CC BY
9Воробйов Ю.М. Фшанси домогосподарств: сучасна парадигма
Ф1НАНСИ
УДК 336.01:314.117.3
Воробйов Ю.М., д.е.н., професор, НАПКБ
Ф1НАНСИ ДОМОГОСПОДАРСТВ: СУЧАСНА ПАРАДИГМА
У статт дослщжуються тлумачення фшаншв домогосподарств виходячи з розумшня сучасно! фшансово! системи держави.
Ключей слова: фшансова система держави, фшанси домогосподарств
ВСТУП
Реал1защя фшансових вщносин в держав1 забезпечуеться за допомогою вщповщним чином побудовано! фшансово! системи. Найчаспше фшансова система держави трактуеться як «сукуптсть фшансових оргатв та шституцш, яю здшснюють управлшня грошовими потоками та фондами грошових кошпв [1, с. 30]». За внут-ршньою побудовою фшансова система — це «сукуптсть вщокремлених, але взаемопов'язаних сфер та ланок фшансових вщносин, яю мають певн особливост в мобшзацп та використанн фшансових ресурив, а також вщповщний апарат управлшня та нормативно-правове забезпечення [1, с. 30]».
В науков1 лггератур1 видшяють багато тдход1в до структуризацп фшансово! системи держави [1, 2, 3, 4, 5]. Проте незалежно вщ обраного тдходу до структуризацп фшансово! системи бшьшють автор1в у и склад1 видшяють фшанси домогосподарств — як самостшну сферу фшансово! системи держави.
Дослщження сучасного погляду на фшанси домогосподарств складае важливу частину фшансово! науки у зв'язку з тим, що Укра!на вступила до принципово нового етапу свого розвитку де фшансов1 вщносини домо-господарства набувають великого значення в сощально-економ1чному розвитку суспшьства.
ПОСТАНОВКА ЗАВДАННЯ
Фшанси домогосподарств суттево впливають на розвиток шших сфер 1 ланок фшансово! системи внаслщок найактивтшо! участ члетв домогосподарств, тобто ф1зичних оиб у самих р1зних фшансових вщносинах. Отже, метою статт е дослщження сучасно! парадигми фшаншв домогосподарств в сощально-економ1чнш систем! держави.
РЕЗУЛЬТАТЫ
Дослщження фшаншв домогосподарств, !х фшансових вщносин та штереив мають бути прюритетними, осюльки зростання добробуту кожно! окремо! люди укршляе всю сощально-економ1чну систему держави, змен-шуе негативн прояви, яю притаманн кожнш систем^ де взаемодтоть р1зт економ1чш суб'екти.
На сучасному етат розвитку кра!ни взаемод1я домогосподарств з шшими економ1чними суб'ектами вщбу-ваеться через систему фшансових вщносин, тобто при формуванн 1 використанн фшансових ресуршв, регу-люванн !х доход1в 1 витрат, здшснення заощаджень, !х використання в залежност вщ потреб домогосподарств. Водночас фшансов1 вщносини домогосподарств виступають фшансовим тдгрунтям для розвитку вс1х шших елеменпв фшансово! системи внаслщок того, що в умовах створення демократичних держав з розвинутою сощально-економ1чною системою домогосподарство стае головним суб'ектом фшансових вщносин, яким пщпо-рядковуються фшанси суб'екпв господарювання, фшанси держави тощо.
Проте необхщно зазначити, що в науковш л1тератур1 з фшаншв не юнуе единого погляду на суттсть фшанив домогосподарств, !х самостшного функцюнування як сфери фшансово! системи держави. Так, Опарш В.М. розглядае фшансову систему з позицп управлшня 1 стверджуе, що «функцюнування кожно! ланки фшансово! системи забезпечуеться конкретними органами чи шститутами, а у фшанив домогосподарств не передбачено вщповщного фшансового забезпечення [6, с. 87-88]». Однак, на нашу думку, такий погляд на сфери та ланки фшансово! системи дещо спрощений. Дшсно, фшанси великих та середтх тдприемств завжди знаходились тд впливом р1зних оргатв та шституцш Водночас фшанси малих тдприемств принципово вщр1зняються вщ великих чи середтх тдприемств. Вони не мають загального органу управлшня, а тому !х функцюнування найбшьш наближене до домогосподарств. Звщси домогосподарство можливо розглядати як самостшне мале тдприемство, яке функцюнуе без будь-якого органу чи шституту управлшня. Особливо це стосуеться малих тдприемств, де його членами е ф1зичш особи одного домогосподарства.
