ФАКТОР ВРЕМЕНИ В ПРОВЕРКЕ ЛОЖНЫХ ПОКАЗАНИЙ ПО ДЕЛАМ В СФЕРЕ НЕЗАКОННОГО ОБРАЗОВАНИЯ (СОЗДАНИЯ, РЕОРГАНИЗАЦИИ) ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА Текст научной статьи по специальности «Право»

УДК 343.9

ФАКТОР ВРЕМЕНИ В ПРОВЕРКЕ ЛОЖНЫХ ПОКАЗАНИЙ

ПО ДЕЛАМ В СФЕРЕ НЕЗАКОННОГО ОБРАЗОВАНИЯ (СОЗДАНИЯ, РЕОРГАНИЗАЦИИ) ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА

Назырова Наталья Александровна

адъюнкт Восточно-Сибирского института Министерства внутренних дел РФ

г. Иркутск, e-mail: nazyrovanatalal977@gmail.com

THE TIME FACTOR IN THE VERIFICATION OF FALSE TESTIMONY IN CASES IN THE FIELD OF ILLEGAL EDUCATION (CREATION, REORGANIZATION) OF A LEGAL ENTITY

Natalya Nazyrova

Adjunct, Federal State Treasury Educational Institution of Higher Education East Siberian Institute of the Ministry of Internal Affairs of the Russian Federation, Irkutsk

АННОТАЦИЯ

Проводится анализ криминалистических аспектов исследования фактора времени. Раскрываются возможности использования фактора времени и его значимость для решения задачи преодоления ложных показаний на примере расследования уголовных дел в сфере незаконного образования (создания, реорганизации) юридического лица. Обосновывается практическая потребность дальнейшей научной разработки криминалистической теории пространственно-временных связей и отношений.

ABSTRACT

The article is devoted to the analysis of forensic aspects of time factor research. The author reveals the possibility of using the time factor and its importance for solving the problem of overcoming false testimony on the example of the investigation of criminal cases in the field of illegal education (creation, reorganization) of a legal entity. The paper substantiates the practical need for further scientific development of the forensic theory of space-time relations and relationships.

Ключевые слова: криминалистика; фактор времени; ложные показания; противодействие расследованию; незаконное образование; подставные лица; отношения несоответствия.

Keywords: criminalistics; time factor; false testimony; counteraction to the investigation; illegal education; figureheads; nonconformity relations.

Термин «фактор времени» в криминалистической энциклопедии определяется как влияние времени на факторы, события, процессы и явления, учитываемые субъектом в своей преступной деятельности и следователем в работе по раскрытию преступлений1. Предложенная дефиниция термина также прошла свою апробацию временем. В конце прошлого столетия ведущие советские ученые-криминалисты расширили криминалистическую науку теориями о временных и пространственно-временных связях. Так, в 70-х гг. появляются работы Р. С. Белкина [1], А. В. Дулова [6], Л. Н. Викторовой [3], В. И. Шиканова [9] и некоторых других авторов, в которых с разных

1 Терминологический криминалистический словарь [Электронный ресурс]. URL: www.dep_ugp.pnzgu.ru. (дата обращения: 17.11.2019).

позиции рассматриваются вопросы, связанные с указанными теориями. Как уже отмечалось, значимый вклад в формирование криминалистической теории пространственно-временных связей и отношений сделан доктором юридических наук, профессором, заслуженным юристом РФ Владимиром Ивановичем Шикано-вым. Им предложены ключевые понятия данной теории, уделено внимание проблемам алиби в системе научного знания криминалистики, в том числе в рамках криминалистической теории пространственно-временных связей и отношений, рассмотрены пространственно-временные факторы в криминалистической характеристике преступления. По мнению В. И. Шиканова и И. В. Кручининой, информационное обеспечение проверки алиби должно рассматриваться в качестве одной из важнейших функций криминалистической

Глагол Ъ

ПРАВОСУДИЯ

теории пространственно-временных связей и отношений [7, с. 45]. Соглашаясь с его мнением, представляется правильным учитывать основы указанной теории и в иных следственных ситуациях, требующих преодоления противодействия расследованию.

В данной работе значение фактора времени предлагается рассмотреть в связи с необходимостью поиска доказательств в процессе ретроспективного познания события преступления и опровержения ложных показаний на примере уголовных дел в сфере незаконного образования (создания, реорганизации) юридического лица.

Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица относится к одному из немногих преступлений, для совершения которых преступники формально заранее осуществляют определенные законом действия, с одной стороны, необходимые для государственной регистрации юридического лица, с другой — для защиты от обвинения. К данным действиям относится подготовка документов, предоставляемых для государственной регистрации создаваемого юридического лица, в соответствии с перечнем, установленным ст. 12 Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»1. В регистрирующий орган представляются: — подписанное заявителем заявление о государственной регистрации по утвержденной форме; — решение о создании юридического лица; — учредительный документ юридического лица; — документ об уплате государственной пошлины; — выписка из реестра юридических лиц для подтверждения юридического статуса иностранного юридического лица — учредителя. С точки зрения соблюдения требований к оформлению, эти документы не вызывают нареканий ни у должностных уполномоченных лиц в случае их предоставления в регистрирующий налоговый орган для незаконного образования (создания, реорганизации) юридического лица, ни у сотрудников правоохранительных органов в случае выявления факта действия фирмы-однодневки. Однако документы являются заведомо ложными по содержанию. Так, в заявлении подписью заяви-

1 О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей : федер. закон от 08.08.2001 № 129-ФЗ // КонсультантПлюс [Электронный ресурс] : справочная правовая система.

теля должно подтверждаться, что сведения, содержащиеся в учредительных и иных представленных для государственной регистрации документах, достоверны. Предполагается, что достоверность, в первую очередь, относится к намерению образуемого юридического лица осуществлять какую-либо законную деятельность. Фирмы же однодневки используют государственную регистрацию юридического лица для возможности открытия расчетных счетов в банках и транзита по ним денежных средств, связанных с извлечением преступного дохода.

Требуется вспомнить, что в компетенцию налоговых органов обязательная проверка достоверности всех сведений, включаемых или включенных в единый государственный реестр юридических лиц, не входит. Она проводится только в случае обоснованных сомнений в достоверности сведений. В противном случае регистрирующим органом будут допущены нарушения конституционных прав человека, а именно: свободы предпринимательской деятельности, свободного использования своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности, за что виновные лица должны понести предусмотренную законом ответственность. Учитывая, что федеральным законом установлен максимальный срок до пяти дней для осуществления государственной регистрации со дня представления в регистрирующий орган документов, случаи приостановления регистрации для проверки достоверности сведений единичны (например, отсутствие фактического дома по юридическому адресу лица; использование юридического адреса, по которому ранее выявлялись факты регистрации фирм-однодневок и некоторые другие).

Таким образом, о фактах незаконного образования (создания, реорганизации) юридического лица становится известно преимущественно в результате обнаружения сомнительных сделок в рамках расследования уголовных дел по другим видам экономических преступлений либо при проверке попавшего в поле зрения правоохранительных органов лица, на которого осуществлена регистрация большого количества предприятий, организаций. По этой причине с момента незаконного образования (создания, реорганизации) юридического лица проходят длительные сроки до выявления указанного факта. «Через призму време-

ГЛАГ О Л Ъ

ПРАВОСУДИЯ

ни» следователю предстоит изучать материальные и идеальные следы годичной давности и более, связанные с совершением преступления. Фактор времени при указанных обстоятельствах играет не в пользу следователя. К сожалению, это понимает не только следователь, но и преступник, в связи с чем стремится оказать противодействие раскрытию, расследованию и воспрепятствовать установлению истины по делу, в том числе изначально включая сокрытие преступления в способ его совершения [2, с. 36].

Следует согласиться с обоснованной позицией выделения нескольких типовых следственных ситуаций в зависимости от времени осуществления противодействия расследованию [5, с. 109—110]. Так, противодействие расследованию может быть осуществлено до момента обнаружения признаков преступления правоохранительными органами, непосредственно в ходе расследования, также существует ситуация, в которой следователь обладает информацией о готовящемся противодействии.

Типовой следственной ситуацией для рассматриваемого вида экономического преступления является противодействие расследованию до момента обнаружения признаков преступления правоохранительными органами, осложняемое установлением его признаков через значительный промежуток времени от совершения преступления. Стандартный вариант ложных показаний подозреваемого — утверждение об осуществлении законной предпринимательской деятельности.

