CC BY
223
УДК 336.717.3
СВ. Рыков АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИОННЫХ АСПЕКТОВ,
ВЛИЯЮЩИХ НА ДЕПОЗИТНУЮ ПОЛИТИКУ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
Аннотация. В статье раскрыта технология проведения анализа организационных аспектов, влияющих на депозитную политику коммерческих банков. Выделено определяющее значение депозитной политики для привлечения как можно большего объема денежных ресурсов по наименьшей цене в условиях эффективного механизма формирования депозитной политики коммерческого банка. Отмечено, что в России методик анализа организационных аспектов депозитной политики коммерческого банка не разработано и банки, как правило, самостоятельно разрабатывают методики с учетом специфики своей деятельности и особенностей проводимых ими депозитных операций, опираясь на методические рекомендации Банка России.
Ключевые слова: депозитная политика, депозитные ресурсы, кредитная политика, процентная политика, организационное обеспечение депозитной политики, внутрибанковские документ, положение о депозитной политике, портфель депозитов.
Sergey Ryk)v ANALYSIS OF THE ORGANIZATIONAL ASPECTS THAT
AFFECT COMMERCIAL BANKS DEPOSIT POLICY
Annotation. The article discloses the technology of analysis of the organizational aspects affecting commercial banks Deposit policy. Selected specifies the value of the Deposit policy to attract the largest possible amount of monetary resources at the lowest cost in terms of an effective mechanism of formation of Depositary policy of commercial Bank. It is noted that in Russia the methods of analysis of the organizational aspects of Depositary policy of commercial Bank is not developed and the banks, as a rule, independently develop techniques specific to their activities and characteristics that they have conducted Deposit operations, based on guidelines of the Bank of Russia.
Keywords: deposit policy, deposits resources, credit policy, interest rate policy, organizational security deposit policy, internal document, regulations on the deposit policy, portfolio of deposits.
Успешное развитие и эффективное функционирование коммерческой кредитной организации затруднительно оформить без детально проработанной и экономически обоснованной депозитной политики, учитывающей выбранную стратегию дальнейшего развития и улучшения качественных показателей деятельности кредитной организации, а также особенности клиентов депозитной деятельности. В экономической литературе анализ организационных аспектов, влияющих на формирование оптимальной депозитной политики коммерческих банков, относится к числу неизученных вопросов, требующих своего теоретического обоснования и разработки практических методов анализа результатов деятельности финансово-кредитного учреждения по формирования депозитных ресурсов и управлению ими, определению эффективности их использования с целью разработки основных мероприятий и рекомендаций по дальнейшему совершенствованию депозитной политики.
Являясь одним из элементов банковской политики, депозитная политика имеет многогранную цель - это привлечение как можно большего объема денежных ресурсов по минимальной цене. Успешность реализации указанной цели достигается банком в процессе формирования таких задач депозитной политики, как:
- создание условий для проведения депозитной деятельности с целью получения прибыли коммерческим банком;
- обеспечение диверсификации субъектов депозитных операций и сочетание разнообразных видов вкладов при поддержании необходимого уровня банковской ликвидности;
© Рыков С.В., 2015
- поддержание взаимосвязи и согласованности между депозитными операциями и действиями по выдаче ссуд по суммам, срокам депозитов и кредитных вложений;
- сведение к минимуму свободных средств на депозитных счетах;
- реализация гибкой банковской процентной политики;
- разработка мероприятий по уменьшению процентных расходов по привлекаемым средствам;
- дальнейшее развитие и расширение банковских услуг, повышение качества и культуры обслуживания клиентов.
Механизм формирования депозитной политики коммерческого банка можно представить в виде трех звеньев одной цепи:
- создание или выделение структурного подразделения в банке, организующего, проводящего и контролирующего депозитные операции;
- разработка вышеуказанным подразделением оптимальной и эффективной депозитной политики (документа по депозитной политике);
- организация контроля депозитных операций и корректировка депозитной политики.
