CC BY
17
УДК 338.984
А.С. Соколицын, М.В. Иванов, Н.А. Соколицына
ЭКОНОМИКО-МАТЕМАТИЧЕСКАЯ МОДЕЛЬ ОБОСНОВАНИЯ РЕСУРСНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОРПОРАТИВНЫХ ПРОМЫШЛЕННЫХ ФИРМ
A.S. Sokolitsyn, M.V. Ivanov, N.A. Sokolitsyna
ECONOMICALLY-MATHEMATICAL MODEL OF STUDYING RESOURCE PROVIDING ACTIVITY OF CORPORATIVE INDUSTRIAL FIRMS
Для установления производственно-хозяйственных связей и пропорций между предприятиями корпоративной фирмы сформирован баланс материально-финансовых потоков. На его основе рассчитаны и проанализированы показатели производственно-хозяйственной деятельности, характеризующие производство и распределение продукции и используемые для оценки роста каждого предприятия в общих результатах хозяйственной деятельности фирмы.
МОДЕЛЬ. РЕСУРСНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ. КОРПОРАТИВНАЯ ФИРМА. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ. ПОКАЗАТЕЛИ. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПРОДУКЦИИ.
For establishing industrial and economicrelations and proportions between the enterprises of a corporative firm there is formed a balance of the materially financial flows. On its base there are calculated and analyzed indicatorsof industrial and economicactivities, characterizing the product manufacturing and distributing and used for estimating grow of each enterprise in common results of the firm economicactivity.
MODEL. RESOURCE PROVIDING. CORPORATIVE FIRM. ACTIVITY. DATA. PRODUCT DISTRIBUTION.
Сегодня наблюдается общемировая тенденция к укрупнению коммерческих предприятий. Корпоративные промышленные фирмы представляют собой одну из форм интеграции финансового, промышленного и торгового капитала посредством разветвленной системы участия. При этом следует отметить, что в отличие от других распространенных в современной рыночной экономике форм интеграции и организации предпринимательской деятельности, особо крупные промышленные фирмы объединяют под контролем головной компании юридически и хозяйственно самостоятельные фирмы и предприятия, относящиеся к разным отраслям экономики, банки и другие кредитные учреждения, промышленные, торговые и транспортные компании. Участники таких корпоративных фирм самостоятельно действуют на внутреннем и международном рынках, а материнской компании передаются функции стратегического управления инве-
стициями, производством, сбытом продукции и финансового контроля.
Среди целей формирования корпоративных промышленных фирм особое внимание следует уделять укреплению их позиций на внутреннем и мировом рынках, повышению устойчивости, эффективности и конкурентоспособности. Формирование крупных корпоративных образований позволяет организовать эффективное использование и перераспределение кадрового, технологического и финансового потенциала, создает необходимые условия для оптимизации производственно-кооперированных связей по выпуску сложной и наукоемкой продукции, способствует расширению инвестиционных и экспортных возможностей. В условиях современной рыночной экономики именно крупный капитал способен обеспечить применение новейших технологий и максимальную эффективность производства. Но для этого требуется формирование новых современных
подходов к решению задач совершенствования управления деятельностью крупных промышленных фирм посредством обоснованного выбора направлений и механизмов повышения эффективности их функционирования [2, 5, 10].
Ресурсное обеспечение текущей и перспективной деятельности корпоративных промышленных фирм является ключевой управленческой задачей. Оно предусматривает формирование механизма управления совокупными ресурсами отдельных предприятий, моделей оптимизации совокупных затрат фирмы и направлено на повышение эффективности использования располагаемых ограниченных ресурсов и максимизацию конечного результата их функционирования. При этом недостаток ресурсов и ненадлежащее качество их использования не позволяют субъектам предпринимательской деятельности успешно разрабатывать и реализовывать корпоративную стратегию.
Для установления оптимальных производственно-хозяйственных связей и пропорций между предприятиями корпоративных промышленных фирм при обосновании ресурсного обеспечения необходимо построить баланс материально-финансовых потоков, схема модели которого показана на рисунке [1, 4, 6—9].
