CC BY
198
говых оценок, предложены стратегические подходы к устранению недостатков рейтингового процесса.
Ключевые слова: рейтинг, рэнкинг, банковский рейтинг, рейтинговый процесс, рейтинговые агентства, рейтинговые оценки.
Myronov Yu.B. The essence and purpose of bank ratings
The article deals with the theoretical approaches to determining the nature of concepts "rating", "ranking", "credit rating" and defines user requirements for content and quality of bank ratings in the current socio-economic conditions in Ukraine. The author examines the impact of the rating process on the operation of financial markets, trust and confidence of investors and consumers, as well as on the reputation of commercial banks, analyzes the positive and negative aspects of rating assessments and suggests strategic approaches to elimination of the shortcomings of the rating process.
Keywords: rating, ranking, bank rating, rating process, the rating agency, the rating assessment.
УДК 336.71 Астр. М.1. Миронова1 - Львiвська КА
ФАКТОРИ ВПЛИВУ НА СТ1ЙКЕ ФУНКЦЮНУВАННЯ КОМЕРЦ1ЙНИХ БАНК1В
Вивчено та класифжовано зовнгшш та внутршш фактори впливу на стшке фун-кцюнування комерцшних банюв у сучасних сощально-економ1чних умовах Украши. Розглянуто фшансову стшюсть комерцшного банку як кшьюсну та яюсну характеристику фшансового стану банювсько! установи, яка показуе результати його фшансового менеджменту. Окреслено головш питання з оргашзаци менеджменту в комерцшному банку та системи оперативного управлшня фшансовою стшюстю, наголошено на важ-ливост розроблення стратеги д1яльност1 банку 1 яюсно! системи управлшня банювсько! установи.
Ключовi слова: банювська система, комерцшний банк, стшке функцюнування, фшансова стшюсть, фактори фшансово! стшкосп.
Постановка проблеми. Для будь-яко1 краши банювська система е од-нieю з ключових ланок економiчноí системи. Своею дiяльнiсть банки насампе-ред покликаш регулювати рух грошових потокiв та сприяти забезпеченню максимального використання фiнансових ресурсов економiчноí системи та викорис-тання капiталу в тих галузях економши, де прибуток та вщдача вiд кашталов-кладень будуть максимальними. У сучасних умовах вщ якостi роботи ринку банкiвських послуг значною мiрою буде залежати ефективнкть функщонуван-ня сучасно!' ринково!' економши Украши загалом.
До головних питань з органiзацií менеджменту в комерцшному банку можна вщнести: побудову системи ефективного управлiння iнформацiйними потоками i ресурсами банку; регулювання ризикiв банювських операцiй; повно-масштабне використання функцш системи управлiння; аналiз ефективносп про-ведених операций пiдроздiлами банку, а також впровадження чiткоí системи управлшня фшансовою стiйкiстю баншвсько!' установи. Звiдси можна зробити вис-новок, що без вирiшення цих питань неможливо побудувати ефективну систему управлiнням банком, яка дасть змогу забезпечити спйке його функцюнування.
1 Наук. кергвник: проф. Г.1. Башнянин, д-р екон. наук
Отже, на сьогодш, питання органiзацií системи оперативного управлшня фiнансовою стiйкiстю комерцiйного банку е вагомою проблемою для укра'нсь-ких банкiв, i саме через це вони викликають значний практичний iнтерес. Про-ведення глибокого ан^зу самого процесу управлiння фiнансовою стшшстю комерцiйного банку на практицi ускладнюеться тiею обставиною, що дотепер не до кшця розробленi питання його шформащйного забезпечення.
