион, финансовые ресурсы населения, доходы населения, расходы населения, финансовый потенциал населения, налоговый потенциал населения, бюджетный потенциал населения, потребительский потенциал населения, предпринимательский потенциал населения, сберегательно-инвестиционный потенциал населения.
Keywords: finance population, the region, the financial resources of the population, incomes, expenditures, the potential of Finance of the population, the financial capacity of the population, tax capacity of the population, the fiscal capacity of the population, consumption potential of the population, entrepreneurial potential of the population, savings and investment potential of the population.
Введение
В условиях повышения финансовой самостоятельности регионов актуальным становится активизация внутренних инновационных факторов сбалансированного регионального развития. Одним из таких факторов могут стать финансы населения региона с позиции активизации заложенного в них финансового потенциала. К сожалению, на сегодняшний день методологические аспекты финансов населения и их финансового потенциала не сформированы. Целью представленной статьи ставится определение сущности, элементов, функций финансов населения и заложенного в них финансового потенциала как инновационного фактора сбалансированного регионального развития.
Сбалансированное региональное развитие
Регион может рассматриваться как: квазигосударство (и тогда это относительно обособленная подсистема государства и национальной экономики); квазикорпорация (как крупный субъект региональной и муниципальной собственности и экономической деятельности); рынок (как территория, имеющая определенные границы -ареал, отличающаяся общими
условиями экономической деятельности (предпринимательский климат) и особенностях региональных рынков различных товаров и услуг, труда, кредитно-финансовых ресурсов, ценных бумаг, информации, знаний и т.д.); социум (это общность людей, живущих на определенной территории).
Развитие региона представляет собой многомерный и многоаспектный процесс, который всегда имеет направленность, определяемую целью или системой целей. Традиционно (подход Лексина В.Н. и Швецова А.Н.) под территориальным развитием понимается такой режим функционирования региональной системы, который ориентирован на позитивную динамику параметров уровня и качества жизни населения, обеспеченную устойчивым, сбалансированным и взаимонеразрушающим воспроизводством социального, хозяйственного, ресурсного и экологического потенциалов территории [22, с. 27]. В современных условиях все более актуальным становится развитие регионов на основе использования потенциала финансов его населения.
Финансы населения - новая для России отрасли финансовой науки Отечественная отрасль финансовой науки, исследующая финансовые отношения россиян, именуется исследователями по-разному (см.таблицу 1).
Таблица 1. -Альтернативные наименования отрасли финансовой науки,
исследующей финансовые отношения россиян
Наименования Авторы
финансы сектора домашних хозяйств Геронина Н.Р.[9], Малецкий А.А. [23], и др.
финансы домашних хозяйств (домохозяйств) Амагаева О.Г., Баранова И.В.[3], Белозеров А.С.[4], Глухов В.В. [11], Земцов А.А.и Осипова Т.Ю. [20], Миляков Н.В. [24], Поляк Г.Б. [28], Соловьев В.И. [31] , Шуляк П.Н.и Белотелова Н.П. [35], и др.
финансы граждан Балабанов И.Т. [2]
финансы граждан и семьи Глущенко В.В.[12] и др.
личные финансы Мытарева Л.А.[26], Покудов А.В. [27], Савенок В.С. [29], Титов В.В. [32], и др.
персональные финансы Бабкина Е.В.[1], Екшимбеев Р.С. [18], Земцов А.А.и Осипова Т.Ю.[19]
семейные финансы (финансы семьи) Земцов А.А.и Осипова Т.Ю.[19], и др.
финансы физических лиц Фетисова Т.В.[33], и др.
финансы населения Глухов В.В. [10], Мацкуляк И.Д. [14], Мытарева Л.А.,Чернова О.А. и Давыденко И.Г. [34] и др.