Квадратная матрица из элементов / показывает стоимость основных фондов, создаваемых /-м предприятием и используемых у-м предприятием фирмы. Здесь соблюдаются такие равенства:
т т
=1/, , Ъ = ^ если У =
/=1 у =1
т т
1=1*
>1 У=1
где ¥у — стоимость всех основных фондов, используемых у-м предприятием; //' — стоимость всех основных фондов, созданных /-м предприятием.
В квадранте I квадратная матрица ||хг>|| показывает потоки предметов труда и производственных услуг по предприятиям корпоративной промышленной фирмы, Ху обозначает стоимость предметов труда, производимых /-м предприятием и потребляемых у-м предприятием. Для этого квадранта баланса
справедливы также равенства вышеприведенные. Во II квадранте показывается конечная продукция, причем конечная продукция /-го предприятия У/ будет равна
у ' = с + к + е .
Здесь С, К и Е — конечная продукция /-го предприятия, идущая соответственно в фонд потребления, на капитальное строительство и на вывоз.
Общая стоимость конечной продукции промышленной фирмы будет равна
т
1 (С + К/ + Е).
/=1
Сумма валовой продукции /-го предприятия определяется также равенством
т
X = х; + у: = 1 Ху + С + К + Е.
у=1
В квадранте III показывается чистая продукция, амортизационные отчисления и ввоз продукции в промышленную фирму. Здесь Ц — стоимость ввозимой продукции, используемой у-м предприятием; Бу — сумма амортизационных отчислений на у-м предприятии; Щ — сумма оплаты труда на у-м предприятии; Пу — чистый доход у-го предприятия (прибыль, оставшаяся на у-м предприятии).
В квадранте IV приводится перераспределение конечного продукта и чистой продукции между фондом потребления, капиталовложением и вывозом.
Сумма продукции, производимой у-м предприятием, будет определяться уравнением
ху = х' + Цу + + + П у.
Здесь также Xу = X-, если у = /.
Ниже квадрантов III и IV расположены матрицы || Ку ||, || и у || и || и 'у ||.
Ку показывает количество продукции /-го предприятия, идущей для капитального строительства на у-м предприятии; и ¡у — сумма ввоза предметов /-м предприятием, потребляемых у-м предприятием; и'и — сумма ввоза предметов /-м предприятием от 1-го поставщика (I = 1, 2,..., п).
• 2 j 4 т Сумма
1 т llr.ll Р,
Итого Т> >1 1-1
1 j Фонд по треблснн ■ Капитал оаложси т Р0.1ИШ1 и Сумма Каменные могребшели пролухцмн фирмы
1 1 1 1 ... 1 ] 1.1т 1 | 2 | . Сумма
1 т 1кП X*. 11 С К, Е, X. Me.ll Е'.
Итого X, ]•> 1-1 ш 1С, 1-1 т ■-1 т 1-1 т IX, 1-1 Б М4 11
и III х-, II с, к, Е. X,
О О, т I», П"" 0*, 53>
М т 1-1 мЛ'
II П, т I», II*1 1Г"
Итого X. т ¡•1 с К Е С+К*Е
1 т Ц|ц!1 к;
Итого к, т а и 1-1
Сунна [ 1ЦС1ШШККН 1
Ч ... 1 п 1 1 I 2 | ... | ] | ... | т
1Г. 1\и'и\\ 1 т llu.ll "Г и,10 и,® и."1 и.
п ш г-1 1-1 и. Итого ц 1-1 •«! и«о и» О®
Схема модели баланса материально-финансовых потоков корпоративной промышленной фирмы
Справа от матрицы || и/у || показывается распределение ввозимого /-м предприятием продукта, потребляемого как конечный продукт.
Правее квадранта II приводится распределение реализуемой продукции /-м предприятием по конечным потребителям (е;/, I = 1, 2, ..., п).
Суммы и итоги во всех квадрантах получаются суммированием либо по столбцам, либо по строкам соответствующих матриц.