CTyniHb розроблення проблеми. Цю проблематику дослiджували як за-кордоннi, так i вiтчизнянi науковщ. Зокрема аналiзу, оцiнцi та шляхам забезпечення стшкого функцiонування банюв значну увагу придiлили такi закордонш науковцi як Е. Дж. Долан, К.Д. Кемпбелл, Р. Дж. Кемпбелл, Р.Л. Мтлер, П.С. Роуз [4, 9, 11] та ш. Також значш напрацювання росiйських науковцiв: О.В. Горлово!, З.Г. Дiденка, 1.С. Маленка, Д.В. Панова, А.1. Сiбiрякова [1, 3, 5, 10, 12] та ш., яю визначили основнi фактори, методи оцшки й аналiзу фшансо-во! стiйкостi банкiв. Цiй проблемi придiлили увагу й такi впчизняш науковцi, як О.Д. Вовчак, О.В. Крухмаль, Ю.1. Лернер, А.В. Фалюта [2, 6, 7, 15] та ш. при визначеннi складових стшкосп, розглядi питань аналiзу та ощнки фшансово! стiйкостi банку. У бшьшосп авторiв увага акцептована на дослщженш саме фь нансово! стiйкостi комерцшних банкiв. Разом з тим, потребують дослiдження аспекти стiйкого функцiонування комерцшних банюв, якi враховували б сукуп-нiсть зовнiшнiх i внутрiшнiх чинниюв на стiйкiсть банкiв.
Мета роботи - визначення та класифiкацiя факторiв впливу на стiйке функцiонування комерщйних банкiв у сучасних соцiально-економiчних умовах Укра'ни.
Основний матерiал досл1дження. Дiяльнiсть комерцiйних банкiв е по сво'й сутi комплексом взаемопов'язаних процесiв, яю залежать вiд численних та рiзноманiтних факторiв. При цьому обов'язково потрiбно враховувати ту обста-вину, що негативний вплив одних факторiв може знизити або навиь звести на-нiвець позитивний вплив iнших факторiв. У такiй ситуаци бiльше можливостей вижити матимуть тi банки, яю завдяки своему вже iснуючому потенщалу змо-жуть повною мiрою пом'якшити негативний вплив факторiв i понесуть при цьому мШмальш втрати.
Зазвичай, коли йдеться про чинники стшкосп комерцiйного банку, то в бтьшосп випадкiв апелюють до зовнiшнiх i внутрiшнiх факторiв. Ми пропо-нуемо класифiкувати !х таким чином (рис. 1).
Класифкацшш ознаки
За способом виникнення За тривалютю ДП За важливютю результату За структурою За напрямом впливу За зм1стом
..........t........... ............-у............ .............t-............ ..........f.......... ...........^........... ............^............
Внутр1шш та зовшшш Постшш та форс-мажорш Головш i другорядш Прост! та складш Позитивш i негативн1 Пол1тичш, економ1чш, сощальш, оргашзащйш
Рис. 1. Класифтащя факторiв, як1 впливають на стшке функцюнування
комерцшних банмв
При цьому найважлившою е класифкацш за способом виникнення фак-торiв, як це вщображено за допомогою рис. 2.
Рис. 2. Фактори, як впливають на стштсть комерцшного банку
(за способом виникнення)
Необхщшсть конкретизацп певних факторiв, яю визначатимуть стiйкiсть функщонування комерцiйних банкiв в економiчному середовищ^ визначаеться потребою вироблення тактики i стратегií 1х дiяльностi. Стiйкiсть комерцшних банкiв буде визначатися зовнiшнiми i внутрiшнiми чинниками. Зазвичай, зов-шшш фактори не залежать вiд роботи комерцшних банюв, а внутрiшнi чинники будуть вiддзеркаленням ефективно'' роботи банювсько'* установи.
Вирiшальна роль належить насамперед зовшшшм факторам, якi можна розподтити на шiсть груп, як це наведено на рис. 2: 1) загальноекономiчнi; 2) фшансовц 3) правовц 4) полiтичнi; 5) соцiально-психологiчнi; 6) форс-мажорш.