В зависимости от уровня исследования и субъективных позиций авторов субъектом финансовых отношенийроссиян, рассматриваются: коллективы индивидов (семья, домашнее хозяйство), отдельные индивиды (физические лица, граждане), совокупности коллективов лиц и/или отдельных индивидов (сектор домохозяйств, население, россияне). Эти субъекты обладают своей спецификой участия в финансовых отношениях со всеми вытекающими последствиями. Финансовые отношения индивидаи семьи (домохозяйства) складываются на нескольких уровнях (см.таблицу 2).
Таблица 2. -Субординация наименований
Использу емое наименование Субъект рассматриваемых финансовых отношений Экономически й уровень исследования Ключевой критерий
Финансы населения Население Макро- Территория проживания (страна, регион, город и др.)
Финансы сектора домохозяйств Сектор домохозяйств Общая совокупность отдельных домохозяйств
Финансы домохозяйств Отдельное домохозяйство Микро- Совокупность индивидов, объединенных общими бюджетом и жильем
Семейные финансы Отдельная семья Совокупность индивидов, объединенных кровными узами и общими бюджетом и жильем
Финансы физических лиц Отдельные физические лица Противопоставление в отечественном праве физических и юридических лиц как участников правоотношений, в том числе финансовых
Финансы граждан Отдельные граждане С одной стороны, противопоставление в отечественном праве физических и юридических лиц как участников правоотношений, в том числе финансовых, с другой - противопоставление лиц, имеющих и не имеющих юридическую связь с данной страной (имеющие и нет статус гражданства)
Личные финансы Отдельные члены семьи и/или домохозяйства Нано- Учитываются внутренние и внешние финансовые отношения семьи и/или домохозяйства с позиции участия в них конкретного члена семьи/домохозяйства
Персональ ные финансы
Финансы населения: сущность, особенности, функции
Финансы населения представляют собой совокупность отношений людей, проживающих на территории одного региона (страны, области, города),между собой и с государством, организациями, кредитно-финансовыми посредниками
(банками, страховыми, инвестиционными, пенсионными фондами и компаниями и др. участниками финансового рынка), в результате которых происходит формирование, распределение, перераспределение и использование общесемейных и индивидуальных фондов денежных средств индивидов.Финансовые отношения населения могут быть классифицированы по: направленности денежного потока «к» или «от» населения (отношения, связанные с формированием доходов и отношения, связанные с использованием населением своих доходов); по критерию уровня финансовых отношений (внешние и внутренние финансовые отношения населения); по критерию обязательности (обязательные и добровольные финансовые отношения населения) (см.рисунок 1).
де,
Рисунок 1. - Финансовые отношения населения
1- предприятия и организации выплачивают заработную плату, дивиденды по акциям, проценты по облигациям, продает товары и оказывает услуги населению;
2- государство перечисляет социальные трансферты гражданам и предоставляет им общественные блага;
3- финансовые институты выплачивают проценты по вкладам и депозитам, выдают кредиты;
4- население приобретает ценные бумаги предприятий, оплачивает товары и услуги, предоставляет рабочую силу;
5- население уплачивает налоги;
6- население вкладывает свои сбережения (вклады, депозиты, паи и т.д.), осуществляет инвестиции, погашает ранее взятые кредиты и займы;
7- кругооборот средств между отдельными домашними хозяйствами и индивидами.
В представленной схеме потоки 1, 2 и 3 образуют получаемые населением доходы, а 4, 5 и 6 - направления использования доходов, то есть расходы и сбережения населения. Операция 7 отражает движение денег внутри семьи и с другими семьями в процессах взаимного кредитования, продажи, покупки, обмена, предоставления товаров и услуг и т.д., то есть по сути эти отношения являются межличностными финансовыми отношениями.
Сущность финансовых явлений проявляется в выполняемых ими функциях. С одной стороны, логично, что финансы населения должны выполнять функции,присущие финансам вообще (распределительную, регулирующую, социальную, контрольную). С другой стороны, содержание выполняемых финансами населения функций дополняется присущими им специфическими функциями: жизнеобеспечивающей (финансовые ресурсы необходимы для обеспечения жизнедеятельности населения и семей/домохозяйств); сберегательной (население традиционно рассматривается как основной генератор сбережений); инвестиционной (сбережения населения -это потенциальный источник инвестиций); предпринимательской (финансовые ресурсы населения являются базой для частного предпринимательства); и др.