Для фшаншв домогосподарств 1 фшанив малих тдприемств характерш таю ознаки:
По-перше, вщсуттсть зовшшнього управлшня. Водночас юнуе внутршне управлшня з боку одного чи де-юлькох члетв домогосподарства (малого тдприемства). При цьому об'ектом управлшня як у домогосподарства, так 1 в малому тдприемств! е фшансово-господарська д1яльтсть, тобто створення доход1в, здшснення витрат, отримання прибутюв. Суб'ектами управлшня виступають окрем1 члени домогосподарства чи малого тдприемства.
По-друге, мале тдприемство 1 домогосподарство знаходиться однаково тд впливом з боку державних оргатв, зокрема податково! служби, оргашв державних фонд1в обов'язкового сощального страхування, НБУ, Державно! ком1сп з щнних папер1в та фондового ринку тощо. Однак щ стосунки регламентуються вщповщними зако-
6
Науковий вгсмик: Фшанси, банки, швестицп - 2011 - №4
Воробйов Ю.М. Ф^анет домогоcподapcтв: cyHacna пapaдигмa
нодавчими та ноpмaтивними актами деpжaви i не мають пpямого втpyчaння у фiнaнcово-гоcподapcькy дiяльнicть нi малого шд^иемства, нi домогоcподapcтвa.
По-тpетe, частина фiнaнcовиx pеcypciв домогоcподapcтв викоpиcтовyeтьcя шдивщуальними гад^ием^-ми. Пpи цьому вони вступаюсь у piзнi фiнaнcовi вщностни з iншими пiдпpиeмcтвaми, банками тощо, що також cвiдчить пpо достть caмоcтiйнy pоль фiнaнciв домогоcподapcтв у фшашзовш cиcтемi деpжaви.
По-четвеpте, домогоcподapcтвa i мaлi пiдпpиeмcтвa для cвоeï фiнaнcово-гоcподapcькоï дiяльноcтi викоpиc-товують пеpш за вcе влacнi фiнaнcовi pеcypcи, що фоpмyютьcя за paxyнок влacниx доxодiв. Чacткa ж позиковиx pеcypciв займае незначне мicце в cyкyпниx гpошовиx коштax домогоcподapcтв i мaлиx пiдпpиeмcтв, що обу-мовлено шецифжою вiтчизняного пiдпpиeмця i домогоcподapcтвa.
По-п'яте, як домогоcподapcтвa, так i мaлi пiдпpиeмcтвa не викоpиcтовyють загально вiдомi cиcтеми фшан-cового пpогнозyвaння та планування, бaзyютьcя на cпpощенiй cиcтемi облiкy витpaт та доxодiв, що також дае шдстави для вщношення фiнaнciв домогоcподapcтв до caмоcтiйноï cфеpи фiнaнcовоï cиcтеми деpжaви.
Чacтинa y^arn^mx вчениx вважають, що фiнaнcи домогоcподapcтв мають caмоcтiйне значення у фшан-cовiй cиcтемi [7, c. 62], а, отже, е теш: pозглядaти ïx як вiдокpемленy cфеpy фiнaнcовиx вiдноcин.
На нашу думку, фшашзи домогоcподapcтв об'ективно е caмоcтiйною cфеpою фiнaнcовиx вiдноcин, а тому ïï необxiдно обов'язково вiдокpемлювaти пpи ^py^yproa^ï фiнaнcовоï cиcтеми деpжaви. Специфiкa фшашзо-виx вiдноcин, яка пpитaмaннa фшагоам домогоcподapcтв визначае доцiльнicть ïx вщо^емлення у cклaдi фшан-cовоï стстеми деpжaви.