До загальноекономiчних факторiв треба вщнести потенцiал iснуючого сектору економши; оновлення та вибуття виробничих потужностей, можливосп мiжгалузевого переливу ресурсiв; конкурентоспроможшсть товаровиробникiв; швестицп; сальдо платiжного балансу кра'ни; величина валового внутрiшнього продукту (ВВП).
Економiчна стабiльнiсть кра'ни загалом буде основою стiйкостi бан-ювських установ та ''х фундаментом. З шшого боку, труднощi в економщ будуть серйозно впливати на дiездатнiсть i стiйкiсть комерцiйних банюв. Так, наприклад, економiчнi кризи будуть знижувати фiнансову стiйкiсть клiентiв банку, що обов'язково призведе до вщтоку коштiв з банкiв i зниження зворот-ностi виданих кредитiв, а це в юнцевому пiдсумку негативно позначиться на стшкосп комерцiйних банюв. Економiчнi пiдйоми, своею чергою, будуть впливати на стшюсть роботи банюв.
Варто зазначити, що значний вплив на стiйкiсть комерцiйних банюв здiйснюють фiнансовi чинники, тобто стан i розвиток фiнансового ринку. Насамперед стан фшансового ринку буде визначатися такими показниками: темпами шфляцп, грошовою емiсiею, вiдсотками по короткотермшових кредитах, золотовалютним резервом кра'ни, змiною державного регулювання у зов-
нiшньоекономiчнiй i валютно!' областях, розмiром зовнiшньоí заборгованосп краши, станом i перспективами розвитку фондового ринку.
1стотно впливають на стшккть комерцiйних банкiв i правовi чинники, тобто методи i форми правового регулювання банкiвськоí дiяльностi. Стшккть чинного законодавства i його ввдносна консервативнiсть створюватимуть пере-думови нормального правового регулювання виникаючих проблемних ситу-ацiй. При цьому законодавство зможе зробити iстотний вплив на розвиток бан-кiвськоí системи правилами регулювання кнуючих банкiвських операцiй. Шд-готовка законопроекпв, яш будуть вдосконалювати чинне законодавство, усу-нення в ньому прогалин, можна вiднести до невщкладних завдань, вiд виршен-ня яких залежатиме стiйкiсть банкiвськоí системи держави.
Значний вплив на стшккть банювсько!' системи загалом й окремих ко-мерцiйних банкiв здшснюють полiтичнi чинники. Полггична ситуацiя в державi визначаеться стiйкiстю чинного уряду, його полиикою, стабiльнiстю або сощ-альною напруженктю в адмiнiстративно-територiальних утвореннях, а також впливом опозицiйних сил. Полiтична стабшьнкть е однiею з головних умов ус-пiшного розвитку ринку бантвських послуг, оскiльки вона визначае можливос-тi соцiально-економiчного розвитку держави та змщнення його позицiй на мiж-народному ринку.
Загальноекономiчнi, правовi, фiнансовi та полггичш чинники значною мь рою визначають весь комплекс соцiально-полiтичних чиннишв. До сощально-психологiчних факторш можна вiднести: впевненiсть населения краши у правильности проведених економiчних перетворень, у стабшьносп валютного, мит-ного та податкового законодавства, у перспективах для розвитку економши краши загалом, так i 11 окремих галузей. Усi перерахованi вище фактори в сукуп-ностi формуватимуть ршень довiри клiентiв до комерцiйних банюв, !х готовнос-тi здшснювати банкiвськi операцц i користуванням баншвськими послугами.
На стшккть комерцшних банкiв можуть також вплинути i будь-якi форс-мажорнi чинники. Таю фактори е наслщком стихшних лих i непередбачу-ваних подш, якi внаслiдок приведуть до збо1в дiяльностi комерцiйних банкiв. Такi фактори можна класифжувати на природнi, економiчнi та полiтичнi. До природних факторш будуть вiдноситися тi, яш техшчно ускладнюють д1яль-нiсть комерцiйних бантв. Це можуть бути землетруси, повеш, урагани та по-дiбнi 1м природнi явища, а також масовi заворушення, революцií, вiйни.