Исходной информацией о факте незаконного образования (создания, реорганизации) юридического лица являются документы, представленные заявителем (подставным лицом) в налоговый орган для регистрации юридического лица. Так как выявление пространственно-временных отношений несоответствия [8, с. 42] является главным орудием следователя на пути преодоления противодействия расследованию при ложных показаниях подозреваемого, то первоочередная следственная работа должна быть направлена на изъятие, осмотр и изучение вышеуказанных документов и обнаружение в них сведений, в которых могут проявиться несоответствия.

Необходимо обращать внимание на следующие данные:

1. Сведения об учредителях (участниках) юридического лица или органе управления юридического лица.

2. Деятельность, зафиксированная в Уставе.

3. Местонахождение организации.

4. Сведения об открытых банковских счетах.

Чтобы достичь изобличающих доказательств в отношении лиц, непосредственно организовавших незаконное образование (создание, реорганизацию) юридического лица, требуется получить признательные показания от подставного лица, определение которому дано в примечании к ст. 173.1 Уголовного кодекса РФ1. Он, как правило, также на первом допросе постарается использовать распространенную версию о том, что деятельность юридического лица осуществлялась, организация работала по месту нахождения юридического адреса, документы по деятельности с течением времени утеряны (уничтожены, пришли в негодность и прочее). Изменить данную позицию подставного лица можно благодаря проведению его детализированного хронологического допроса по обстоятельствам, связанным с образованием юридического лица (кто осуществлял консультацию, готовил учредительные документы, изготавливал печать, открывал счета и др.), а также по обстоятельствам, связанным с самой деятельностью организации (штат сотрудников, сфера деятельности, договора с контрагентами, накопительные документы и др.). Далее, проводя следственные действия, необходимо устанавливать наличие либо отсутствие конкретных пространственно-временных отношений

несоответствия по изученным документам и показаниям подставного лица, а также дополнительно собранным материалам, отвечая на вопросы:

1) Обладал ли он компетенцией для учреждения юридического лица или работы в органе управления юридического лица? (Изучение личности; допрос родственников, специалистов.)

2) Соответствует ли сфера уставной деятельности лица с фактической (например, по операциям на банковском счете) и названной при допросе? (Изъятие, осмотр и анализ соответствующих документов.)

1 Уголовный кодекс Российской Федерации: федеральный закон от 13.06.1996 № 63-Ф3 // КонсультантПлюс [Электронный ресурс] : справочная правовая система.

Глагол Ъ

ПРАВОСУДИЯ

3) Располагалось ли юридическое лицо по своему юридическому адресу? (Проверка показаний на месте с предложением указать конкретный офис; допрос собственника здания; изъятие и осмотр документов о фактическом использовании конкретного офиса на период деятельности проверяемой организации.)

4) Осуществлялась ли законная деятельность организации? (Установление и проверка контрагентов по операциям на банковских счетах; изъятие, осмотр и анализ у контрагентов документов по сделкам; изъятие, осмотр и анализ налоговых проверок; допрос специалистов и др.)

Если в процессе работы с подставным лицом удалось доказать факт незаконного образования (создания, реорганизации) юридического лица, то полученные доказательства и его признательные показания, подтвержденные проведенными по поручению следователя оперативно-разыскными мероприятиями

(наблюдение, наведение справок и др.), а также следственными и процессуальными действиями (получение информации о соединениях между абонентами и (или) абонентскими устройствами, их осмотр и анализ; обыск; допрос указанных подставным лицом свидетелей, очные ставки и др.), требуется использовать для изобличения ложных показаний организатора преступления.

Приведем пример преодоления ложных показаний из следственно-судебной практики.

29.06.2018 г. Волгодонским районным судом Ростовской области осужден подсудимый X., который на протяжении предварительного следствия и рассмотрения дела по существу в суде давал ложные показания о создании им общества с ограниченной ответственностью для оказания юридических услуг и ведения соответствующей деятельности1. В процессе предварительного расследования получены доказательства, изобличающие ложные показания X.: — признательные показания свидетеля У., которого X. использовал в качестве подставного лица; — изъятие, осмотр и анализ движения денежных средств по расчетным счетам общества, куда поступали деньги исключительно от одной организации, в кото-

1 Приговор № 1-231/2018 от 29 июня 2018 г. по делу № 1231/2018 Волгодонского районного суда Ростовской области [Электронный ресурс]. URL: https:/sudact.ru. (дата обращения: 17.12.2019).