Фiнaнcи домогоcподapcтв xapaктеpизyютьcя нacтyпними cпецифiчними ознаками:
1 ) cклaднi внyтpiшнi зв 'язки мiж членами домогоcподapcтвa, що впливають на фшашзову поведiнкy як о^е-миx члешв, так i в цiломy в^ого домогоcподapcтвa, якi обyмовленi нефоpмaльним xapaктеpом фiнaнcовиx, cоцiaльниx, пcиxологiчниx та iншиx вiдноcин мiж членами домогоcподapcтвa, що впливае на ^ийм^я фшан-cовиx piшень, ïx доцiльнicть, cпpямовaнicть, ефективнють;
2) мають cоцiaльно-фiнaнcовий нaпpям, що cпpямовaний на загальне зpоcтaння добpобyтy домогоcподapcтвa, його членiв, пpи забезпеченш влacниx iнтеpеciв, мiнiмiзaцiï pизикiв, тдвищення влacноï фiнaнcовоï безпеки;
3) можливють домiнyвaння фiнaнcовиx iнтеpеciв окpемиx члешв домогоcподapcтвa;
4) pозподiл доxодiв домогоcподapcтвa здiйcнюeтьcя виxодячи з cоцiaльниx чи пcиxологiчниx iнтеpеciв, а нi фiнaнcово-гоcподapcькиx;
5) фоpмyвaння заощаджень, cтвоpення pезеpвiв здiйcнюeтьcя внacлiдок бажання забезпечити фшанотву cтaбiльнicть та нaдiйнicть домогоcподapcтвa в yмовax невизнaченоcтi та неcтaбiльноcтi зовшшнього cеpедови-ща та внyтpiшнix неоднознaчниx cитyaцiй.
Видiлення фiнaнciв домогоcподapcтв в о^ему cфеpy фiнaнciв вимагае теоpетичного обrpyнтyвaння ïx cy^ ноcтi i ^изначення в cyчacнiй cоцiaльно-економiчнiй cиcтемi деpжaви.
На нашу думку, фшанст домогоcподapcтв — це економiчнa кaтегоpiя, яка xapaктеpизye пpоцеc pозподiлy та пеpеpозподiлy чacтини вapтоcтi ВВП ^аши з метою фоpмyвaння фiнaнcовиx pеcypciв, гpошовиx та негрошо-виx доxодiв на piвнi домогоcподapcтв, забезпечення ïx фшаншвю iнтеpеciв, пiдвищення загального piвня добpо-буту кожного члена домогоcподapcтвa.
Фiнaнcи домогоcподapcтв беpyть yчacть у вapтicного pозподiлy ВВП, метою якого е фоpмyвaння i викоpиc-тання фiнaнcовиx pеcypciв (гpошовиx коштiв) на piвнi домогоcподapcтв. Сycпiльне пpизнaчення фшаншв до-могоcподapcтв полягае в забезпеченш кожного з ниx вiдповiдною cyмою фiнaнcовиx pеcypciв, що обумовлено pоллю того чи iншого домогоcподapcтвa в cycпiльномy життi кpaïни, yчacтi члешв домогоcподapcтвa в функ-цiонyвaннi cоцiaльно-економiчнiй cиcтемi деpжaви. Доxоди домогоcподapcтв фоpмyютьcя як пpи пеpвинномy, так i втоpинномy pозподiлi у виглядi пiдпpиeмницького доxодy, зapобiтноï плати нaйнятиx pобiтникiв, опеpaцiй на фiнaнcовомy pинкy, пений, cтипендiй, cyбcидiй, дотaцiй, доплат тощо.
Отже, головне ^изначення фiнaнciв домогоcподapcтв — це подальший пpоцеc pозподiлy вapтоcтi ВВП кpaïни i визначення зaгaльниx пpопоpцiй кiнцевого cпоживaння та заощадження.
Фшанст домогоcподapcтв pеaлiзyють cвою внyтpiшню cyтнicть чеpез нacтyпнi функцп.
По-пеpше, pозподiльнa фyнкцiя. За допомогою цieï фyнкцiï здiйcнюeтьcя пpоцеc вapтicного pозподiлy та пеpеpозподiлy ВВП ^аши, фоpмyютьcя доxоди та фiнaнcовi pеcypcи на piвнi окpемиx домогоcподapcтв.
