ФАКТОРИНГ КАК ФОРМА КРЕДИТОВАНИЯ Текст научной статьи по специальности «Право»

УДК 336.77

Харин Василий Иванович Всероссийский государственный университет юстиции

(РПА Минюста России) Институт магистратуры и подготовки кадров высшей квалификации

Россия, Москва vasiliy kharin@list.ru Kharin Vasiliy Ivanovich The All-Russian State University of Justice (RLA of the Ministry of Justice of Russia) The Institute of Graduate and Postgraduate education

Russia, Moscow

ФАКТОРИНГ КАК ФОРМА КРЕДИТОВАНИЯ Аннотация: в статье рассматриваются доктринальные мнения в пользу признания договора факторинга в качестве особой разновидности кредитования. В настоящий момент договор факторинга занимает самостоятельное место в системе гражданско-правовых договоров (глава 43 Гражданского кодекса Российской Федерации). Автор считает, что если признать тот факт, что финансирование клиента по договору факторинга осуществляется фактором по правилам о займе или кредите (глава 42 Гражданского кодекса Российской Федерации), то в этом случае возможно прямое регулирования соответствующих правоотношений нормами о договоре займа и кредитном договоре.

Ключевые слова: договор финансирования под уступку денежного требования, факторинг, кредитование, заемно-кредитные обязательства, кредитно-финансовые услуги, финансирование.

FACTORING AS A FORM OF LOAN

355

Annotation: The article discusses doctrinal opinions in favor of recognizing a factoring agreement as a special type of lending. At the moment, the factoring agreement occupies an independent place in the system of civil law contracts (Chapter 43 of the Civil Code of the Russian Federation). The author believes that if we recognize the fact that the financing of the client under the factoring agreement is carried out by a factor according to the rules on a loan or credit (Chapter 42 of the Civil Code of the Russian Federation), then in this case it is possible to directly regulate the relevant legal relations by the rules on the loan agreement and the credit agreement.

Key words: financing agreement against the assignment of a monetary claim, factoring, lending, debt and credit obligations, credit and financial services, financing.

В современной экономической и юридической литературе термин «факторинг» обозначает деятельность банковских, кредитных и иных финансовых организаций по финансированию участников коммерческого оборота, которые реализуют производимые ими товары и услуги под их обязательство по передаче прав требований оплаты товаров или услуг от контрагентов по договорам.

При этом следует обращать внимание именно на экономическую сущность данных отношений. Именно в этом ключе факторинг, по мнению Д.А. Медведев, является «особым способом кредитования с условием правопреемства платежа» [7, с. 508].

Именно такой подход к правовой сущности факторинга, сформулированный в научной литературе, явился предпосылкой исследования проблемного вопроса в настоящей статье.

При рассмотрении правового генезиса института факторинга как формы кредитования логично использовать генетический и исторический методы, то

есть проанализировать данную правовую конструкцию в своем историческом развитии. Так, со ссылкой на А.С. Комарова, автор определяет, что прародителем современных факторинговых операций - различные коммерческо-кредитные услуги, оказываемые торговыми компаниями в начале XIX в. Как отмечает А.С. Комаров, такие торговые компании оказывали услуги не только по реализации товаров, но и по предоставлению денежных платежей и кредитованию производства [6, с. 436]. Со ссылкой на А.С. Комарова, автор приходит к выводу о том, что факторинг изначально был разновидностью кредитных отношений, направленной на решение конкретных задач и оказываемой торгово-кредитными организациями. Другими словами, факторинг имел кредитные корни.

Другой исследователь, Л.А. Новоселова, полагает, что широкое развитие факторинговых услуг в начале XX в. было связано с вытеснением в торгово-экономических отношениях услуг по коммерческому кредитованию в другую более удобную форму. Таким образом, Л.А. Новоселова считает, что уход от коммерческого кредитования - база зарождения договора факторинга [8, с. 332333]. По мнению автора, нельзя не согласится с Л.А. Новоселова в этой части, поскольку расширение сферы применения отдельных правовых конструкций обуславливает их выделение из родовых элементов.