Анализ организационных аспектов депозитной политики финансово-кредитного учреждения
заключается в установлении наличия в коммерческом банке следующих документов и положений: документа о депозитной политике, который содержит ее цели и задачи; наличие процедур и регламентов, сопровождающих процесс привлечения денежных ресурсов (положения о депозитах физических и юридических лиц, инструкции о порядке совершения депозитных операций в коммерческом банке и т.д.). Следует отметить, что в России методик анализа организационных аспектов депозитной политики коммерческого банка не разработано. Как правило, банки самостоятельно разрабатывают методики с учетом специфики своей деятельности и особенностей, проводимых ими депозитных операций, опираясь на методические рекомендации Банка России [1].
На наш взгляд, депозитная политика банков подразумевает, что каждый коммерческий банк должен индивидуально разработать, а затем соблюдать внутренние документы по привлечению ресурсов, к которым можно отнести:
документально закрепленную и оформленную депозитную политику банка (меморандум по депозитной политике);
учетную политику банка (документ об учете, содержащий раздел об отражении операций по привлечению ресурсов);
- процентную политику коммерческого финансового учреждения; положение о вкладах организаций, предприятий, фирм;
- положение о привлечении межбанковских кредитов из других банков;
- положение о вкладах населения;
- положение о подразделениях банка, на которые возложены операции но привлечению ресурсов;
политику по управлению ликвидностью банка;
правила внутреннего контроля по противодействию коррупции или отмыванию доходов, полученных незаконным путем;
инструкцию о последовательности осуществления депозитных операций предприятиями, организациями, фирмами;
- инструкцию о порядке осуществления операций по вкладам населения.
В условиях жесткой конкуренции коммерческие банки вынуждены проводить агрессивную политику. На современном рынке частных вкладов России стратегию лидера, безусловно, проводит Открытое Акционерное Общество «Сбербанк России». Очевидно, для того, чтобы полно раскрыть
теоретико-методические основы вопроса связанного с организационными аспектами депозитной политики коммерческого банка, необходимо, провести оценку основных положений и инструментов формирования и реализации депозитной политики Сбербанка России. Методической основой для осуществления депозитных операций кредитной организации, связанных с привлечением денежных средств, служат обязательные внутриорганизационные документы (правила, процедуры, положения, регламенты, инструкции, технические порядки, распоряжения, решения, приказы, методики, должностные инструкции и иные документы в формах, принятых в международной банковской практике), действующие в Сбербанке России.
Использование любого инструмента депозитной политики кредитной организации, описано обязательными внутренними, нормативными документами Сбербанка, к которым относятся:
- учетная политика Банка;
- политика по процентам Банка;
- условия размещения денежных средств юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, занимающихся частной практикой в порядке, установленном законодательством РФ, во вклад (депозит);
- условия размещения вкладов, порядок открытия и обслуживания вкладов, определяются «Правилами размещения вкладов в ОАО «Сбербанк России»;
- условия размещения драгоценных металлов в Сбербанке России ОАО (открытия обезличенных металлических счетов);
- порядок предоставления Сбербанком России ОАО услуг по проведению банковских операций через удаленные каналы обслуживания (систему «Сбербанк ОнЛ@йн», «Мобильный банк», Контактный Центр Банка), размещаемых на веб-сайте Банка;
- порядок предоставления в аренду индивидуальных сейфов клиентам - физическим лицам в Сбербанке России;
- политика по управлению и контролю за состоянием ликвидности;
- другие внутренние документы [2].
На наш взгляд, стандартное Положение о депозитной политике коммерческого банка должно содержать следующие основные разделы: общие положения; главные задачи и цели ресурсной политики кредитного учреждения; взаимодействие структурных подразделений; система ресурсов коммерческого банка; сроки привлечения денежных средств и порядок установления условий договоров; порядок привлечения средств и оформления операций по нахождению средств кредитных организаций; перечень документов, необходимых для заключения договора и открытия депозита или счета в банке; перечень документов и порядок оформления операций по привлечению средств в депозитные и сберегательные сертификаты; порядок начисления и уплаты процентов по вкладам физических и юридических лиц; порядок отчисления в фонд обязательного резервирования ЦБ РФ, контроль соблюдением экономических нормативов; порядок контроля и хранения документов по депозитным операциям. Депозитная политика обуславливает разработку научных методик и подходов к организации отношений коммерческих кредитных организаций с юридическими, физическими лицами и государством по вопросу привлечения свободно обращающихся денежных средств, а также определение основных целей и задач в данной сфере и проведение практических мероприятий по разработке и дальнейшему использованию. Основной целью депозитной политики является привлечение денежных ресурсов в достаточном объеме и с минимальными издержками, а также обеспечение оптимальной комбинации финансовых средств, которая организует необходимые условия для достаточно эффективного распределения привлеченных ресурсов, по ликвидности, надежности и прибыльности.