Пiд внутртшми факторами треба розумiти сукупнiсть ряду чиннитв, якi формуватимуться самими комерцшними банками i безпосередньо залежать ввд íх основно!' дiяльностi. Внутрiшнi чинники стшкосп комерцiйного банку можна подшити на три групи: 1) фiнансово-економiчнi; 2) технолопчнц 3) орга-шзацшш.
Серед згаданих чинниюв вирiшальна роль належать груш фшансово-економiчних факторiв. Такими фiнансово-економiчними факторами, якi впливають на стшккть бантвських установ, е: структура i обсяг власних кошпв; рь вень доходiв, витрат i прибутку; джерела надходження кошпв та 1х подальше ефективне розмщення. Цi фактори будуть мати силу тшьки у взаемодií один з одним, тобто 1х завжди потрiбно враховувати комерцшним банкам в комплекс!
Здатнкть банку протистояти негативному впливу фiнансово-економiчних чин-никш визначае його фiнансову стшккть [3].
Фiнансова стiйкiсть - це такий стан фшансових ресурсiв шдприемства, 1х подальший розподiл та використання, яке в подальшому буде забезпечувати розвиток виробництва або послуг на основi зростання прибуткiв та кашталу. Фiнансова стiйкiсть комерцiйного банку - це насамперед кiлькiсна та яккна характеристика фiнансового стану банювсько'' установи, яка показуе результати його фшансового менеджменту, характеризуе фiнансовий потенщал дiловоí ак-тивностi комерцiйного банку, його можливосп задовольняти фiнансовi штереси клiентiв. Ця характеристика також визначае соцiально-економiчну значимiсть комерцiйного банку в конкурентному ринковому середовишд.
До наступно'' групи внутрiшнiх факторiв, яш будуть впливати на стiйкiсть роботи комерцшного банку, належать технологiчнi чинники. Ц чин-ники охоплюють орiентацiю бантвсько!' установи на розвиток передових бан-кiвських технологiй, на потребу ринку в нових банкiвських продуктах i послу-гах. Сучасна банкiвська дiяльнiсть висувае перед комерцiйними банками низку проблем, яю практично неможливо виршити без широкого i комплексного використання передових шформацшних технологiй. На сьогодш автоматизация процесiв торкнулася бшьшосп видав банкiвського обслуговування. Сьогоднi неможливо уявити усшшну роботу бантвсько!' установи без використання комп'ютерних мереж. Звщси видно, що телекомунiкацiйна та комп'ютерна тех-нологiя стае значним фактором прискорення адаптацií банкiвського сектору до бшьшосп вимог мiжнародного бантвського сшвтовариства, а це своею чергою сприяе бiльш стiйкiй роботi комерцшних банкiв.
До органiзацiйних факторiв, яю будуть впливати на стiйкiсть кредитних органiзацiй, можна вiднести: ршень управлiння (менеджменту); внутрiшня поль тика комерцшного банку; взаемини з засновниками банку; квалiфiкацiя кадрiв. При цьому найбшьше значения матиме стратегiя банку, тобто концептуальна основа дiяльностi комерцшного банку. Щд розробкою стратегií банку потрiбно ро-зумiти пошук балансу мiж навколишшм його оточенням та можливостями [13].
Досить важливим оргашзацшним чинником, який вказуе вплив на стшккть украшських комерцiйних банкiв, е яккть системи управлiния бан-твських установ. Цьому фактору комерцiйнi банки повинш придiляти особли-ву увагу. Бшьшкть тактичних i стратегiчних прорахунтв кредитних оргашза-цiй, як правило, пов'язаш з недостатньо квалiфiкованим бантвським менеджментом. Про неефективнiсть управлшня в комерцiйних банках можна судити за такими показниках íхньоí роботи:
• допущения великого числа порушень чинного законодавства краши та вимог нормативних актiв, якi встановленi органами банювського нагляду;
• масова вщозва лiцензiй НБУ, загострення проблем збитковоси чи рентабель-ностi, наростання банкрутств комерцшних банюв.