рой X. ранее являлся руководителем. Впоследствии свидетель У. обналичивал и передавал указанные денежные средства X. Изъятые документы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве доказательств; — отсутствие организации работы общества с момента его регистрации налоговым органом (осмотр места происшествия).

«Фактор времени в уголовных делах играет двоякую роль: во-первых, он является одним из составных компонентов характеристик расследуемых преступлений, во-вторых, способствует собиранию доказательств и их оценке» [4, с. 12].

С одной стороны, фактор времени приводит к утрате отдельных доказательств, к которым по делам в сфере незаконного образования (создания, реорганизации) юридического лица могут быть отнесены видеозаписи с помещений налоговых органов, банков, мест аренды офиса для юридического лица, имеющие непродолжительные сроки хранения; предметы и документы, связанные с событием преступления, изъятые в случае проведения обысков у организаторов преступления в кратчайшие сроки с момента совершения деяния. Фактически не имеет перспективы проведение опознания, так как человеческая память с удалением во времени события утрачивает точность его воспроизведения, необходимую для идентификации.

С другой стороны, в криминалистике использование тех или иных методов и приемов, в частности для преодоления противодействия расследованию и изобличения ложных показаний, всегда подчиняется философским законам. Однонаправленность времени, необратимость временных процессов не дает возможности вернуться из данного состояния системы к ее прошлому [10, с. 153]. Преступник также не может предусмотреть для сокрытия преступления весь арсенал средств и методов, которые предоставляет следователю криминалистика и уголовно-процессуальный закон с целью изобличения ложных показаний. Он не может полностью их предусмотреть, совершая преступление, и не может вернуться в прошлое, чтобы фальсифицировать в свою пользу обстоятельства, по которым следователем обнаружены пространственно-временные отношения несоответствия в процессе расследования.

ГЛАГ О Л Ъ

ПРАВОСУДИЯ

Таким образом, продолжение разработки криминалистической теории пространственно-временных связей и отношений, тактического использования фактора времени для раскрытия и расследования преступлений является актуальным на современном этапе борьбы с преступностью и преодоления противодействия расследованию. Закономерно, что достигнутым результатам научных исследований по данным вопросам, в том числе работам В. И. Шиканова, необходимо уделять должное внимание и применять их как фундаментальную основу для дальнейшего изучения.

Список литературы

1. Белкин Р. С. Курс советской криминалистики. Т. 2. Частные криминалистические теории. М., 1978. 410 с.

2. Варданян А. В., Алексиенко О. Н. Использование знаний о способах преступлений против жизни и здоровья в выявлении и разоблачении ложного алиби // Юристь-Правоведъ. 2008. № б (31). С. 35-39.

3. Викторова Л. Н. Фактор времени в методике расследования // Методика расследования преступлений: Общие положения. М., 1976. С. 116—120.

4. Викторова Л. Н. Фактор времени и его значение для раскрытия и расследования преступлений. М., 1983. 36 с.

5. Головин А. Ю., Трибунов О. П., Бибиков А. А. Криминалистические методы преодоления противодействия расследованию транспортных преступлений. Иркутск, 2015. 163 с.

6. Дулов А. В. Применение хронологического метода в расследовании убийств // Проблемы борьбы с убийствами: Профилактика. Расследование. Судебное разбирательство. Чита ; Иркутск, 1973. С. 121—126.

7. Кручинина Н. В., Шиканов В. И. Алиби. Теоретические проблемы и их прикладное в значение в уголовном судопроизводстве. Иркутск, 1992. 200 с.

8. Тельцов А. П. Проблемы выявления информации о пространственно-временных связях и отношениях в процессе расследования умышленных убийств. Иркутск, 1992. 68 с.

9. Шиканов В. И. Проверка алиби в процессе расследования уголовных дел об убийстве. Иркутск, 1978. 51 с.

10. Шиканов В. И. Теоретические основы тактических операций в расследовании преступлений. Иркутск, 1983. 200 с.

ТлатолЪ 4(22) / 2019

ПРАВОСУДИЯ