Финансовый потенциал населения
В словарях общепринято понимать потенциал (от лат. potentia - сила[6]) как: совокупность всех имеющихся возможностей, средств в какой-либо области, сфере; возможность, мощность и трактуется как степень мощности (скрытых возможностей) в каком-либо отношении [30]; совокупность средств, возможностей необходимых для чего-нибудь; источники, возможности, средства, запасы, которые могут быть использованы для решения какой-либо задачи, достижения определенной цели; возможности отдельного лица, общества, государства в определенной области (например, экономический потенциал); совокупность средств, условий, необходимых для ведения, поддержания, сохранения чего-нибудь [13]. Общим является включение в потенциал всех имеющихся возможностей (источники, запасы, средства) и резервов, которые могут быть использованы для достижения определенной
цели, задачи или в определенной области. То есть потенциал рассматривается как максимальный объем ресурсов, запасов и резервов, измеренный с конкретной целевой позиции исследователя. Следует отметить, что потенциал выражает возможности, способности, какие-то скрытые, нереализованные резервы изучаемого объекта, которые при соответствующих условиях могут из возможностей перейти в действительность.
Структурный подход к финансовому потенциалу населения региона
Рассматривать потенциал возможно с позиций: структурного [подход к социально-экономическому потенциалу региона 21, с. 364], ресурсного и смешанного подходов: в первом случае потенциал рассматривается через совокупность элементов, входящих в него; во втором - потенциал рассматривается через ресурсы и возможности как нечто, что еще пока не реализовано в действительность, но при соответствующих условиях может быть реализовано [подход к экономическому потенциалу 5 и 6]; в третьем -объединяется структурный и ресурсный подходы [подход к экономическому потенциалу 17и 16]. Структурный подход позволяет в дальнейшем оценить рассматриваемый потенциал, в то время как ресурсный потенциал не поддается прямой оценке вследствие своей возможной (вероятностной) составляющей.
Существуют два уровня рассмотрения потенциала: теоретический и методический. Теоретический уровень отражает научно-обоснованное представление о потенциале как экономическом явлении. Методический уровень исследования предполагает решение конкретной задачи измерения определенного вида потенциала адекватными методами.
Рассмотрение потенциала может привязываться к: территории (стране, региону, и др.), потенциал которой измеряется; носителю потенциала (население, государство, бизнес, отрасль экономики и др.); исследуемым свойствам или характеристикам носителя и/или территории потенциала (например, финансы, сбережения, инвестиции населения, государства, бизнеса и/или региона, страны, области и др.).
В представленной статье финансовый потенциал населения рассматривается с позиции смешанного подхода как максимально возможный объем участия финансовых ресурсов населения определенной территории в финансовых отношениях с государством, организациями, финансовыми посредниками, а также между собой. При таком подходе в структуре финансового потенциала населения региона выделяются согласно контрагенту разные группы финансовых отношений и советующие им подвиды финансового потенциала (см.рисунок 2).Межличностные финансовые отношения населения относятся к нано- уровню экономических исследований, и остаются за рамками изучения с позиции формирования финансового потенциала населения региона, поскольку они формируют финансовый потенциал индивида.
Рисунок 2. - Финансовый потенциал населения, его подвиды и финансовые отношения населения Исходя из сущности и природы выделенных групп финансовых отношений, подвиды финансового потенциала населения региона могут быть определены следующим образом, разграничивая теоретический и методический аспекты для понятий налогового и бюджетного потенциалов.
