CC BY
122
Интернет-журнал «Науковедение» ISSN 2223-5167 http ://naukovedenie.ru/
Том 8, №6 (2016) http://naukovedenie.ru/vol8-6.php
URL статьи: http ://naukovedenie.ru/PDF/139EVN616.pdf
Статья опубликована 31.01.2017
Ссылка для цитирования этой статьи:
Крохичева Г.Е., Архипов Э.Л., Тевосян С.А., Коптева Ю.И. Безопасность капитала в системе экономической безопасности // Интернет-журнал «НАУКОВЕДЕНИЕ» Том 8, №6 (2016) http://naukovedenie.ru/PDF/139EVN616.pdf (доступ свободный). Загл. с экрана. Яз. рус., англ.
УДК 33
Крохичева Галина Егоровна
ФГБОУ ВО «Донской государственный технический университет», Россия, Ростов-на-Дону1 Заведующий кафедрой «Экономической безопасности, учета и права»
Доктор экономических наук, профессор E-mail: [email protected]
Архипов Эдуард Леонидович
ФГБОУ ВО «Донской государственный технический университет», Россия, Ростов-на-Дону
Доцент кафедры «Экономической безопасности, учета и права»
Кандидат экономических наук E-mail: [email protected]
Тевосян Сатине Араевна
ФГБОУ ВО «Донской государственный технический университет», Россия, Ростов-на-Дону
Студент кафедры «Экономической безопасности, учета и права»
E-mail: [email protected]
Коптева Юлия Игоревна
ФГБОУ ВО «Донской государственный технический университет», Россия, Ростов-на-Дону
Студент кафедры «Экономической безопасности, учета и права»
E-mail: [email protected]
Безопасность капитала в системе экономической безопасности
Аннотация. Статья посвящена исследованию сущности безопасности капитала в системе экономической безопасности. Основополагающими аспектами деятельности любого субъекта правоотношения является его ресурсы и эффективность от их использования, таким образом именно капитал являясь главным ресурсом, аккумулирующим все итерации по производству, использованию и потреблению финансовых, интеллектуальных и материальных благ обеспечивает функционирование любого субъекта правоотношения и является важнейшим элементом системы экономической безопасности. Так раскрытие безопасности капитала в системе экономической безопасности позволяет изучить и определить эффективность любого субъекта правоотношения. В статье раскрыты меры, препятствующие работе современных коммерческих банков и других финансово-кредитных институтов влияющих на минимизацию рисков невозврата заёмных средств. Авторами проанализированы структура и значимость капитала для субъектов правоотношений; проведен мониторинг угроз
1 344019, г. Ростов-на-Дону, пр. Шолохова, д. 94/77, к. 507/2
капиталу субъектов правоотношений; даны предложения и рекомендации по защите капитала субъектов правоотношений посредством создания эффективной системы экономической безопасности. Рекомендуемые обоснования позволяют воспринимать безопасность капитала в системе экономической безопасности не как отдельно взятый элемент системы, а как базель системы экономической безопасности, позволяющий нивелировать угрозы и оптимизировать устойчивое развитие субъектов правоотношений.
Ключевые слова: экономическая безопасность; субъекты правоотношения; капитал; ресурсы; угрозы; риски; эффективность
Основополагающими аспектами деятельности любого субъекта правоотношения является его ресурсы и эффективность от их использования, таким образом именно капитал являясь главным ресурсом, аккумулирующим все итерации по производству, использованию и потреблению финансовых, интеллектуальных и материальных благ обеспечивает функционирование любого субъекта правоотношения и является важнейшим элементом системы экономической безопасности.
Так раскрытие безопасности капитала в системе экономической безопасности позволяет изучить и определить эффективность любого субъекта правоотношения.