В соответствии с целью депозитной политики коммерческого банка, можно выделить основные ее задачи: соблюдение ликвидности баланса банка; привлечение ресурсов с минимальными рас-
ходами; привлечение в депозиты необходимого количества ресурсов на возможно более длительный срок; создание в перспективе условий для устойчивости привлеченных средств. Наиболее важным элементом депозитной политики является определение оптимального сочетания различных видов вкладов, предельных сроков их хранения и режима пользования депозитным счетом. Высшие менеджеры по депозитным операциям определяют, какие виды вкладов наиболее выгодны банку на текущий момент времени, что обусловлено влиянием инфляции и и значительным изменением курсов валют. Установление предельных сроков хранения депозитных ресурсов увязывается со сроками кредитования, что является следствием тесной и непосредственной взаимосвязью депозитной политики с кредитной политикой коммерческого банка.
Изучение организационных аспектов реализуемой в банке депозитной политики осуществляется на основании ответов на комплекс вопросов, согласно разработанной в коммерческом банке анкете. По нашему мнению, оценку организационных аспектов, реализуемой коммерческим банком депозитной политики необходимо осуществлять на основании ответов на следующие, разработанные автором вопросы, представленные в таблице 1.
Таблица 1
Анкета для оценки организационного обеспечения реализуемой коммерческим
банком депозитной политики
№ п/п Вопрос Ответ
Да Нет
1 Имеется ли у банка перспективный стратегический план по осуществлению депозитной деятельности и насколько он соответствует общим стратегическим целям банка и его банковской политики?
2 В полном ли объеме разработаны и действуют нормы и правила (в т.ч. законодательные, инструктивные, внутрибанковские и т.д.), регламентирующие практическую деятельность банковского персонала?
3 Разработаны ли внутренние документы банка по привлечению ресурсов?
4 Провела ли оценку кредитная организация при выработке стратегии маркетинга всех своих сильных и слабых сторон в депозитной политике при помощи SWОT-анализа?
5 Определена ли в стратегии депозитной деятельности банка линейка депозитных продуктов, в которых коммерческий банк рассчитывает добиться преимуществ над конкурентами?
6 Сформулированы ли в документе о депозитной политике коммерческого кредитного учреждения особенности функционирования филиалов банка и операционных офисов, которые находятся вне месторасположения головного офиса банка, отражающиеся на стратегии маркетинга?
7 Имеет ли коммерческий банк разработанный план действий, который определен депозитной политикой?
8 Осуществляется ли в банке постоянный мониторинг уровня достижения закрепленных в депозитной политике задач и целей депозитной деятельности?
9 Разработаны ли в коммерческом банке планы мероприятий на случай обстоятельств, которые могут оказать существенное негативное влияние на привлеченный капитал или финансовые результаты деятельности банка?
10 Находятся ли в документе о депозитной политике кредитной организации способы и методы, с помощью которых кредитная организация сможет достигнуть успеха в депозитной деятельности и наиболее эффективно использовать имеющиеся ресурсы по увеличению средств, ресурсной базы, росту числа вкладчиков, развитию территориальной сети, в том числе путем открытия дополнительных офисов, операционных офисов и т.д.?
Окончание таблицы 1
№ п/п Вопрос Ответ
Да Нет
11 Имеются ли в банке сотрудники, ответственные за анализ депозитного портфеля и оценку депозитной политики финансового учреждения?
12 Присутствует ли у кредитного учреждения отчетность, которая используется для анализа финансового состояния кредитной организации, соотношения активов и пассивов, акта об управлении рисками?
13 Имеются ли в наличии у банка внутренние документы по формированию депозитного процесса и устранению рисков во внутренней и внешней среде при привлечении депозитов?
14 Разработаны ли процедуры контролирования за соблюдением на каждодневной основе необходимых и обязательных нормативов, а также внутриорганизационных ограничений по депозитным операциям?