Анализируя вопрос генезиса факторинга, Е.Е. Шевченко предлагает выделять три этапа его развития. Первый этап - реализация товара собственника с переводом выручки клиенту. Второй этап - предоставление исключительно услуги по инкассации платежей по поставленным клиентам товарам, страхование риска неоплаты покупателями таких поставок и управление кредитом. И, наконец, третий этап - дополнение ранее оказываемых услуг услугой по финансированию поставщика, реализующего товар с отсрочкой оплаты [12, с. 9-10]. Следует отметить, что именно в такой динамике наглядно видно, как факторинговые услуги отделялись от кредитных.

Из анализа научной литературы автор приходит к выводу о том, что на определенном историческом этапе факторинг был частью кредитных отношений с предоставлением определенных дополнительных услуг, то есть имел черты коммерческого кредита. Однако его дальнейшее развитие было связано с отчуждение кредитного элемента в своей структуре и, как следствие, переход на новый уровень в коммерческих отношениях. Между тем, такое отчуждение и расщепление не изменился правовой сущности факторинга. По своей природе эта конструкция на столько близка к кредитованию, что до сих в практике и науке данная категория рассматривается как кредитная.

В юридической литературе существо факторинга обычно раскрывается путем указания на характерные черты соответствующей финансовой операции. Например, К.Р. Адамов определяет факторинг следующим образом: «это правовые отношения между участниками коммерческого оборота, в соответствии с которым одно лицо (фактор) приобретает дебиторскую задолженность другого лица (клиента) и в связи с этой задолженностью контролирует предоставляемые последним (клиентом) своим контрагентам кредиты (третьим лицам)». Другими словами К.Р. Адамов определяет данные отношения как отношения, в которые предоставление денежных средств в кредит заменяется выкупом права требования [2, с. 437]. Иначе говоря, факторинг раскрывается в сравнении с кредитными отношениями.

Другой исследователь, В.А. Белов раскрывает сущность договора факторинга в сравнении с платежным кредитом. В этой связи В.А. Белов отмечает, что отличие факторинга от платежного кредита заключается в предоставлении одним лицом денежных средств другому при появлении у последнего затруднений по оплате продукции независимо от таких затруднительных обстоятельств. Далее В.А. Белов указывает, что если использование платежного кредита направлено на обеспечение непрерывности потока платежей, то целью применения конструкции факторинга - обеспечение

непрерывности развития производства и увеличение оборота хозяйствующего субъекта [3, с. 60].

В этой связи можно отметить, что в отечественной юридической литературе весьма популярным является взгляд на факторинг как на своеобразную разновидность заемно-кредитных обязательств.

Е.А. Суханов рассуждает о договоре факторинга: «Рассматриваемый договор может предусматривать как передачу денег фактором клиенту (по модели займа), так и обязательство передать их (по модели кредита). В обеих случаях фактор кредитует своего клиента, получая право требования по его обязательствам в качестве обеспечения своего кредита. Именно поэтому факторинговые обязательства включены законом в группу обязательств по предоставлению кредитно-финансовых услуг» [11, с. 233].

Л.Г. Ефимова также обнаруживает в факторинге элементы кредитования, однако не сводит значение договора к разновидности заемно-кредитных обязательств. Автор пишет следующее: «По договору факторинга клиент получает от фактора денежные средства в собственность с обязательством возврата, чем предмет рассматриваемого договора совпадают с кредитным» [5, с. 586]. Аналогичной позиции придерживается Л.Ю. Василевская [4, с. 45].

Е.Е. Шевченко также указывает связь договора факторинга и кредитного договора до степени их смешения в случае уступки денежного требования в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом. Автор пишет следующее: «сходство данных договоров прослеживается в однотипности оказываемых фактором услуг. Такое сходство проявляется в предоставлении в обоих случаях денежных средств в собственность, а также может быть обращено взыскание по его обязательствам перед фактором и должником. В этом видится сходство факторинга с договором по предоставлению кредита» [12 с. 281]. Автор делает следующий вывод: договор факторинга, предусматривающий передачу одной стороной

денежных средств другой стороне с условием их возврата, обеспечиваемого уступкой требования, однозначно квалифицируется как кредитный договор.