Целесообразным представляется представить мониторинг угроз капиталу субъектов правоотношений, так основными угрозами являются:
1) к слабым (внешним) сторонам субъектов правоотношений логично относить: недостаточная платежеспособность заказчиков/покупателей; высокий уровень налогообложения; расширение конкурентов; низкая покупательная способность рынка; рост продаж товаров, работ, услуг -заменителей; снижение темпов роста рынка; высокий процент кредитования; неблагоприятные изменения в обменных курсах валют; спад в экономике; протекционистские мероприятия со стороны иностранных государств по защите собственных производителей; неблагоприятные изменения во вкусах и предпочтениях потребителей; неблагоприятные демографические изменения и другое;
2) к слабым (внутренним) сторонам субъектов правоотношений могут быть отнесены: размытость стратегии и миссии, а значит заведомая ошибочность тактических и оперативных решений стратегии; ухудшение условий труда персонала; несвоевременная модернизация производственных мощностей как стратегического фактора проигрыша конкурентам; низкая рентабельность, сопутствующая малой прибыли; недостаточная квалифицированность кадров приводящая к низкой эффективности действий; гипер-сложность в управлении операциями и процессами; отставание в обновлении продукции, работах, услугах, товаров; недостаточный ассортимент продукции, товаров, работ, услуг; бедвилл и недостаточно сформировавшийся имидж; слабая логистика, мотивация, ответственность; необоснованно завышенная реальная себестоимость; низкая платежеспособность и другое;
3) не реализация возможностей самого субъекта правоотношения, а также несвоевременная их реализация;
4) неиспользование сильных сторон субъекта правоотношения;
5) недооценка сущности, важности, эффективности капитала, а также методов, способов и механизмов по его формированию и использованию.
Стоит так же отметить, что именно симбиоз внутренних и внешних факторов позволяет добиться эффективного внутреннего контроля капитала субъектом правоотношения [6].
Данный мониторинг угроз капиталу субъектов правоотношений позволяет определить основные контрольные точки субъектов правоотношения, к ним относятся:
1) состояние самого субъекта правоотношения, а именно обеспеченность собственными средствами, соотношение собственных и заемных средств, размер ресурсов, резервов, свободных денежных средств, ликвидность, платежеспособность, эффективность управления активами и обязательствами, клиентская база, бизнес-процессы, перспективы развития, рентабельность, и другие;
2) «узкие» места в процессах и подпроцессах с акцентом на присущие им внешние и внутренние угрозы, ответственность и сроки реализации;
3) создание эффективных ресиблцентров, позволяющих контролировать ресурсы на входе, эффективность самого процесса/подпроцесса и ресурсы на выходе;
4) своевременность расчетов и соотнесения обязательств и доходов с акцентом на сроки погашения и прихода;
5) сами инструменты хеджирования, составное и перекресное хеджирование с акцентом на эффективность.
В настоящее время в условиях неопределенности очень важно контролировать сам капитал и возможности и пути его формирования так как от этого зачастую зависит успех субъекта правоотношения [9].
В целом все угрозы, воздействующие на безопасность капитала целесообразно рассматривать через призму маржи безопасности в сфере экономической безопасности [11].
Важным аспектом экономической безопасности любого субъекта правоотношения выступает соотнесение собственных и заемных средств.
Как показывает практика работы современных коммерческих банков и других финансово-кредитных институтов, внедряющих и использующих комплексные программы безопасности и аналогичные инновационные методы снижения рисков, уровень экономической безопасности заметно повысился за счёт выявления неблагонадёжных бизнес-партнёров и минимизации рисков невозврата заёмных средств.
Реальными мерами, препятствующими вышеперечисленным причинам могут являться: формирование привлекательного инвестиционного климата в России в целом и в отдельных ее регионах в частности, а так же на конкретных субъектах правоотношений [5]; совершенствование механизма финансового контроля и надзора [2]; ужесточение контроля над операциями с банками нерезидентами оффшорных территорий посредством пресечения возможностей для теневой экономики; совершенствование финансового и валютного законодательства и оперативности реагирования за изменением рынка; использование международных стандартов ведения бухгалтерского учёта и отчётности посредством актуализации с российским стандартом [7]; повышение экономической прозрачности деятельности государственных корпораций, частных компаний и квазикорпораций [10]; введение льгот и преференций для иностранных инвесторов желающих на взаимовыгодных условиях участвовать в экономики страны, особый акцент при этом делается на национальные интересы страны; изъятие незаконно нажитого капитала в пользу государства и перенаправленности его в реальный сектор экономики.