Налоговый потенциал населения региона в теоретическом, широком смысле слова представляет собой совокупность финансовых ресурсов, которая может быть эффективно мобилизована через налогообложение в системе «население - хозяйство - территория», в координатах которой протекают основные процессы жизнедеятельности населения в границах региона. В таком случае, можно утверждать, что налоговый потенциал населения региона в широком смысле слова - это совокупный объем его налогооблагаемых ресурсов, и, следовательно, рассматривается как объективно существующее явление, прямо не зависящее от действующего налогового законодательства. В методическом, узком смысле налоговый потенциал населения региона рассматривается как обобщающий показатель, представляющий собой финансовые ресурсы населения, которые подлежат аккумулированию в бюджет через налоговые платежи в соответствии с действующей в стране и регионе системой налогообложения. При таком подходе учитывается налогооблагаемая база с поправкой на региональную налоговую политику, при этом налоговый потенциал населения региона имеет практическое значение как максимально возможная сумма поступлений налогов и сборов, исчисленных в условиях действующего законодательства. Особенности рассмотрения налогового потенциала на этом уровне исследования заключаются в том, что он зависит от существующего налогового законодательства, т.е. включает управленческий аспект и возможности измерения [25, с. 26].
Бюджетный потенциал населения региона(в теоретическом, широком смысле слова) представляет собой совокупность финансовых ресурсов, которая может быть эффективно перераспределена через бюджетную систему страны
(включая внебюджетные фонды) в системе «население - бюджетная система», в координатах которой населением потребляются общественные блага и социальные трансферты, а государством формируются и используются внебюджетные фонды и их территориальные отделения (Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования). В методическом, узком смысле бюджетный потенциал населения региона рассматривается как обобщающий показатель, представляющий собой финансовые ресурсы населения, которые получены населением из бюджетной системы и которые аккумулированы во внебюджетных фондах и их территориальных отделениях через страховые взносы работодателей и добровольные платежи застрахованных лиц в соответствии с действующим законодательством.
Предпринимательский потенциал населения регионапредставляет собой совокупность финансовых ресурсов, которая может быть эффективно мобилизована в сферу частного предпринимательства в системе «население -предпринимательство». И тогда предпринимательский потенциал населения региона - это совокупный объем его свободных денежных средств, сбережений и инвестиций, которые гипотетически могут быть вложены в частное предпринимательство.
Потребительский потенциал населения регионапредставляет собой совокупность финансовых ресурсов, которые могут быть направлены населением на потребительские расходы. В таком случае, можно утверждать, что предел этого потенциала детерминирован доходами населения, включая кредитные ресурсы, объем свободных денежных средств, а также сбережений, инвестиций и имущества (последние с разной скоростью могут стать доходами вследствие продажи).
Инвестиционно-сберегательный потенциал населения региона представляет собой совокупность его финансовых ресурсов, которые могут быть направлены на сбережение и инвестирование. Максимальный объем такого потенциала также ограничен доходами населения.
С позиции аддитивного подхода финансовый потенциал населения представляет собой сумму налогового, бюджетного, предпринимательского, потребительского и инвестиционно-сберегательного потенциалов населения региона. Используя аллегорию, финансовый потенциал населения можно представить, как резиновый шар, внутри которого находится множество других резиновых шаров (они олицетворяют собой подвиды финансового потенциала -налоговый, бюджетный, предпринимательский, потребительский и инвестиционно-сберегательный потенциалы населения). При надувании воздух (читай - денежные доходы населения), изначально имеющий ограниченный и конечный объем, по-разному наполняет внутренние шары (подвиды финансового потенциала), которые в свою очередь, теснясь между собой распирают внешний шар (в целом финансовый потенциал населения). При этом в расчет берутся как неизрасходованные и накопленные в прошлом доходы (сбережения и инвестиции населения), так и текущие и возможные будущие доходы населения. Теоретически каждый из подвидов финансового потенциала населения может стать единственным, на время вытеснив собой все остальные и полностью наполнив собой финансовый потенциал.
