CC BY
168
Росляков Р. А.
АНАЛИЗ ВОЗМОЖНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ РИСКОМ В ИННОВАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРОИТЕЛЬНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ
14.8. АНАЛИЗ ВОЗМОЖНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ РИСКОМ В ИННОВАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРОИТЕЛЬНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ
Росляков Р. А., аспирант кафедры финансы и кредит Место учебы: Московский государственный индустриальный университет
Аннотация: В данной научной статье представлены концептуальные основы возможности управления рисками инновационной деятельности строительной фирмы. Разработанная стратегия позволит минимизировать негативные последствия наступления рисковых ситуаций
Ключевые слова:риск, инновации, риск-менеджмент
ANALYSIS OF THE POSSIBILITY OF RISK MANAGEMENT IN CONSTRUCTION ENTERPRISE INNOVATION
Roslyakov R. A. Ph.D. student of finance and credit Study place: Moscow State Industrial University.
Annotation: This research paper presents the conceptual foundations of risk management capabilities of innovation construction firm. The strategy will help to minimize the negative consequences of the risk situations
Keywords: risk, innovation, risk management
По результатам исследования сущности и состава факторов риска инновационной деятельности строительного предприятия можно сформулировать ряд положений, из которых следует исходить при исследовании проблемы снижения риска.
Во-первых, риск в инновационной деятельности -это объективное свойство целенаправленной деятельности субъекта реализации инновационного проекта, который оказывается в реальной возможности неблагоприятного развития событий, отклонения от установленных целей и потерь. При этом риск инновационной деятельности в значительной степени обусловлен объективными свойствами информации: неполнотой информации о прошлом и настоящем состоянии объектов, или будущих результатов инновационной деятельности предприятия.
Во-вторых, необходимость использования современных исследовательских приемов анализа экономических явлений, позволяющих осуществлять идентификацию риска инновационной деятельности предприятия и его оценку. Для такой оценки используются три группы показателей. Первая группа показателей предусматривает оценку риска как абсолютной величины возможных потерь субъекта инновационной деятельности при неблагоприятном развитии событий, обусловленном действием специфических факторов риска в случае принятия решения о реализации конкретного инновационного проекта. Вторая группа включает показатели математической статистики, ко-
торые характеризуют отклонение и рассеяние отдельных значений параметров инновационного проекта вокруг ожидаемого значения. Третья группа показателей основывается на мнениях экспертов о состоянии объекта и возможных направлений его динамики с учетом изменений во внешней среде.
В-третьих, предпосылкой снижения риска инновационной деятельности предприятия является возможность его идентификации и оценки. При этом принципиально важно знать, что избежать негативных последствий риска возможно лишь в случае отказа от ее осуществления. Поэтому для тех инноваций, которые уже отобраны для внедрения на предприятии, уровень риска никогда не бывает нулевым.
Тем не менее, существует возможность снижения риска в инновационной деятельности до приемлемых значений путем проведения специальных управленческих мероприятий при условии выделения на «противорисковые» мероприятия определенных материальных, финансовых и других ресурсов. Следовательно, риск инновационной деятельности, понимаемый как негативные её последствия, принципиально возможно и необходимо снижать (ограничивать).
Основу методической базы оценки риска в инновационной деятельности должны составлять существующие способы идентификации и оценки экономического риска. Совершенно очевидно, что эти способы необходимо адаптировать к особенностям инновационного процесса конкретного строительного предприятия, его цикличности и многоаспектности, которые проявляются в чередующейся последовательности стадий: исследования, производства и реализации инновационной продукции.
Кроме того, качество и эффективность снижения риска в инновационной деятельности на предприятии целиком зависит от совершенства форм, приемов и методов, необходимых для решения поставленных задач, в частности способов количественного определения уровня риска инновационной деятельности. Основные составляющие снижения риска инновационной деятельности должны учитывать взаимосвязь и взаимообусловленность, которая позволяет преодолеть дисбаланс и несоответствие между уровнем инновационного потенциала предприятия и риском, связанным с реализацией инновационных проектов.
Управление риском состоит в подготовке и осуществлении целенаправленных управленческих действий в условиях риска, касающихся объекта управления и охватывает разработку, принятие и реализацию решения, его корректировку и контроль за исполнением. Целенаправленность действий означает наличие критерия (или группы критериев), которые позволяют оценить альтернативу и, при условиях многовариантности постановки задачи, выбрать наилучшее (оптимальное) решение.