При помощи баланса можно рассчитать и проанализировать общие пропорции и показатели промышленной фирмы, которые невозможно определить на основании бухгалтерской отчетности. Это относится, прежде всего, к следующим показателям, характеризующим производство и распределение создаваемой в промышленной фирме продукции:
— соотношению потребляемой и производимой (валовой) продукции в промышленной фирме:
1 (С/ + К/)
1X/
1т
aх =■
1 (С/ + К/)'
I
1 (С + К, ) -1Цг
_I
1(С + К,)
— показателям, характеризующим роль реализуемой продукции в экономике промышленной фирмы:
ав =1Е1 /1 Xi — по отношению к ва-
I /
ловой продукции,
аи =
1Е1 / — по отношению к ко-
и для каждого предприятия, представленного в балансе. Для анализа роли каждого предприятия в создании и использовании продукции промышленной фирмы рассмотрим следующие показатели.
Удельный вес реализуемой продукции в специализации промышленной фирмы по выпуску продукции /-го наименования
У/ =
Е1
х;
Удельный вес поставляемой продукции в общем потреблении продукции /-го наименования в фирме
8 , =■
Щ
С + К
Коэффициент, характеризующий соотношение поставляемой и реализуемой продукции -го наименования
Ц''- Е
X
— показателям, характеризующим роль поставляемой продукции и внутрифирменного производства в обеспечении внутрифирменного потребления:
нечной продукции.
Расчеты соотношений производства и потребления продукции можно произвести
Соотношение между этими показателями определяется равенством
.
/ 1 -8
Для анализа степени взаимосвязи предприятий как по потреблению продукции других предприятий, так и по распределению их продукции, рассчитываются показатели внутрифирменного оборота предприятий друг с другом (Ь у):
Ь у = Ху + Ху/,
где Ху — объем поставки продукции /-го предприятия у-му предприятию, или в матричной форме:
ь = X + Xе.
Степень взаимосвязи предприятий можно определить при помощи коэффициентов внутрифирменного оборота:
1] 1 Ьу
Значение коэффициента » > 0,5 свидетельствует о преобладающей связи фирмы 1-го предприятия с и'-м предприятием.
На основе этих показателей можно рассчитать ряд других общих пропорций в экономике промышленной фирмы. Однако в связи с тем, что в экономической литературе и практике не обнаружены рекомендуемые значения рассмотренных показателей, характеризующих ресурсное обеспечение фирмы, необходимо посредством мониторинга практической деятельности промышленной фирмы — объекта исследования сформировать исходную статистическую базу данных с учетом отраслевой специфики и состояния рынка. На основе сформированной информации по рассматриваемой совокупности оценочных показателей с учетом их прогнозирования разрабатывается система управленческих решений по совершенствованию производственно-хозяйственной деятельности как отдельных предприятий, так и фирмы в целом.
Кроме того, значительный интерес может представить межфирменное сопоставление рассчитанных показателей. Сопоставление балансов материально-финансовых потоков промышленных фирм можно проводить по всем рассмотренным выше показателям.
В дополнение к ним можно рассмотреть один из методов оценки сходства структуры затрат в разных промышленных фирмах. Таким методом является использование коэффициента средней разности затрат на каждом предприятии
Р» =
I (< -4) »_
21 )'
где а и
коэффициент прямых затрат продуктов »-го предприятия на единицу продукции и'-го предприятия; а, р — индексы промышленных фирм.
Чем больше значение р», тем больше различий в структуре затрат напроизводство для »-го предприятия в сравниваемых фирмах.
Основные положения разработанной модели прошли апробацию на ряде крупных
промышленных российских предприятий, таких как группа компаний «Газстроймаши-на» — одного из лидеров отечественного нефтегазового машиностроения. Компания «Газстроймашина» занимается, прежде всего, научно-конструкторскими разработками и изготовлением машиностроительного оборудования для предприятий нефтегазовой промышленности и объектов энергетического комплекса. Условно ее текущую деятельность можно разбить на следующие ключевые направления.
1. ООО «ГСМ» — оборудование для очистки от старой изоляции и для покрытия новыми изоляционными веществами ремонтируемых и строящихся участков нефтепроводов и газопроводов различных диаметров в заводских и трассовых условиях (очистные и изоляционные машины, линии очистки изоляции труб, ручные приспособления для нанесения изоляции и т. д.);
2. ООО «ГСМ-СПб» — оборудование для стыковки и выравнивания торцов труб при сварке (центраторы наружные и внутренние, струбцины, приспособления для правки торцов труб, устройства исправления овальности труб и т. д.).