Особливе значення для спйкосп комерцiйних банкiв мае 1х внутрiшия полiтика, яка проводиться в процес 1х дiяльностi. Така поливка насамперед повинна бути спрямована на запобiгания основним причин банкрутств комерцшних бантв: нелiквiдностi, втрати активш внаслiдок падiния вартостi цшних
паперiв або прострочених позик, зростання витрат, збиттв вiд основно! дiяль-ностi, попередження злочишв з боку фахiвцiв, корупщя. Окр1м цього, внутрш-ня полиика комерцшного банку повинна бути спрямована на прийом на роботу висококватфжованих фахiвцiв, оскiльки яккне управлiння е головною умовою надiйноí та прибутково! роботи комерцшного банку, особливо в перюд еконо-мiчноí кризи.
Висновки та перспективи подальших дослiджень. Таким чином, стшккть комерцшного банку сама по собi представляе складну загальноеконо-мiчну категорда, яка здатна працювати в умовах дотримання всiх ii правил. Са-ме через це важливою умовою iснування будь-якого банку е необхвдшсть ощ-нювання його фшансово! стiйкостi з урахуванням усх перелiчених вище факто-р1в та показниюв.
Лiтература
1. Горлова О.В. Комплексная оценка финансовой устойчивости банка на основе публикуемой отчетности / О.В. Горлова. [Электронный ресурс]. - Доступный с http://www.creativeco-nomy.ru/articles/25882/
2. Вовчак О.Д. Кредит i банжвська справа / О.Д. Вовчак, Н.М. Рущишин. - К. : Вид-во "Знання", 2008. - 564 с.
3. Диденко З.Г. Управление финансовой устойчивостью коммерческого банка : автореф. дисс. на соискание учен. степени канд. экон. наук: спец. 08.00.10 / З.Г. Диденко. - СПб., 2002. - 21 с.
4. Долан, Э. Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / Э. Дж. Долан, К.Д. Кэмпбелл, Р. Дж. Кэмпбелл. - СПб. : Санкт-Петербург оркестр, 1994. - 496 с.
5. Комогорцев С.Н. Приемы анализа и методики оценки финансовой устойчивости банков в современной российской и мировой практике / С.Н. Комогорцев // Мир современной науки. -2012. - Том 3. - С. 37-40.
6. Крухмаль О.В. Оцшка финансово! стшкост на щдстаы визначення критерйв динашчно! стабшьноста дiяльностi банку / О.В. Крухмаль // Актуальш проблеми економши. - 2006. - № 9. -С. 43-51.
7. Лернер Ю.И. Оценка финансовой устойчивости банковской структуры / Ю.И. Лернер // Вюник економiчноl науки Украши. - 2011. - № 2. - С. 82-86.
8. Маленко И.С. Об аспектах обеспечения финансовой устойчивости коммерческих банков / И.С. Маленко // Вестник Финансовой академии : междунар. теорет. и науч.-практ. журнал. -2008. - № 1. - С. 181-187.
9. Миллер Р.Л. Современные деньги и банковское дело / Р.Л. Миллер, Д.Д. Ван-Хуз. - М. : Изд-во ИНФРА-М, 2000. - 856 с.
10. Панов Д.В. Финансовая стабильность банков: методологический подход / Д.В. Панов // Вестник Финансовой академии : междунар. теорет. и науч.-практ. журнал. - 2008. - № 3. -С. 180-200.
11. Роуз П.С. Банковский менеджмент / П.С. Роуз. - М. : Изд-во Дело, 1997. - 744 с.
12. Сибиряков А.И. Совершенствование управления устойчивостью функционирования коммерческих банков : дисс. ... канд. экон. наук: спец. 08.00.10 / А.И. Сибиряков. - М. : Изд-во , 2005. - 127 с.
