Анализ кредитоспособности заемщика - юридического лица Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

МАТЕМАТИЧЕСКИЕ И ИНСТРУМЕНТАЛЬНЫЕ МЕТОДЫ В ЭКОНОМИКЕ

УДК 336.7(075.8)

Дата направления в редакцию: 16-01-2020 Дата рецензирования: 17-01-2020 Дата публикации: 20-01-2020

Ахмедов Рустам Джабирович

Студент Инженерно-технологического факультета Самарского государственного технического университета, Россия, г. Самара E-mail: rustam.axmedov.2002@bk.ru

Минина Юлия Ивановна

Доцент кафедры Инженерно-технологического факультета Самарского государственного технического университета, Россия, г. Самара E-mail: yuliya.minina@mail.ru

Akhmedov Rustam Zabirovich

Student of the faculty of Engineering and technology Samara state technical University, Samara, Russia

E-mail: rustam.axmedov.2002@bk.ru

Minina Yulia Ivanovna

Associate Professor of the Department of Engineering and technology Samara state technical University, Samara, Russia

E-mail: yuliya.minina@mail.ru

АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА -ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА

ANALYSIS OF THE CREDITWORTHINESS OF THE BORROWER-LEGAL ENTITY

Аннотация (нарус). Статья посвящается вопросам эффективности анализа кредитоспособности заемщиков

- юридических лиц. Рассмотрены методики оценки кредитоспособности заемщиков - юридических лиц.

Abstract (in Eng). The Article is devoted to the effectiveness of the analysis of the creditworthiness of borrowers-legal entities. the methods of assessing the creditworthiness of borrowers - legal entities are considered.

Ключевые слова: кредитоспособность заемщика - юридического лица, методы оценки кредитоспособности заемщика - юридического лица, факторы, влияющие на кредитоспособность предприятия, факторы, влияющие на оценку кредитоспособности заемщика - юридического лица.

Keywords: creditworthiness of the borrower - legal entity, methods of assessing the creditworthiness of the borrower

- legal entity, factors affecting the creditworthiness of the enterprise, factors that affect the credit rating of the borrower -legal entity.

В условиях экономики руководящие субъекты столкнулись с очень важными материальными проблемами. А именно отсутствие финансовых ресурсов для сохранения экономического роста на должном уровне. На финансовые организации спрос незначительно вырос в течение трех-четырех лет.

Данный рост характерен в связи с ограничением доступа к зарубежным источникам финансирования в нынешние дни.

Но все же возросли факты неплатёжеспособности заемщиков - юридических лиц.

Вследствие чего все кредитные организация должны подходить обдуманно к оценке кредитоспособности заемщиков.

Большая доля кредитного риска хранит процесс кредитования заемщиков - юридических лиц, что замедляет экономический рост. Банки в связи с этим не желают кредитовать процесс реального производства.

В настоящее время большую роль играет оценка кредитоспособности и анализ заёмщиков.

Современная практика сотрудничества

кредитных организаций и заемщиков обнаружила многосторонние методики оценки кредитоспособности последних.

Что же такое кредитоспособность заемщика - юридического лица? Существует много толкований данного понятия, некоторые из них приведены ниже.

Кредитоспособность заемщика юридического лица это способность заемщика к возмещению кредитного долга, так считает Т.М. Костерина [1, с.88].

В учебнике «Банковское дело» под редакцией профессора О.И. Лаврушина кредитоспособность рассматривается как способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (процентам и основному долгу). [2, с.148]

Самым подходящим определением является определение кредитоспособности заемщика, указанное в учебнике «Экономический анализ» под редакцией Л.Т. Гиляровской: «Кредитоспособность — это возможности экономических субъектов рыночной экономики своевременно и в абсолютном объеме рассчитываться по своим соглашениям в связи с фатальной необходимостью погашения кредита». [3, а159].

В действующем законодательстве РФ нет никакого определения данного термина.

В теории понимают способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Множество эконо-

мистов считает, что кредитоспособность - это возможность и стремление заемщика соблюсти принципы кредитования.

К следующим определениям большую часть трактовок данного понятия можно отнести:

1.Условие получения кредита или необходимая предпосылка;

2. Способность и готовность вернуть долг;

3. Возможность правильно использовать кредит;

4. Возможность своевременно погасить ссуды (вероятный, возврат кредита).

Значительное большинство банков в качестве основного инструмента оценки кредитоспособности используют рейтинговую систему. В данном случае проблема кредитных рисков сводится к единому показателю - определению рейтинга заемщика. Рейтинг определяется в баллах.

После присвоения рейтинга кредитный эксперт принимает предварительное решение o допускаемой экстрадицию ссуды.

С учетом степени риска, установленного согласно рейтингу, прoценты за пользование кредитом могут изменяться в разные стороны.