На вышеперечисленные вопросы положительные ответы (Да) свидетельствуют о стабильном и грамотном организационном обеспечении реализуемой депозитной политики коммерческого банка. На некоторые вопросы анкеты могут быть получены отрицательные ответы (Нет), что является основанием для высших менеджеров банка и руководителей подразделений об установлении контроля и устранения выявленных недостатков, а также рассмотрения возможности внесения корректировок в существующую депозитную политику коммерческого банка. В конечном итоге результаты оценки организационных аспектов депозитной политики оформляются в виде документа, который содержит выявленные недостатки и план мероприятий по устранению этих недостатков с указанием конкретных сроков и лиц, ответственных за их выполнение
Таким образом, оценка организационных аспектов депозитной политики заканчивается оформлением результатов в виде документа, содержащего выявленные в ходе оценки недостатки, а также планируемые мероприятия и рекомендации по устранению этих недостатков с указанием конкретных сроков и лиц, ответственных за выполнение необходимых действий по корректировке депозитной политики. По нашему мнению, основное внимание при формулировке выводов о результатах оценки организационных аспектов формирования депозитной политики, должно быть уделено выявлению причин несоответствия фактически применяемых на практике внутрибанковских документов при организации депозитного процесса, а также изучению функций, выполняемых подразделениями банка по депозитной деятельности, в соответствии с разработанной депозитной политикой банка. Оценка организационных аспектов реализуемой депозитной политики коммерческого финансово-кредитного учреждения позволяет получить все необходимые данные о соответствии разработанной депозитной политики кредитной организации, представленной в виде пакета документов, именуемых «Руководство по депозитной политике», реально сложившейся на практике ситуации и решаемым задачам.
Депозитную политику банка утверждают решением Правления Сбербанка России, который действует до момента ее отмены, внесения изменений или принятия новой депозитной политики. В депозитной политике банка отражают основные критерии, влияющие на величину и колебание процентной ставки по депозитам в Сбербанке России, к которым относят: экономическую ситуацию в стране и мире; уровень деловой активности банка; показатели инфляции; совокупный размер банковских кредитных ресурсов. Чем дольше остается стабильной экономика, тем ниже ставки по вкладам предлагает банк и, наоборот. При этом, депозитная политика Сбербанка России выстраивается с учетом перечисленных критериев, а также ориентируется на позицию Центробанка РФ. Так, максимальный уровень доходности в текущем 2015 г. для десяти крупнейших российских банков уже пре-
высил 10 % годовых [2]. При проведении депозитной политики Сбербанк России учитывает следующие факторы: возможные корректирования действующей законодательной базы; нынешнее состояние и тенденции финансового рынка, как по основе привлечения, так и по основе размещения средств; возможные изменения, которые вносятся в расчет банковских нормативов; колебание ставки рефинансирования ЦБ РФ; стоимостные показатели, утверждаемые кредитным учреждением, на проводимые банковские (в том числе депозитные) операции.
В декабре 2014 г. Сбербанк дважды проводил значительное повышение ставок по вкладам и повышал процентные ставки по сберегательным сертификатам. Данная мера позволила улучшить ситуацию с привлечением депозитов от физических лиц. Сейчас ставки по вкладам на 2-3 года ниже, чем по депозитам на 1 год, что свидетельствует о том, что Сбербанк ожидает снижения ставок в перспективе 6-12 месяцев [1].
Следовательно, в зависимости от субъектов депозитных отношений (юридических или физических лиц), банковских инструментов, внутрибанковской документации по организации депозитного процесса, которые служат для привлечения ресурсов, сроков и целей привлечения ресурсов, формируется оптимальный портфель депозитов, при этом выстраивается эффективная целостная система депозитной политики коммерческого банка.
Библиографический список
1. Госбанки повышают ставки по вкладам // Ведомости. - 2014. - № 3695.
2. Жилан, О. Д. Депозитная политика коммерческого банка : учеб. пособие / О. Д. Жилан. - Иркутск : БГУЭП, 2013.-212 с.
3. Хашиева, Л. Методы управления привлеченными ресурсами коммерческого банка : классификация, характеристика и основные тенденции развития / Л. Хашиева // Банковское дело. - 2011. - № 28. - С. 28-37.