В принципе можно согласиться с определением факторинговой деятельности как одной из форм кредитования в его широком смысле, подразумевая в виду экономические аспекты такой деятельности. Разумеется, что предмет договора факторинга включает в себя элементы кредитного договора, и при желании в нем можно обнаружить и элементы других договоров, осуществляемую в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом, где присутствуют элементы договоров залога, поручения, комиссии и агентского договора [10, с. 682].

Например, Л.Г. Ефимова обращает внимание на приращающий денежных характер как результат финансирования фактором клиента, а также подчеркивает, что в отношениях по договору факторингу имеет место предоставление фактором клиенту денежных средств в собственность с обязательством возврата в виде соответствующих поступлений от уступаемого права требования, указывая на схожесть с договором займа или кредитного договора [5, с. 570, 586]. Другой автор, Е.А. Суханов, подчеркивает, что финансирование осуществляется в виде передачи клиенту денежных сумм в обмен на состоявшуюся уступку или в виде открытия клиенту кредита, обеспеченного уступкой права требования к должнику [11, с. 236]. По мнению А.А. Павлова, в договоре факторинга отношения сторон строятся как по модели займа (финансовый акт передачи денежных средств клиенту), так и по модели кредита (фактор обязуется передать клиенту указанные денежные средства путем уступки права требования) [9, с. 555]. Также, например, Л.А. Новоселова считает, что в договоре факторинга отсутствуют заемно-кредитные отношения, однако применительно к конструкции договора, по которому происходит уступка денежного требования с целью обеспечения обязательства клиента

перед фактором, признает наличие между фактором и клиентом отношения по кредиту [8, с. 371, 373].

По мнению автора, факторинга является комплексной банковской услугой. Если признать тот факт, что финансирование клиента по договору факторинга осуществляется фактором по правилам о займе или кредите (гл. 42 ГК РФ) [1], то в этом случае должны допустить возможность прямого регулирования соответствующих правоотношений нормами о договоре займа и кредитном договоре.

Список литературы:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая): Федеральный закон от 26.01.1996 № 14-ФЗ // СЗ РФ. - 1996. - № 5.

2. Адамова К.Р. Факторинговые операции коммерческих банков (теория и практика) // Бизнес и банки. 2000. № 15.

3. Белов В.А. Три вопроса о факторинге (гражданско-правовая природа, законодательная квалификация, лицензирование) // Бизнес и банки, 2001, № 6.

4. Василевская Л.Ю. Факторинг в России и Германии: особенности договорных конструкций // Право и политика. 2003. № 12. С. 36-52.

5. Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика. М.: НИМП, 2001. -

654 а

6. Комаров А.С. Финансирование под уступку денежного требования (гл. 43) // Гражданский кодекс Российской Федерации: часть вторая: текст, комментарии, алфавитно-предметный указатель / под ред. О.М. Козырь, А.Л. Маковского, С.А. Хохлова. М., 1996. - 538 с.

7. Медведев Д.А. Финансирование под уступку денежного требования // Гражданское право: учебник / Под ред. Ю.К. Толстого и А.П. Сергеева. М., 2004. - с. 773.

8. Новоселова Л.А. Сделки уступки права (требования) в коммерческой практике. Факторинг. М., 2004. - 494 с.

9. Сергеев А.П., Толстой Ю.К. Гражданское право: учебник. Т. 2 / под ред. А.П. Сергеева и Ю.К. Толстого. 4-е изд., перераб. и доп. М., 2003. - 600 с.

10. Сергеев А.П., Толстой Ю.К. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации. Часть вторая (постатейный) / под ред. А.П. Сергеева и Ю.К. Толстого. М., 2003. - 894 с.

11. Суханов Е.А. Гражданское право: Учебник. В 2 т. Т. II. Полутом 2 / Отв. ред. проф. Е.А. Суханов. 2-е изд., перераб. и доп. М., 2000. - 704 с.

12. Шевченко Е.Е. Договор финансирования под уступку денежного требования в системе гражданского права Российской Федерации. М., 2005. -196 с.