Потуге, pегyлюючa фyнкцiя. За допомогою цieï фyнкцiï зaбезпечyeтьcя caмоpегyлювaння пpоцеcy pозпо-дiлy cyкyпного доxодy мiж вшма членами домогоcподapcтвa, пpиймaютьcя eдинi для домогоcподapcтвa фшан-cовi piшення з ^иводу викоpиcтaння отpимaного доxодy. Дiя pегyлюючоï фyнкцiï знaxодитьcя пiд впливом cклaдниx взaeмозв'язкiв мiж членами домогоcподapcтвa, який можливо оxapaктеpизyвaти з piзниx бокiв, зо^е-ма: вiк члешв домогоcподapcтвa, piвень ïx потpеб, piвень доxодy, доcвiд тощо.
По-тpетe, швестицшна фyнкцiя. Вона пеpедбaчae пpоцеc вкладання влacниx фiнaнcовиx pеcypciв з метою зpоcтaння кaпiтaлy домогоcподapcтвa. Ця функщя гpae велику pоль в економщ деpжaви оcкiльки за paxyнок ïï ди вiдбyвaeтьcя нaгpомaдження кaпiтaлy в cоцiaльно-економiчнiй cиcтемi, що позитивно впливае як на стан caмиx домогоcподapcтв, так i на економiчне зpоcтaння в кpaïнi. За paxyнок iнвеcтицiйноï фyнкцiï фiнaнciв домогоcподapcтвa cтвоpюютьcя умови для pyxy знaчниx cyм iнвеcтицiйниx pеcypciв вiд домогоcподapcтв до cyб'eктiв пiдпpиeмництвa чеpез iнcтитyти фiнaнcового pинкy.
По-четвеpте, контpольнa фyнкцiя. Ця функщя xapa^repra для вcix фiнaнciв, зо^ема i фiнaнciв домогошо-дapcтв. Дiя контpольноï фyнкцiï фiнaнciв домогоcподapcтв cпpямовyeтьcя на бiльш ефективне фоpмyвaння i
7
Науковий iticinik: Ф1мамси, банки, iнвестицГi - 2011 - №4
Воробйов Ю.М. Фiнaнcи дoмoгocпoдapcтв: cyHacna пapaдигмa
викopиcтaння дoxoдiв дoмoгocпoдapcтвaми, paцioнaльнe peгyлювaння пpoпopцiй poзпoдiлy фiнaнcoвиx pecypciв мiж oкpeмими дoмoгocпoдapcтвaми тa ïx члeнaми, oптимiзaцiю мiж cпoживaнням тa нaгpoмaджeнням кaпiтaлy. Бeз дiï кoнтpoльнoï функцп нeмoжливo paцioнaльнe фyнкцioнyвaння фiнaнciв дoмoгocпoдapcтв. Тaм дe дiя цieï функцп нeдocтaтня, мoжливo бaчити знaчнi пpoвaли в фyнкцioнyвaннi фiнaнciв дoмoгocпoдapcтв, нeдocтaтнi ïx дoxoди i вш^ти, нecпpoмoжнicть дoмoгocпoдapcтв дo нopмaльнoгo icнyвaння в yмoвax cyчacнoгo pинкoвoгo гocпoдapcтвa.
Yci функцп, якi пpитaмaннi фiнaнcaм дoмoгocпoдapcтв, гpaють вiдпoвiднy poль в cиcтeмi cycпiльнoгo ви-poбництвa ocкiльки вoни пoзитивнo a6o нeгaтивнo впливaють та cтвopeння фiнaнcoвиx pecypciв, ïx poзпoдiл, пepepoзпoдiл, aкyмyлювaння, pyx тa викopиcтaння для cпoживaння i нaгpoмaджeння. Внacлiдoк дiï фyнкцiй фiнaнciв дoмoгocпoдapcтв вiдбyвaeтьcя знaчний вплив циx фiнaнciв та iншi cфepи фiнaнcoвoï cиcтeми, щo в кiнцeвoмy пiдcyмкy зaбeзпeчye a6o зpocтaння eкoнoмiки, a6o ïï pe^ciro.
Фiнaнcoвa cиcтeмa дepжaви xapaктepизyeтьcя eднicтю cвoïx eлeмeнтiв, щo знaxoдятьcя y пocтiйнiй взae-мoдiï мiж co6ok. yci cфepи фiнaнcoвoï cиcтeми мaють як cxoжi oзнaки, тaк i дeякi poзбiжнocтi. Сxoжi oзнaки дaють мoжливicть для oб'eднaння oкpeмиx eлeмeнтiв в eдинy cиcтeмy. Одним з тaкиx eлeмeнтiв цieï cиcтeми e фiнaнcи дoмoгocпoдapcтв. Оcнoвoю для фyнкцioнyвaння ïx в фiнaнcoвiй cиcтeмi дepжaви e нe лишe нaявнicть фiнaнcoвиx pecypciв, a й piзнoмaнiтнi фiнaнcoвi в^го^ни, щo виникaють з шшими cфepaми тa лaнкaми ф^н-coвoï cиcтeми в пpoцeci cycпiльнoгo вiдтвopeння.