3. ООО «ПТС-Инжиниринг» — оборудование для обеспечения сварочного процесса и термостабилизации сварного соединения труб (термопояса, палатки, полога, коврики для сварочных работ и т. д.).
4. ООО «Газнефтеоборудование» — специальный инструмент и приспособления, запасные части к спецтехнике.
По результатам реализации предложенной модели в исследуемой фирмепо отчетным данным за 2010—2012 гг. можно сделать вывод о том, что предприятия данной группы компаний обладают низкой степенью производственной взаимосвязи. Доля внутреннего потребления производимой продукции в промышленной фирме, так же как и доля внутрифирменного производства в обеспечении внутрифирменного потребления, не превышает 9 %. Значения коэффициентов внутрифирменного оборота также низки. В свою очередь, этот факт объясняется тем, что компания построена на основе предметно-замкнутого цикла производства,
и конечную продукцию выпускают отдельные предприятия, т. е. она обладает характеристиками, присущими горизонтально-интегрированным и диверсифицированным промышленным фирмам.
Таким образом, для установления производственно-хозяйственных связей и пропорций между предприятиями корпоративных промышленных образований построен баланс материально-финансовых потоков. На его основе рассчитываются и анализируются показатели производственно-хозяйственной деятельности образования, которые невозможно определить по данным бухгалтерской отчетности. Прежде всего, это относится к показателям, характеризующим
производство и распределение создаваемой в корпоративном образовании продукции и используемым для определения роли каждого предприятия в общих результатах хозяйственной деятельности образования. В связи этим представленная модель обоснования ресурсного обеспечения деятельности корпоративных промышленных структур является определенным экономико-математическим инструментарием управления деятельности сложных корпоративных систем, реализация которой позволяет повысить эффективность и устойчивость функционирования и развития корпоративных промышленных фирм различных отраслей национальной экономики.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Глухов, В. В. Математические методы и модели для менеджмента [Текст] : учеб. пособие для вузов / В.В. Глухов, М.Д. Медников, С.Б. Короб-ко. Изд. 2-е. СПб.: Лань, 2007. 528 с.
2. Кузин, Б.И. Методы и модели финансового менеджмента [Текст] : учеб. пособие / Б.И. Кузин. СПб.: Изд-во Политехн. ун-та, 2006. 88 с.
3. Кузин, Б.И. Экономико-математическая поддержка производственного менеджмента [Текст]: учеб. пособие / Б.И. Кузин. СПб.: Изд-во СПбГПУ, 2004. 54 с.
4. Кузин, Б.И. Методы и модели управления фирмой [Текст] / Б.И. Кузин, В.Н. Юрьев, Г.М. Шах-динаров. СПб.: Питер, 2001. 432 с.
5. Некрасова, Т.П. Промышленные предприятия: экономика и управление [Текст] / Б.И. Кузин, Н.В. Гуторова, В.В. Ловцюс. СПб.: Нестор, 2008. 184 с.
6. Организация предпринимательской деятельности. Совершенствование механизмов управ-
ления развитием промышленных предприятий [Текст]: учеб. пособие / А.С. Соколицын и др. СПб.: Изд-во Политехн. ун-та, 2013. 400 с.
7. Соколицын, А.С. Моделирование параметров производственного процесса промышленного предприятия [Текст] / А.С. Соколицын // Научно-технические ведомости Санкт-Петербургского государственного политехнического университета. Экономические науки. 2012. № 2—1(144). С. 104—108.
8. Юрьев, В.Н. Методы оптимизации в экономике и менеджменте [Текст] : учеб. пособие / В.Н. Юрьев, В.А. Кузьменков. СПб.: Изд-во СПбГПУ, 2006. 806 с.
9. Управление развитием промышленных предприятий [Текст] / А.С. Соколицын [и др.]. СПб.: Изд-во Политехн. ун-та, 2013. 310 с.