Взаимосвязь кругооборота доходов и расходов населения и его финансового потенциала
Выделенные подвиды финансового потенциала населения взаимосвязаны между собой, взаимообусловлены и подвижны, что задано кругооборотом доходов и расходов населения (см.рисунок 3). Данная схема в реальности представляет собой концентрацию сложнейших процессов, в которых находят свое отражение экономические, политические и социальные факторы, объективные закономерности и субъективные предпочтения, национальные особенности и приоритеты избранной государством модели перераспределительных отношений.
Исходя из того, что все финансовые отношения населения в конечном итоге осуществляются на уровне семьи (домохозяйства в классической терминологии), а у каждой семьи есть предел ее финансовых возможностей, то
возможно говорить о конечности финансового потенциала семьи и всего населения в целом. При этом большинство финансовых отношений населения на уровне семьи конкурируют между собой за ограниченные денежные ресурсы, что также предопределяет взаимосвязанность и взаимообусловленность подвидов финансового потенциала населения. Финансовый потенциал населения региона является динамичной подвижной величиной, характеризующейся временной изменчивостью, что проявляется в том, что он меняется по объему и структуре с течением времени.
Рисунок 3. - Кругооборот движения доходов и расходов населения в экономике страны[составлено по 23]
Заключение
Объем, структура, динамика и формы финансов населения региона задают, определяют, и в свою очередь определяются, объемами, структурой и динамикой федеральной, региональной и местными налоговой, бюджетной, кредитно-финансовой и предпринимательской (производственной) системами.
Можно говорить о наличии у населения финансового потенциала, как заложенной в его финансах способности генерировать движение денежных потоков от населения или к населению, влияющее на финансовое положение государства, предприятий и финансовых организаций. Активизация этого потенциала может и должна стать инновационным фактором сбалансированного регионального развития.
Библиографический список
1. Бабкина Е.В. Персональные финансы как основное звено финансовой системы // Управление экономическими системами: электронный научный журнал. 2012. № 42 (6). С. 5-9.
2. Балабанов И.Т. Финансы граждан (как россиянам создать и сохранить богатство). - М.: Финансы и статистика, 1995. 224 с.
3. Баранова И.В., Амагаева О.Г. Концептуальные основы финансов домашних хозяйств // Сибирская финансовая школа. 2013. № 5 (100). С. 53-58.
4. Белозеров С.А. Финансы домашних хозяйств как элемент финансовой системы // Финансы и кредит. 2008. № 1. С. 29-37.
5. Большая советская энциклопедия / Гл. ред. Введенский Б. А. 2-ое изд. в 51 томах. - М.: Гос. науч. изд-во «Большая советская энциклопедия», т. 34: Польша - Прокамбий, 1955. 656 с.
6. Большой экономический словарь / Под ред. А. Н. Азрилияна. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Институт новой экономики, 1997. 950 с.
7. Востриков П.А., Смиронов А.В. Методика оценки финансового потенциала населения и возможности использования накоплений в инвестиционных целях.-М.: ЦБ РФ, Научно-исследовательский институт. Информационно-аналитические материалы. Выпуск 10, 1996. 56 с.
8. Герауф Ю.В. Развитие финансового потенциала населения региона // Вестник Алтайского государственного аграрного университета. 2014. № 3 (113). С. 171-175.
9. Геронина Н.Р. Финансы сектора домашних хозяйств // Финансы, деньги, инвестиции. 2004. №4. С.3-10.
10. Глухов В.В. О сущности и структуре финансов населения // Территория новых возможностей. Вестник Владивостокского государственного университета экономики и сервиса. 2010. № 2. С. 142-149.
11. Глухов В.В. Специфика финансов домашних хозяйств // Финансовые исследования. 2007. № 17. С. 83-86.
12. Глущенко В.В. Финансы населения в условиях глобализации // Финансы и кредит. 2013. № 30 (234). С. 5-13.
13. Горский И.В. Налоговый потенциал в механизме межбюджетных отношений // Финансы, 1999. № 6. С. 27-30.