Ha нaшy думку, фiнaнcи дoмoгocпoдapcтв пoвиннi зaймaти oднe з цeнтpaльниx мicць y фiнaнcoвiй cиcтeмi
дepжaви ocкiльки 6e3 ниx нeмoжливo icнyвaння i poзвитoк iншиx cфep фiнaнcoвoï cиcтeми. В cyчacниx yмoвax
фiнaнcи дoмoгocпoдapcтв фaктичнo oб'eднyють вci iншi cфepи фiнaнcoвoï cиcтeми внacлiдoк того, щo дepжa-вa, cyб'eкти гocпoдapювaння, фiнaнcoвий pинoк i тaкe iншe фyнкцioнyють для зaбeзпeчeння iнтepeciв вcieï cyкyпнocтi дoмoгocпoдapcтв, oкpeмиx дoмoгocпoдapcтв, oкpeмиx ïx члeнiв.
Цe твepджeння мoжливo дoвecти нacтyпним чинoм:
Пo-пepшe, cyчacний poзвитoк i фyнкцioнyвaння фiнaнciв cyб'eктiв гocпoдapювaння нeмoжливe 6e3 фiнaнciв дoмoгocпoдapcтв y зв'язку з тим, 14o для cтвopeння бyдь-якoгo пiдпpиeмcтвa (фopмyвaння cтaтyтнoгo кaпiтaлy) нeoбxiднi фiнaнcoвi pecypCT, якi фaктичнo нaлeжaть oкpeмиx дoмoгocпoдapcтвaм чи ïxнiм члeнaм. Кpiм того, будь-яге пiдпpиeмcтвo для cвoeï дiяльнocтi пoвиннo знaйти тa зaлyчити тpyдoвi pecypcи, пocтaчaльникaми якиx e дoмoгocпoдapcтвa.
Пo-дpyгe, cyкyпнicть дoмoгocпoдapcтв cклaдaють ocнoвy для icнyвaння тa poзвиткy cyчacнoï дepжaви. Якщo дoмoгocпoдapcтвa виcтyпaють ^ora icнyвaння тaкoï дepжaви, тo paro чи пiзнo тaкa дepжaвa бyдe зpyйнoвaнa, a нa ïï мющ з'явитьcя нoвa дepжaвa. Кpiм того, зa paxyнoк фiнaнciв дoмoгocпoдapcтв дepжaвa yтвopюe влacнi фiнaнcoвi фoнди, тобто бюджeт кpaïни, бюджeти мicцeвиx opгaнiв влaди, piзнi цiльoвi фoнди eкoнoмiчнoгo тa coцiaльнoгo пpизнaчeння.
Пo-тpeтe, cтвopeння тa фyнкцioнyвaння фiнaнcoвoгo pинкy, röro oкpeмиx ceгмeнтiв зaлeжить вiд ф^нав дoмoгocпoдapcтв. Тaм дe фiнaнcи дoмoгocпoдapcтв нe poзвинyтi, тaм нe мae poзвинyтoгo фiнaнcoвoгo pинкy. Цe пoв'язaнo з тим, щo iнcтитyти фiнaнcoвoгo pинкy фyнкцioнyють зa paxyнoк aкyмyлювaння вiльниx кoштiв дoмoгocпoдapcтв, ïx aктивнoï yчacтi в pyci фiнaнcoвиx pecypciв i фiнaнcoвиx iнcтpyмeнтiв нa цьoмy pинкy.
Оcнoвy фiнaнciв дoмoгocпoдapcтв cклaдaють ïx фiнaнcoвi pecypcи, якi вoни фopмyють i викopиcтoвyють виxoдячи з влacниx мoжливocтeй тa iнтepeciв.
Фiнaнcoвi pecypcи дoмoгocпoдapcтв фopмyютьcя зa paxyнoк нacтyпниx джepeл (pиc. 1).
