CC BY
162
БАНКРОТСТВО КАК СРЕДСТВО НЕДОБРОСОВЕСТНОЙ КОНКУРЕНЦИИ
Рассматриваются такие наиболее сложные для квалификации преступления, как неправомерные действия при банкротстве, преднамеренное банкротство и фиктивное банкротство; анализируются основные признаки объективной стороны данных преступлений.
В соответствии со статьей 4 Федерального закона «О защите конкуренции» от 26 июля 2006 г. № 135-ФЗ под конкуренцией понимается «соперничество хозяйствующих субъектов, при котором самостоятельными действиями каждого из них исключается или ограничивается возможность каждого из них в одностороннем порядке воздействовать на общие условия обращения товаров на соответствующем товарном рынке». При этом под недобросовестной конкуренцией понимаются «любые действия хозяйствующих субъектов (группы лиц), которые направлены на получение преимуществ при осуществлении предпринимательской деятельности, противоречат законодательству Российской Федерации, обычаям делового оборота, требованиям добропорядочности, разумности и справедливости и причинили или могут причинить убытки другим хозяйствующим субъектам — конкурентам либо нанесли или могут нанести вред их деловой репутации». 1
Для борьбы с указанными проявлениями УК РФ предусматривает ответственность за неправомерные действия при банкротстве (ст. 195), преднамеренное банкротство (ст. 196), фиктивное банкротство (ст. 197).
В целях противодействия недобросовестной конкуренции в ч. 1 ст. 195 УК РФ установлена уголовная ответственность за сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передачу имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификацию бухгалтерских или иных учетных документов, отражающих экономическою деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя при условии, что они совершены при наличии признаков банкротства и причинили крупный ущерб.
Отчуждение имущества, как проявление неправомерных действий, может проявляться как в возмездной, так и безвозмездной форме избавления от него (продаже, обмене, дарении, внесении имущества в уставный капитал другого юридического лица, причем в ущерб организации-должнику и т. д.). Нередко для этих целей используются родственники, знакомые, подставные лица.
Часть 2 ст. 195 УК РФ предусматривает ответственность за неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника — юридического лица руководителем юридического лица или его учредителем (участником) либо индивидуальным предпринимателем заведомо в ущерб другим кредиторам, если это действие совершено при наличии признаков банкротства и причинило крупный ущерб. Такие действия совершаются, как правило, в интересах руководителей организаций, учредителей (участников) или индивидуальных предпринимателей.
Последующее взыскание кредиторами убытков, причиненных неправомерным удовлетворением требований других кредиторов в ходе процедуры несостоятельности (банкротства), не всегда может привести к желаемому результату, так как имущество к этому времени может быть уже реализовано.
Понятие имущества, которым оперируют ст. 195 УК РФ, ст. 14. 13 КоАП, раскрывается в ст. 128 ГК РФ. К имуществу относятся «вещи, включая деньги и ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права...». Понятие имущественного обязательства определяется в статье 307 ГК РФ. Таким признается обязательство, связанное с имуществом. «В силу обязательства,— гласит ст. 307 ГК РФ,— одно лицо (должник) обязано совершить в пользу другого лица (кредитора) определенное действие, как то: передать имущество, выполнить работу, уплатить деньги и т. п., либо воздержаться от определенного действия, а кредитор имеет право требовать от должника исполнения его обязанности».
Привлечь к уголовной ответственности по ст. 195 УК РФ можно в случае причинения контрагентам недобросовестными работниками бухгалтерии и руководителями крупного ущерба организации — должнику или кредитору. Нет никаких правовых ограничений для собственников в праве распоряжения имуществом унитарных предприятий: имущество может быть изъято и передано другому юридическому лицу, даже если это приведет к банкротству унитарного предприятия. Нередко по этой схеме действуют коммерческие организации, внося значительную часть своего имущества в уставный капитал других юридических лиц. Умышленно становясь неплатежеспособными, они, инициируя процедуру банкротства, избегают уплаты накопившихся налогов и других денежных обязательств. Городские и районные администрации в результате неисполнения принятых на себя обязательств по финансированию строительных работ контрагентов-подрядчиков доводят последних до несостоятельности и банкротства.
Разновидностью недобросовестной конкуренции является преднамеренное банкротство, при котором руководители коммерческих организаций (юридических лиц) или индивидуальные предприниматели, попав в трудное экономическое положение, с целью избежания уплаты долгов умышленно совершают действия, заведомо влекущие неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.
Такая искусственно созданная неспособность достигается различными способами: создание дочерних предприятий, заключение заведомо невыгодной для организации сделки (продажа имущества по необоснованно заниженной цене или приобретение имущества по явно завышенной цене), перевод в виде предоплаты значительных сумм денег в дружественные организации, которые вскоре должны быть признаны банкротами, в связи с чем возврат израсходованных денежных средств становится практически невозможным. К этому времени имущество организации или индивидуального предпринимателя уже практически отсутствует, а бухгалтерская документация находится в запущенном состоянии.