Таким образом, бегство капитала можно расценивать как серьёзную угрозу экономической безопасности Российской Федерации в финансово- кредитной сфере. В связи с этим необходимо сконцентрировать усилия на борьбе с финансовыми преступления и работе по пресечению незаконных схем вывоза денежных средств из страны, что будет способствовать общему оздоровлению экономики и сохранению территориальной целостности и суверенитета России.
Важнейшим аспектом нивелирования рисков и угроз капиталу, обеспечивающим его сохранность в системе экономической безопасности выступает такой механизм как хеджирование [8].
Анализ структуры и значимости капитала для субъектов правоотношений целесообразно представить посредством их влияния и эффективности:
1) чрезмерная обеспеченность собственными средствами при большой рентабельности не позволяет максимизировать полезность субъекта правоотношения и тормозит его развитие;
2) гонка за масштабом капитала приводит к излишнему использованию заемных средств, что не всегда оправдано и сопряжено с лишним бременем - уплата процентов за их использование;
3) релевантное соотнесение и обоснованность использование заемного капитала путем сравнения альтернатив, рентабельности и эффективности является залогом успеха целесообразного формирования необходимого капитала на любом этапе развития субъекта правоотношения;
4) рефинансирование является важным принципом успешности, так как именно инвестиции в себя могут определить дальнейшее развитие, надежность и стабильность;
5) безопасность капитала немыслима без расчета соотнесения затрат и эффективности с акцентом на риски, вероятности и неопределенность.
Стоит так же отметить, что негативное воздействие на капитал возможно путем отсутствия эффективной системы резервов [1].
Важное позитивное влияние на безопасность капитала оказывают методы и механизмы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в системе экономической безопасности [4].
Правоохранительные органы и специальные службы в системе экономической безопасности воздействуют на незаконное формирование и использование капитала тем самым способствуя обеспечению безопасности капитала добропорядочных субъектов правоотношений [3].
В следствии вышеизложенного целесообразно дать следующие предложения и рекомендации по защите капитала субъектов правоотношений посредством создания эффективной системы экономической безопасности:
1) определение ответственности, функций, полномочий, задач, сроков по каждому процессу субъекта правоотношения влияющим на формирование и использование капитала;
2) использование механизмов и инструментов хеджирования в управлении субъектом правоотношения нацеленное на нивелирование рисков;
3) при работе через «кредитное плечо» создавать резерв на покрытие незначительного негативного изменения по позиции с целью возможности получения значительного выигрыша;
4) отказ от дублирования функций, релевантность распределения ответственности и компетенций по всем подпроцессам субъекта правоотношения относящихся к капиталу;
5) использование финансовой оптики и дезагрегированных показателей собственности в качестве оценки капитала, а также отчетах об его изменениях по периодам, что обеспечит реальность данных и понятие правильности решений;
6) конгруэнтности всех элементов экономической безопасности направленных на защиту субъекта правоотношения через призму капитала;
7) создание оптимальной модели управления субъектом правоотношения посредством использования матрицы самоподобных данных и механизма принятия релевантных решений с акцентом на их прозрачность и эффективность.
Рекомендуемые обоснования позволяют воспринимать безопасность капитала в системе экономической безопасности не как отдельно взятый элемент системы, а как базель системы экономической безопасности, позволяющий нивелировать угрозы и оптимизировать устойчивое развитие субъектов правоотношений.
ЛИТЕРАТУРА
1. Архипов Э.Л. Виртуальный управленческий учет резервной системы сетевого предприятия. Интернет-журнал Института Государственного управления, права и инновационных технологий (ИГУПИТ) «НАУКОВЕДЕНИЕ» №4 2012 http://naukovedenie.ru/PDF/2ergsu412.pdf (доступ свободный). Загл. с экрана. Яз. рус.
2. Архипов Э.Л. Модель повышения экономической безопасности в финансовой сфере. Интернет-журнал «Научное обозрение» №12 2013 http://www.sced.ru/ru/index.php?option=com_content&view=article&id=236:nauchn ое-оЬо7геше-12-2013&са11ё=39&Нт1181аг1=9_(доступ свободный). Загл. с экрана. Яз. рус.
3. Архипов Э.Л., Крохичева Г.Е., Коптева Ю.И. Правоохранительные органы и специальные службы в системе экономической безопасности. Свидетельство о государственной регистрации базы данных № 2016620200 от 10 февраля 2016г. Официальный бюллетень федеральной службы по интеллектуальной собственности, патентам и товарным знакам. Программы для ЭВМ базы данных топологии интегральных микросхем. Москва: ФГУ ФИПС, 2016 г.