10. Эффективные стратегии фирмы [Текст] : учеб. пособие / под ред. А.П. Градова. СПб.: Спец. литература, 2006. 414 с.
REFERENCES
1. Glukhov V.V., Mednikov M.D., Korobko S.B.
Matematicheskie metody i modeli dlia menedzhmenta: Uchebnoe posobie dlia vuzov. Izd. 2-e. SPb.: Lan', 2007. 528 s. (rus)
2. Kuzin B.I. Metody I modeli finansovogo menedzhmenta: uchebnoe posobie. SPb.: Izd-vo Politekhn. un-ta, 2006. 88 s. (rus)
3. Kuzin B.I. Ekonomiko-matematicheskaia podderzhka proizvodstvennogo menedzhmenta: uchebnoe posobie. SPb.: Izd-vo SPbGPU, 2004. 54 s. (rus)
4. Kuzin B.I., Iur'ev V.N., Shakhdinarov G.M. Metody i modeli upravleniia firmoi. SPb.: Piter, 2001.
432 s. (rus)
5. Nekrasova T.P., Gutorova N.V., Lovtsius V.V.
Promyshlennye predpriiatiia: ekonomika i upravlenie. SPb.: Nestor, 2008. 184 s. (rus)
6. Organizatsiia predprinimatel'skoi deiatel'nosti. Sovershenstvovanie mekhanizmov upravleniia razvitiem promyshlennykh predpriiatii: uchebnoe posobie. A.S. Sokolitsyn i dr. SPb.: Izd-vo Politekhn. un-ta, 2013. 400 s. (rus)
7. Sokolitsyn A.S. Modelling of parameters of production of the industrial enterprise. St. Petersburg State Polytechnical University Journal. Economics,
2012, no. 2-1 (144), рр. 104-108. (rus)
8. Iur'ev V.N., Kuz'menkov V.A. Metody optimizatsii v ekonomike i menedzhmente: uchebnoe posobie. SPb.: Izd-voSPbGPU, 2006. 806 s. (rus)
9. Upravlenie razvitiem promyshlennykh predpriiatii.
A.S. Sokolitsyn [i dr.] SPb.: Izd-vo Politekhn. un-ta, 2013. 310 s. (rus)
10. Effektivnye strategii firmy: uchebnoe posobie, pod red. A.P. Gradova. SPb.: Spetsial'naia literatura, 2006. 414 s. (rus)
СОКОЛИЦЫН Александр Сергеевич — профессор кафедры «Управление в социально-экономических системах» Инженерно-экономического института, заместитель заведующего кафедрой, доктор экономических наук, профессор.
195251, ул. Политехническая, д. 29. Санкт-Петербург, Россия. E-mail: alex.sokol1951@yandex.ru
SOKOLITSYN Alexsander S. — St. Petersburg State Polytechnical University.
195251. Politekhnicheskaya str. 29. Saint-Petersburg. Russia. E-mail: alex.sokol1951@yandex.ru
ИВАНОВ Максим Владимирович — доцент кафедры «Управление в социально-экономических системах» Инженерно-экономического института, кандидат экономических наук.
195251, ул. Политехническая, д. 29, Санкт-Петербург, Россия. E-mail: Ivanov_fuit@rambler.ru.
IVANOV Maksim V. — St. Petersburg State Polytechnical University.
195251. Politekhnicheskaya str. 29. Saint-Petersburg. Russia. E-mail: Ivanov_fuit@rambler.ru.
СОКОЛИЦЫНА Наталья Александровна — ведущий специалист отдела управления инвестиционными проектами департамента стратегического планирования и развития имущественного комплекса Санкт-Петербургского государственного политехнического университета, кандидат экономических наук.
195251, ул. Политехническая, д. 29, Санкт-Петербург, Россия. E-mail: natasokoli@yandex.ru
SOKOLITSYNA Natal'ya A. — St. Petersburg State Polytechnical University.
195251. Politekhnicheskaya str. 29. Saint-Petersburg. Russia. E-mail: natasokoli@yandex.ru
© Санкт-Петербургский государственный политехнический университет, 2013