Первая группа проблем, которая нуждается в исследовании, это оценка риска инновационной деятельности, результаты которой не являются четко детерминированными. Многообразие проблем, которые возникают при обеспечении эффективной инновационной деятельности предприятия, обуславливает наличие большого количества разнообразных методик, разрабатываемых на основе методов анализа риска.
Большинство ученых делают акцент на необходимости наиболее полной и объективной оценки и отбора
215
Бизнес в законе
6’2014
инновационных проектов с учетом специфики инновационной деятельности, а также предлагается система соответствующих критериев оценки. В процессе получения оценки риска и неопределенности, связанных с инновационной деятельностью, не приходится надеяться на получение единой (частной и универсальной) характеристики, которая описывала бы эти явления, выраженной количественно или в форме экспертной оценки. Множество условий подготовки и реализации инноваций не позволяет стандартизировать оценку риска только лишь количественными характеристиками, хотя такие характеристики позволяют получить более полное представление о возможных отклонениях результатов проекта от ожидаемых значений. Существующее многообразие способов, каждый из которых имеет свои положительные и отрицательные черты, ставит проблему выбора более пригодного способа или группы способов, которые представляют основу методики оценки риска в инновационной деятельности строительного предприятия. Кроме того, следует отметить, что на сегодня отсутствуют теоретические подходы и практические методики комплексного анализа и оценки риска в инновационной деятельности, которые бы учитывали особенности реализации инновационного процесса на строительном предприятии, особенно с учетом отмеченной выше необходимости комплексной и взаимосвязанной реализации исследовательской, технологической и стратегической составляющих инновационного потенциала предприятия.
Вторая группа проблем, которую необходимо решить в ходе исследования, касается поиска возможностей выбора способов воздействия на объекты управления с целью снижения риска в инновационной деятельности строительного предприятия. Анализ любой экономической системы методологически связан с такими элементами управления, как планирование, организация, реализация и контроль. Будучи отправной точкой управления, анализ имеет место на всех его стадиях, и цикл управления также завершается анализом для принятия управленческих решений, направленных на более полное достижение целей управления.
Автором проведен анализ возможностей снижения риска в управлении ресурсами предприятия. Производственные, финансовые и трудовые ресурсы рассмотрены в контексте поэтапно возникающих на предприятии рисковых ситуаций и соответствующих способов снижения. Автором сделан вывод касающихся необходимости и пригодности комплексного управления ресурсами как метода снижения риска в деятельности предприятия. Система комплексного управления ресурсами предприятия предлагается автором как способ снижения рисков, в том числе и в инновационной деятельности.
Проблема снижения риска инновационной деятельности на строительном предприятии является еще менее исследованной в отечественной науке. Наиболее полное исследование по этой проблематике было осуществлено Г. К. Вороновым в 2006 году. Его диссертационная работа была направлена на поиск научно обоснованного комплекса факторов управления и источников возникновения риска инновационных проектов. Автор обосновал необходимость комплексного и перманентного управления риском инновационных проектов, определил принципы организации управления риском в процессе разработки и внедрение инновационных проектов, предложил организационноэкономический механизм управления риском инновационных проектов, разработал методические положе-
ния, касающихся оценки риска инновационных проектов на основе построения «профиля риска» и расчета параметра рискоустойчивости инновационного проекта, сформулировал функции риска-менеджера, реализация которых обеспечивает отбор и реализацию эффективных форм и методов управления риском инновационных проектов.
Управление риском инновационных проектов по Г. К. Воронову осуществляется на основе разработанной матрицы множества риска, которая учитывает цели инновационных проектов и задачу функциональных подсистем. Касаясь уменьшения уровня риска, автор отмечает, что «для сведения экономического риска к минимальному уровню при осуществлении инноваций на предприятии при условиях неопределенности, необходимо определение особенностей действия и форм проявления защитной функции экономического риска, которая проявляется в реализации предприятием механизма перераспределения риска и формировании фонда риска». Касаясь конкретных процедур, «управление экономическим риском состоит в определении причин риска, распределения обязанностей и последствий риска» [1].