4. Архипов Э.Л., Крохичева Г.Е., Тевосян С.А. Методы и механизмы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в системе экономической безопасности. Свидетельство о государственной регистрации базы данных № 2016620202 от 10 февраля 2016 г. Официальный бюллетень федеральной службы по интеллектуальной собственности, патентам и товарным знакам. Программы для ЭВМ базы данных топологии интегральных микросхем. Москва: ФГУ ФИПС, 2016 г.
5. Варламова В.В. Информационно - учетное обеспечение экономической безопасности хозяйствующих субъектов. Интернет-журнал Института Государственного управления, права и инновационных технологий (ИГУПИТ) «НАУКОВЕДЕНИЕ» №4 2012 http://naukovedenie.ru/PDF/4ergsu412.pdf (доступ свободный). Загл. с экрана. Яз. рус.
6. Корнева Г.В. Организация внутреннего контроля: цели, задачи и принципы построения. Интернет-журнал Института Государственного управления, права и инновационных технологий (ИГУПИТ) «НАУКОВЕДЕНИЕ» №4 2011 http://naukovedenie.ru/sbornik9/9-9.pdf (доступ свободный). Загл. с экрана. Яз. рус.
7. Мезенцева Ю.Р. Модель анализа внешнеэкономической деятельности холдинговых структурах // Интернет-журнал «НАУКОВЕДЕНИЕ» Том 8, №1 (2016) http://naukovedenie.ru/PDF/59EVN116.pdf (доступ свободный). Загл. с экрана. Яз. рус., англ.
8. Переверзева Е.С., Погребенко Ю.Н. Банковская безопасность как одна из составляющих экономической безопасности государства. Научный журнал Фундаментальные исследования №11 (часть 4) 2015 г.
9. Пономарев Н.Н. Стратегия национальной безопасности Российской Федерации до 2020 года как важнейшее направление обеспечения национальной безопасности. Вестник Краснодарского университета МВД России №1 (31) / 2016 г.
10. Феофилова Т.Ю. Модель управления экономической безопасностью региона. Интернет-журнал Института Государственного управления, права и инновационных технологий (ИГУПИТ) «НАУКОВЕДЕНИЕ» №6 (25) 2014 http://naukovedenie.ru/PDF/126EVN614.pdf (доступ свободный). Загл. с экрана. Яз. рус.
11. Шпилевская Е.В. Экономическая безопасность страны: угрозы и пути ее обеспечения. Международный научно-исследовательский журнал №5 (47) Часть 1, Май 2016 г.
Krokhicheva Galina Egorovna
Don state technical university, Russia, Rostov-on-Don E-mail: [email protected]
Arkhipov Eduard Leonidovich
Don state technical university, Russia, Rostov-on-Don E-mail: [email protected]
Tevosyan Satine Araevna
Don state technical university, Russia, Rostov-on-Don
E-mail: [email protected]
Kopteva Iuliia Igorevna
Don state technical university, Russia, Rostov-on-Don
E-mail: [email protected]
Capital Safety in economic security
Abstract. The article investigates the nature of equity security in the economic security of the system. The fundamental aspects of the activities of any entity relationship is its resources and the efficiency of their use, so it is capital as the principal resource for accumulating all the iterations of the production, use and consumption of financial, intellectual and material wealth ensures the functioning of any subject relationship and is an essential element of economic security. Since the disclosure of equity security in the economic security of the system allows you to explore and determine the effectiveness of any legal entity. The article deals with measures to prevent the operation of modern commercial banks and other financial institutions affecting the minimization of risks of no return borrowed funds. The authors analyzed the structure and importance of capital for legal entities; monitored threats capital of legal entities; given suggestions and recommendations for the protection of legal entities of the capital through the establishment of an effective system of economic security. Recommended study permit to take equity in the economic security of the security system, not as a separate element of the system taken as well as the Basel economic security, which allows to neutralize threats and optimize the sustainability of legal entities.
Keywords: economic security; legal entities; capital; resources; threats; risks; efficiency