Неплатежеспособность, как одна из наиболее часто встречающихся разновидностей неспособности удовлетворения требований кредиторов по денежным обязательствам, может быть создана предоставлением кредитов или имущества в аренду физическим или юридическим лицам, которые не собираются их возвращать государству2, причем по договоренности сторон сделки. Получение кредитов под ведение какой-либо
деятельности и ее неосуществление сопряжены с растратой денежных средств не по назначению и в последующем могут привести организацию к признанию несостоятельной (банкротом). В результате причиняется ущерб лицам, выдавшим кредит.
Намеренное невзыскание дебиторской задолженности более трех лет подряд также может привести организацию к неплатежеспособности. Такие действия могут совершаться в интересах контрагентов (подставных фирм) по договоренности руководителей.
Ухудшение финансового состояния можно вызвать и реорганизацией в виде присоединения одной организации к другой — имеющей кредиторскую задолженность.
Следующей разновидностью недобросовестной конкуренции является реорганизация в виде разделения, при которой долговые обязательства согласно разделительному балансу намеренно оставляют в одной из выделившихся организаций, а активы — в другой. По существу такое разделение есть не что иное, как реорганизация, конечной целью которой являются избежание уплаты налогов, неисполнение обязательств перед кредиторами. Та организация, к которой переходят долговые обязательства, заранее обречена реорганизаторами на ликвидацию через процедуру банкротства, а следовательно, надлежащего исполнения обязательств перед кредиторами и бюджетом не произойдет.
Банкротство может быть достигнуто прекращением собственно предпринимательской деятельности, в том числе без применения каких-либо официальных процедур ликвидации. Согласно положениям главы XI Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ (далее — Закона № 127-ФЗ) такие должники считаются отсутствующими. Решение этой проблемы осложняется не только в связи с отсутствием самих руководителей, место нахождения которых установить не представляется возможным, но и в связи с отсутствием исчезнувших вместе с ними бухгалтерских документов. При банкротстве отсутствующего должника можно рассчитывать на средства, необходимые для финансирования процедуры банкротства (при условии наличия достаточного для этого имущества). При этом покрытие судебных расходов и расходов на выплату вознаграждения конкурсному управляющему осуществляется вне очереди (ст. 229 Закона № 127-ФЗ). Только при этом условии в соответствии со ст. 227 Закона № 127-ФЗ уполномоченным органом или конкурсным кредитором может быть подано заявление о признании отсутствующего должника банкротом.
Преднамеренное банкротство является более опасным правонарушением, чем фиктивное банкротство, о чем свидетельствуют санкции ст. 197 УК РФ. Если при фиктивном банкротстве финансовое состояние должника позволяет погасить долги, т. е. вероятность получения исполнения обязательства сохраняется, то при преднамеренном банкротстве несостоятельность должника является фактической, что резко уменьшает вероятность получения кредиторами долга.
К другим способам недобросовестной конкуренции следует отнести фиктивное банкротство, при котором юридическое лицо или индивидуальный предприниматель фактически являются неплатежеспособными. Недобросовестные предприниматели (руководители или учредители, участники юридического лица, а равно индивидуальные предприниматели) заведомо ложно и публично объявляют о своей несостоятельности, чем вводят в заблуждение кредиторов относительно невозможности уплаты долгов. Объявление о несостоятельности может быть осуществлено через средства печати, радио, телевидение. Следствием совершения таких действий является неисполнение виновным как денежных, так и неденежных обязательств перед кредиторами.
Проявлением недобросовестной конкуренции при банкротстве по отношению к кредиторам можно считать введение той или иной процедуры банкротства. С введением процедуры конкурсного производства положение кредиторов в отдельных случаях ухудшается. Так, согласно ст. 129 Закона № 127-ФЗ конкурсный управляющий обязан уволить работников должника. Требования кредиторов по гражданско-правовым обязательствам удовлетворяются в третью очередь при условии полного удовлетворения требований кредиторов предыдущих очередей. А в случае недостаточности имущества должника неудовлетворенные требования кредиторов считаются погашенными (ст. 142 Закона № 127-ФЗ). То есть кредитор может ничего не получить из того, что ему причиталось бы в условиях добросовестной конкуренции.
Еще один способ использования банкротства в конкурентной борьбе приводит А. Павлисов. Его суть состоит в проведении преднамеренного банкротства представителями организаций-конкурентов. Особенность преступного механизма заключается в проникновении представителей таких организаций различными путями в органы управления организации, которую предполагается обанкротить. Чаще всего оно состоит в выдвижении через полномочных на то лиц нового руководителя организации или подкупе действующего. После этого руководитель начинает действовать в интересах сторонней организации3.
Таким образом, принцип справедливости, присущий добросовестной конкуренции, при банкротстве нарушается, и кредиторам причиняется ущерб. Подводя итог вышесказанному, можно сделать вывод о том, что банкротство в любом его проявлении является одним из способов получения необоснованных преимуществ недобросовестным субъектом в ходе осуществления предпринимательской деятельности, что свойственно недобросовестной конкуренции.
Примечания
1 Собрание законодательства РФ. 2006. № 31. Ст. 3434.
2 См.: Лопашенко Н. А. Преднамеренное банкротство: возможна ли реальная уголовная ответственность? // Закон. 2003. № 8. С. 139.
3 См.: Павлисов А. Виды преднамеренных банкротств // Законность. 2006. № 7.