Дoмoгocпoдap-cтвa, як i cyб'eкти гocпoдapювaння, в знaчнiй мipi зaлeжaть вщ peзyльтaтiв cвoeï фiнaнcoвo-гocпo-дapcькoï дiяльнocтi, якi мoжyть бути го-зитивними, TOOT фop-мyeтьcя пpибyтoк дo-мoгocпoдapcтвa, a6o нeгaтивними, тoдi y дoмoгocпoдapcтвa нe виcтaчae фiнaнcoвиx pecypciв, щo змyшye ïx звepтaтиcь дo зoвнiшнix джepeл фopмyвaння фiнaн-coвиx pecypciв.
Пpибyтoк дoмoгocпoдapcтвa — да пoзитивний фiнaнcoвий peзyльтaт вiд фiнaнcoвo-гocпoдapcькoï дiяль-нocтi, який cтвopюeтьcя як piзниця мiж дoxoдaми вiд того чи iншoгo виду дiяльнocтi, тa витpaтaми дoмoгocпo-дapcтвa нa здiйcнeння цieï дiяльнocтi.
8
Риc. 1. Джepeлa фopмyвaння фiнaнcoвиx pecypciв дoмoгocпoдapcтв
Науковий iticinik': Ф1мамси, банки, швестицп - 2G11 - №4
Воробйов Ю.М. Фиатом домогоcподapcтв: cyчacиa пapaдигмa
Ocновними видами дiяльноcтi домогоcподapcтвa, можливо визнати: а) тpyдовa (pоботa по найму); б) гад^ием-ництво; в) ведения отоб^того пiдcобного гоcподapcтвa; г) швестицшна; д) тiньовa; е) шша.
Дiяльнicть домогоcподapcтвa може бути:
а) ^^у^ова, тодi домогоcподapcтво може зд^ню^а^ заощадження та cтвоpювaти нaгpомaдження катталу;
б) беззбиткова, тодi доxоди i вшрати бaлaнcyютьcя, але домогоcподapcтво не може зд^ню^а^ заощадження та нагромаджувати кaпiтaл;
в) збиткова, тодi домогоcподapcтвy потpiбнi поcтiйнa допомога з боку деpжaви чи мicцевоï влади.
Фiнaнcовi pеcypcи домогоcподapcтв нaйчacтiше функщонують у безфондовiй фоpмi. Але е багато домого^
подapcтв, якi cтвоpюють влacнi фiнaнcовi фонди цiльового ^из^чения. Це фонди, якi cпpямовaнi на:
1) cтвоpення pезеpвiв на випадок негaтивноï cитyaцiï в життi домогоcподapcтвa;
2) фонд майбутнього pозвиткy домогоcподapcтвa (пpидбaння житла, aвтомобiлiв, iншого доpогого майна);
3) фонд забезпечення iнтеpеciв пiдpоcтaючого поколiння;
4) фонд фшажування навчання дiтей та доpоcлиx;
5) фонд фшажування щоpiчного вiдпочинкy;
6) фонд для фшажування pемонтiв житла, автомобЫв тощо;
7) фонд забезпечення cтapоcтi;
S) iншi фонди домогоcподapcтвa.
Cтвоpення тaкиx фондiв дае змогу домогоcподapcтвaм бiльш ефективно витpaчaти вла^ чи зaпозиченi фiнaнcовi pеcypcи виxодячи iз cтpaтегiï та тактики функщонування кожного домогоcподapcтвa.
Фондова фоpмa фiнaнcовиx pеcypciв для домогоcподapcтвa мае œro тодi, коли:
1) домогоcподapcтво мае достатньо гpошовиx коштiв для поточного шоживання;
2) домогоcподapcтво не мае бажання вкладати цi кошти в п^^^мни^^ дiяльнicть;
3) домогоcподapcтво об^ае таку фоpмy iнвеcтyвaння вiльниx кошпв як депозити, cтpaxyвaння, вкладання в щнш пaпеpи;
4) домогоcподapcтво не бажае викоpиcтовyвaти позиковi pеcypcи для офатепчного чи тактичного pозвиткy;
5) домогоcподapcтво може ефективно кеpyвaти cвоïми фiнaнcовими pеcypcaми у фондовiй фоpмi.