14. Государственные и муниципальные финансы: Учебник. - Изд. 2-е, доп. и перераб. / под общ. ред. И.Д. Мацкуляка. - М.: Изд-во РАГС, 2007. 640 с.
15. Гуртов В.К. Инвестиционные ресурсы.—М.:Экзамен, 2002.384с.
16. Гутман Г.В. и др. Управление региональной экономикой / под ред. Г.В. Гутмана. - М.: Финансы и статистика, 2001. 176 с.
17. Дубова М.Д. Экономика региона: (учебное пособие). ВАГС. -Волгоград: ИПК «Царицын», 1997. 224 с.
18. Екшембиев Р.С. Персональные финансы в финансовой системе государства / под ред. В.А. Слепова. - М.: Магистр, 2013. 450 с.
19. Земцов А.А., Осипова Т.Ю. Значение, структура и соотношение персональных и семейных финансов в финансовой системе // Вестник Томского государственного университета. 2012. № 331. С. 135-141.
20. Земцов А.А., Осипова Т.Ю. Результаты опроса студентов финансово-учетных специальностей Томского государственного университета в рамках курса «Финансы домашних хозяйств» // Проблемы учета и финансов. 2011. № 2. С. 54-59.
21. Игнатов В.Г., Бутов В.И. Регионоведение (экономика и управление). Учебное пособие. - Москва: «Тесса», Ростов н/Д: издательский центр «МарТ», 2000. 416 с.
22. Лексин В.Н., Швецов А.Н Государство и регионы. Теория и практика государственного регулирования территориального развития. 3-е издание (стереотипное) -М.: УРСС, 2000. 368 с.
23. Малецкий А.А. Анализ ресурсной базы налогообложения домашних хозяйств// Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2014. № 2(188). С. 4253.
24. Миляков Н.В. Финансы. - М.: ИНФРА-М, 2002. 220 с.
25. Мытарева Л.А. Влияние домашних хозяйств на производство финансовых продуктов / Актуальные проблемы развития социально-экономических систем: материалы Международной научно-практической конференции студентов и молодых ученых (Бердянск, 18-19 апреля 2011 г.). Т. 2. Донецк: Донбас, 2011. С. 126-127.
26. Мытарева Л.А. Личные финансы населения Южного макрорегиона России // Региональная экономика: теория и практика. 2014. №3 (330) январь. С.38-44.
27. Покудов А.В. Личные финансы. Секреты управления.-М.: Вершинина, 2007.192с.
28. Поляк Г.Б. Государственные и муниципальные финансы. - М.: Юнити-Дана, 2012. 375 с.
29. Савенок В.С. Как составить личный финансовый план. Путь к финансовой независимости.-СПб.: Питер, 2007. 310 с.
30. Словарь русского языка: В 4-х т. / АНССР, инст. Рус. яз.; Под ред. А. П. Евгеньевой. - 2-е изд., испр. и доп. - М.: Русский язык, 1981.- т. 1. А - Й. 1981. 698 с.
31. Соловьев В.И. Финансы предприятий и домашних хозяйств: учебное пособие. - М.: Вега-Инфо, 2010. 168 с.
32. Титов В.В. Личные финансы на кончиках пальцев. - Изд-во: Маска, 2006. 256 с.
33. Фетисова Т.В. Финансы физических лиц в современной финансовой системе общества. 2010. №36. С.30-36.
34. Чернова О.А., Давыденко И.Г. Финансы населения в развитии финансового потенциала региона // Финансы. 2013. №7. С. 19-23.
35. Шуляк П.Н., Белотелова Н.П. Финансы: Учеб. пособие. - М.: Дашков и К, 2001. 140 с.
Исследование выполнено при финансовой поддержке Российского гуманитарного научного фонда и Администрации Волгоградской области в рамках научно-исследовательского проекта «Потенциал финансов населения региона как инновационный фактор сбалансированного регионального развития (на примере Волгоградской области)» № 14-12-34026 а/В.