Концепция формирования методов снижения экономического риска в деятельности предприятия, по С.А. Ильенковой, должна включать следующие этапы:
- осознание необходимости отнесения методов снижения экономического риска к сфере функциональных действий системы управления экономическим риском;
- признание того факта, что управление экономическим риском является подсистемой в системе управления предприятием;
- утверждение целесообразности формирования подсистемы управления экономическим риском, а не создание специфической функции управления экономическим риском в деятельности предприятия;
- принятие подхода, который заключается в создании условий для эффективного применения методов снижения экономического риска в деятельности предприятия;
- разработка общих принципов функционирования системы управления экономическим риском на предприятии;
- введение на предприятии должности «риск-менеджер» [2].
Содержательная сторона управления риском также
включает ряд основных этапов. Так, подготовительный этап предусматривает следующие действия: сравнение характеристик и вероятности риска, полученной в процессе процедуры анализа и оценки риска; выявление альтернатив, в которых величина риска остается приемлемой; установление на этой основе приоритетов [2].
Что касается конкретных инструментов снижения, то С. А. Ильенкова рассматривает: распределение или передачу риска, опережающее управление риском на основе прогнозирования и имитационного моделирования [2]. Автор предлагает осуществлять ограничение риска на основе комплексного управления рисковыми ситуациями с использованием комбинации разнообразных способов. В. В. Черкасов анализирует следующие способы снижения риска: страхование, резервирование, диверсификация, лимитирование, планирование и прогнозирование собственной деятельности на основе бизнес-плана, эффективное управление персоналом предприятия, использование качественной информации. Им предложено ограничивать экономический риск на основе учета последовательности управления экономическим риском в зависимости от времени реагирования предприятия на рисковую ситуацию. Ограничение экономического риска на предприятии должны включать три основные
216
Росляков Р. А.
АНАЛИЗ ВОЗМОЖНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ РИСКОМ В ИННОВАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРОИТЕЛЬНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ
стадии: предупреждающую (превентивную), текущую и последующую [1].
Предупреждающие (превентивные) мероприятия по ограничению риска включают:
- прогнозирование возникновения возможных вариантов рисковой ситуации и их развития;
- предотвращение риска;
- планирование сценария действий предприятия в рискованной ситуации;
- формирование фонда риска;
- страхование риска.
Текущие мероприятия включают:
- управление рисковой ситуацией;
- соблюдение разработанного сценария управления рисковой ситуацией;
- координирование управленческих действий с целью обеспечения эффективной деятельности предприятия.
Последующие мероприятия (после влияния рисковой ситуации) включают:
- использование внутреннего страхового резерва для покрытия ущерба;
- покрытие убытков за счет внешнего страхования риска [3].
Система комплексного управления ресурсами предприятия рассматривается В. В. Черкасовым как способ снижения риска. Автор разрабатывает последовательность этапов риска-менеджмента ресурсов предприятия на основе одновременного учета состояния всех ресурсов предприятия при наличии конкретной рисковой ситуации и приводит следующую методику риск-менеджмента ресурсов:
- идентификацию риска;
- оценку риска; руководство риском;
- трансферт риска.
Объединение рисков является одним из методов снижения риска путем объединения независимых рисков нескольких человек, проектов или видов деятельности таким образом, что общий риск уменьшается. Объединение рисков [1,3] заключается в том, что, объединяя разнонаправленные риски и принимая на себя риск многих клиентов, страховые компании снижают, таким образом, риск каждого из них. Но, некоторые виды риска невозможно эффективно объединять. В этом случае используют распределение риска.
Диверсификация [1] - это метод снижения риска путем распределения средств между несколькими рискованными активами (товарами) таким образом, что повышение риска для одного, как правило, означает снижение риска для другого. Снижение риска путем сбора дополнительной информации [1] состоит в увеличении степени осведомленности о предмете решения и его последствий, которое позволяет снизить риск. В то же время, информация имеет свою цену и за увеличение степени осведомленности необходимо платить. Поэтому, принимая решение о приобретении дополнительной информации, следует сравнивать расходы на ее приобретение и ожидаемые предельные выгоды от принятия более точного решения. Несоответствие фактических результатов принятого решения запланированным во многих случаях объясняется ограниченностью имеющейся информации. Более полная информация позволяет принимать более обоснованные решения, следствия которых будут близкими к расчетным. Поскольку информация является ценным товаром, то заинтересованные лица готовы за нее платить.
Резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов [1] как метод снижения риска базируется на создании резерва средств на покрытие непредви-
денных расходов, размер которого определяется путем сопоставления ожидаемого значения возможных потерь (дополнительных расходов) и расходов на их предотвращение, снижение или компенсацию. При определении суммы резерва на покрытие непредвиденных расходов необходимо учитывать точность предыдущей оценки стоимости проекта и его элементов в зависимости от этапов проекта, на которые выполнялась эта оценка. Она влияет на размер резерва. Общий резерв должен покрывать изменения в смете и добавки к общей сумме контракта, например, при необходимости выполнения заранее непредвиденных работ и другие аналогичные элементы.
Специальный резерв содержит в себе надбавки на покрытие роста цен, увеличение затрат по отдельным позициям, а также на оплату исков по контрактам. Много практиков считают, что надбавки на покрытие роста цен должны учитываться отдельно от непредвиденных расходов. Это особенно актуально, когда контракты предусматривают изменения условий платежей или просмотр условий контрактов соответственно индексу инфляции. При формировании и расходовании резерва необходимо учитывать следующее: непредвиденные расходы включаются в бюджет как самостоятельная статья и утверждаются ответственным руководителем; резерв не должен использоваться для компенсации расходов, понесенных вследствие неудовлетворительной работы; все случаи использования резерва должны регистрироваться, периодически о них должны готовиться отчеты вместе с иной информацией о стоимости проекта. После выполнения работы, для которой выделенный резерв на покрытие непредвиденных расходов, следует сравнить плановое и фактическое распределение непредвиденных расходов и на этой основе определить тенденции использования непредвиденных расходов к завершению проекта. При этом неиспользованная часть выделенного резерва на покрытие непредвиденных расходов может быть возвращена в резерв проекта.
В пределах каждого из методов (способов) ограничение риска могут быть использованы конкретные инструменты (мероприятия) ограничение риска. При этом понятие «метод» имеет более широкое содержание, чем «мероприятие». Метод представляет собой некоторую совокупность инструментов, что имеют общую противорисковую направленность. Мероприятия (инструменты) - это конкретные организационные, технические, финансовые, правовые и другие действия или мероприятия, осуществляемые участниками инновационной деятельности с целью снижения отрицательных проявлений факторов риска [1,3].
Список литературы:
1. Балдин К. В. Управление рисками в предпринимательстве. - М.: ИТК Дашков и Ко, 2014.
2. Ильенкова С. А. Инновационный менеджмент. - М.: ИН-ФРА - М, 2009.
3. Черкасов В.В. Международные инвестиции. - М.: Дело, 2012.
4. Балдин К. В., Росляков Р. А. Модель оптимизации уровня рисков строительной компании от количества инновационных проектов // Бизнес в законе №5, 2014,с. 274-276
217
Бизнес в законе
6’2014
Reference list:
1. Балдин К. В. Управление рисками в предпринимательстве. - М.: ИТК Дашков и Ко, 2014.
2. Ильенкова С. А. Инновационный менеджмент. - М.: ИН-ФРА - М, 2009.
3. Черкасов В.В. Международные инвестиции. - М.: Дело, 2012.
РЕЦЕНЗИЯ
На статью аспиранта Рослякова Р. А. «Анализ возможностей управления риском в инновационной деятельности строительного предприятия ».
Тема, заявленная в статье, является весьма актуальной, связанной с разработкой теоретических основ системного подхода к процессу управления хозяйственным риском в инновационной деятельности современного строительного предприятия. Современная модернизация экономики предполагает, прежде всего, продуманную инновационную политику, базирующуюся на достаточном научно - техническом, производственном, финансовом потенциалах хозяйствующих субъектов.
Аспирант Росляков Р. А. провел большую исследовательскую работу по выбранной теме. Подробно проанализированы все фазы инновационной деятельности предприятия, что позволило автору наиболее полно представить положения по управлению рисками в хозяйствующем субъекте.
Научная статья Рослякова Р. А., написана на должном уровне, отличается научной новизной, соответствует требованиям, предъявляемым к работам такого рода, представляет собой законченный труд и может быть опубликована в журнале «Бизнес в законе», рекомендованном ВАК РФ. Рецензент
доктор экономических наук» профессор, ведущий научный сотрудник
Центра исследований реального сектора экономики
Федерального государственного бюджетного
учреждения науки
Института экономики
Российской академии наук
Лебедева Н.А.
218