Фондова фоpмa icнyвaння фiнaнcовиx pеcypciв домогоcподapcтв е пошиpенa як у pозвинyтиx кpaïнax, так i
в ^arnax, що pозвивaютьcя. Oднaк фондова фоpмa фiнaнcовиx pеcypciв бiльш cклaднa внacлiдок необxiдноcтi поcтiйного контpолю та кеpyвaння cвоïми фондами. Звiдcи, вщповщна чacтинa домогоcподapcтв не фоpмyють фонди фiнaнcовиx pеcypciв, а витpaчaють отpимaнi доxоди чи пpибyтки виxодячи з cyчacниx потpеб ^оживан-ня, а ^и необxiдноcтi в гpошовиx коштax звеpтaютьcя до фiнaнcовиx iнcтитyтiв за позиковими коштами. Так дшть багато мешканщв зaxiдниx кpaïн, зокpемa CША, кpaïн GC тощо. Водночac для y^arn^mx домогато-дapcтв xapaктеpною ознакою е cтвоpення зaпaciв та pезеpвiв гpошовиx коштiв, якi де-факто можливо pозглядa-ти як фонди фiнaнcовиx pеcypciв, але де-юpе, це не фонди фiнaнcовиx pеcypciв в к^а^чному ïx pозyмiннi, а кошти, що cxовaнi в «cкpинькax чи cкляниx бaнкax» i не aкyмyлюютьcя фшаншвими iнcтитyтaми, не вклада-ютьcя в щнш пaпеpи тощо. За тaкиx обcтaвин значна чacтинa вiльниx кошпв кpaïни не пpaцюe що е гальмом в pозвиткy cоцiaльно-економiчноï статеми деpжaви.
ВИСНОВКИ
Таким чином, пpоведенi до^дження дали змогу вcтaновити, що фшанст домогоcподapcтв в cyчacниx умо-вax cлiд вважати caмоcтiйною cфеpою фiнaнcовоï cиcтеми. Cyтнicть фiнaнciв домогоcподapcтв pеaлiзyeтьcя чеpез дiю тaкиx фyнкцiй, як pозподiльчa, pегyлюючa, iнвеcтицiйнa, контpольнa. Maтеpiaльною оcновою фiнaнciв домогоcподapcтв як i бyдь-якиx фiнaнciв, виcтyпaють фiнaнcовi pеcypcи, що фоpмyютьcя за paxyнок внyтpiшнix i зовнiшнix джеpел. Фiнaнcовi pеcypcи можуть мати як фондову, так i нефондову фоpмy, що обумовлено функ-цiонyвaнням того чи шшого домогоcподapcтвa.
СПИСОК ВИКОPИСТАНОÏ Л1ТЕРАТУРИ
1. Фиатом: нiдpyчиик / За pед. C.I. Юpiя, В.M. Федоcовa. — К.: Знания, 200S. — 611 c.
2. Ваотлик O.Д. Теоpiя фшаимв: нiдpyчиик / O.Д. Вамли^ — К.: HOC, 2000. — 416 c.
3. Ваотлик O^. Деpжaвиi фiиaиcи y^amn: нiдpyчиик / O^. Ва^лт, К.В. Павлюк. — К.: KtOC, 2022. — 60S c.
4. Ковальчук СВ. Фиатом: иавч. поабник / C.В. Ковальчук, 1.В. Фоpкyи. — Льв1в: «Новий Cвiт — 2000», 2006. — S6S c.
5. Фиатом: ^pc для фiиaиcиcтiв: иавч. номбиик / За pед. В.1. Ocнiщевa. — К.: Зиаиия, 200S. — S67 c.
6. Oпapiн ВМ. Фшаншва cиcтемa y^amn (теоpетико-методологiчиi acнекти): моногpaфiя. — К.: КНЕУ, 200S. — 240 c.
7. Теоpiя фшанав: нiдpyчиик / П.1. Юxимеико, ВМ. Федоcов, Л.Л. Лазебиик та ш. За pед. нpоф. В.M. Федотова, C.I. Юpiя. — К.: Центp учбово'1' лiтеpaтypи, 2010. — S76 c.
Огаття иадшшла до pедaкцiï 19 жовтия
9
Науковий нк-ник: Фшанси, банки, iнвеcтицГi - 2011 - №4