13. Сорокина И. Методические подходы к оценке надежности и устойчивости банка / И. Сорокина. [Электронный ресурс]. - Доступный с http://www.bankir.ru/tehnologii/s/ metodiches-kie-podhodi-k-ocenke-nadejnosti-i-ystoichivosti-banka-4863803/
14. Терещенко С. Оцшка финансово! стшкосп падприемства / С. Терещенко // Вюник Национального банку Украши. - 2000. - № 11. - С. 52-58.
15. Фалюта А.В. Сутшсть финансово! стабшьносп банку: термшологш i систематизация // Культура народов Причерноморья. - 2007. - № 103. - С. 250-253.
Миронова М.И. Факторы влияния на устойчивое функционирование коммерческих банков
Рассмотрены и классифицированы внешние и внутренние факторы влияния на устойчивое функционирование коммерческих банков в современных социально-экономических условиях Украины. Рассмотрена финансовая устойчивость коммерческого банка как количественная и качественная характеристика финансового состояния банковского учреждения, которая показывает результаты его финансового менеджмента. Определены главные вопросы по организации менеджмента в коммерческом банке и системы оперативного управления финансовой устойчивостью, указано на важность разработки стратегии деятельности банка и качественной системы управления.
Ключевые слова: банковская система, коммерческий банк, устойчивое функционирование, финансовая устойчивость, факторы финансовой устойчивости.
Myronova M.I. Factors influencing the sustainable functioning of commercial banks
This paper studied and classified internal and external factors influencing the stability of commercial banks in the current socio-economic conditions in Ukraine. We consider the financial stability of a commercial bank as a quantitative and qualitative characteristics of the financial condition of the banking institution, which shows the results of its financial management. The author outlines the main issues of the management of a commercial bank and operational management of financial stability, points to the importance of the development of bank strategy and the quality management system of banking institutions.
Keywords: banking system, commercial bank, the stability, financial stability, financial, stability factors.
УДК330.341:65.016 Доц. B.I. Михайловський, канд. екон. наук;
студ. I.B. Михайловська - НЛТУ Украти, м. Львiв
ФУНКЦЮНУВАННЯ ВИРОБНИЧОГО ПОТЕНЦ1АЛУ ТА ОЦ1НЮВАННЯ ЕКОНОМ1ЧНОГО РОЗВИТКУ ПЩПРИеМСТВА
Розглянуто пропозици щодо оцшювання ефективност функцюнування виробни-чого потенциалу як основи економiчного розвитку шдприемства. Обгрунтована тезис, що оцшка виробничих можливостей шдприемства у перспективi шдвищуе його конку-рентосироможшсть. Проаналiзовано застосування окремих моделей економiчного розвитку i зростання. Стверджено, що рiзновид економiчного розвитку визначаеться типом зростання розмiрiв шдприемства.
Ключовi слова: функцюнування, виробничий потенциал, розвиток, оцшка, шд-приемство.
Оптимальш, в конкретних умовах господарювання, темпи сощально-eK0H0MÍ4H0r0 розвитку шдприемства зумовлюються його конкурентоздатнктю. 1снуе чiткий зв'язок: конкурентоспроможна продукция, виважена цiнова полгги-ка та освоеш ринки збуту забезпечують необхвдний ршень економiчного розвитку шдприемства i, насамперед, зростання обсяпв реалiзацiï та фiнансових результатов i покращення фiнансового стану.
Ми подшжмо точку зору, що зростання - це збшьшення розмiрiв шд-приемства, збiльшення обсягiв реалiзацiï та чисельносп працюючих тощо, а розвиток - це "... яккш змiни та оновлення його господарсько!' системи та ор-ганiзацiйноï структури, пiдвищення ефективносп господарювання ..." [7] . У вах випадках зростання - базова складова розвитку пiдприемства.
Стабiльний економiчний розвиток е однiею з прюритетних цiлей про-мислового пiдприемства. Щд термiном "економiчний розвиток" ми розумкмо