Результат кредитоспособности предполагает использование показателей, характеризующих деятельность заемщика с точки зрения возможностей погашения ссудной задолженности.

Таблица 1. Факторы, сказывающие на кредитоспособность предприятия.

Группы факторов Наименование факторов

Финансовое состояние на момент получения кредита 1. Платежеспособность 2. Ликвидность

Экономические возможности погашения кредита 1. Наличие активов, которые могут быть проданы для погашения долга 2. Способность привлечь дополнительные средства (кредиты других банков, кредиты, займы, выпуск долговых ценных бумаг, эмиссия акций) 3. Величина чистых активов

Юридические условия 1. Правоспособность 2. Дееспособность

Намерения заемщика возвратить кредит 1. Репутация 2. Добросовестность

Обеспечение кредита 1. Залог 2. Гарантии, поручительство 3. Вероятность дефолта

ЭКОНОМИКА И ПРАВО. N 3. 2020 г.

133

Нельзя не обратить внимание на вторичные факторы кредито-способности, а именно передаваемое в заклад обеспечение; региональные риски; кредитная история предприятия; субъективные факторы кредитоспособности.

Другим ресурсом информации о потенциальном клиенте является опрос представителя заемщика с кредитным работником Банка. При проведении данного интервью было бы полезно узнать такую информацию как: положение на рынке, зависимость от нерыночных факторов, зависимость от рыночных факторов, учет, динамика финансовых активов, финансы, управление компанией, контроль.

Благодаря данному собеседованию выявляется мнение о заемщике, что оказывает влияние на принятие коллегиальным органом банка решения о предоставление кредита.

Следовательно, кредитоспособность за-

ёмщика строится на множестве факторов, каждый из которых с определённой стороны характеризует пред-приятие в глазах банка и дает понять всю возможность невозврата кредита, но при этом эти факторы общеобязательными не являются.

Каждый банк самостоятельно открывает его в соответствии со своей кредитной политикой.

Кредитные операции составляют основу активных операций коммерческого банка, потому что:

• Кредитная деятельность коммерческого банка - основной доход;

• Кредитные операции являются ключевым элементом при перераспределении средств в экономике, т. е коммерческий банк накапливает денежные средства в экономике для инвестировании их в развитие различных отраслей страны.

Таблица 2. Просроченная задолженность юридических лиц в банке «ОТП Банк»

Показатели Размер

Доля просрочки, % 16,82

Размер просроченной задолженности, млн. руб. 12529

Объем кредитов, млн. руб. 82093

Исходя из этого, доля просроченных задолженностей юридических лиц в нашем банке составляет 17 %. Для минимизации этого показателя необходимо использовать комплексное исследование кредитоспособности заемщика - юридического лица.

Комплексное исследование кредитоспособности заемщика - юридического лица включает в себя следующее:

Финансовая устойчивость, платежеспособности, автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами, обеспеченности долговременных инвестиций собственными средствами, мобильности средств, мобильность, ликвидности

Таблица 3. Комплексный анализ - юридического лица

(быстрой, общей, абсолютной), деловая активность, соотношения дебиторской и кредиторской задолженности, оборачиваемости дебиторской задолженности (в днях), оборачиваемости кредиторской задолженности (в днях), оборачиваемости запасов (в днях), рентабельность (продукции, продаж, деятельности, активов).

По данным критериям предприятие ООО «ТСиПа» в комплексной оценке кредитоспособности заемщика проходит по следующим критериям, которые указаны ниже в таблице 3. Положительная оценка обозначается знаком « + », а отрицательная оценка отмечена знаком « - ».

кредитоспособности заемщика - ООО «ТСиПа»

Коэффициент Результат Название предприятия

Финансовая устойчивость 0,44 -

Платежеспособности 0,59 +

Автономии 0,48 -

Обеспеченности собственными оборотными средствами 0,24 +

Обеспеченности долгосрочных инвестиций собственными средствами 0,1

Мобильности средств 0,5 +

Ликвидность

Общей ликвидности 0,04 +

Быстрой ликвидности 0,24 +

Абсолютной ликвидности 1,81 +

Деловая активность

Соотношения дебиторской и кредиторской задолженности 1,2 +

Оборачиваемости дебиторской задолженности 1 +

Оборачиваемости кредиторской задолженности 0,9 +

Оборачиваемости запасов (в днях) 48 +

Рентабельность -

Рентабельности продукции 1,3 +

Рентабельности продаж ( % ) 69 +

Рентабельности деятельности 1,8 +

Рентабельности активов 1,3 +

Можно сделать вывод на основании изложенного: решение данных проблем, как выбор наилучших количеств финансовых коэффициентов для оценки кредитоспособности предприятий и определения понятия, является основой для разработки стандарта оценки кредитоспособности банка, т. е. для разработки минимальных требований для получе-

ния кредита, которым должно соответствовать предприятие-заемщик. Как показывает практика данный способ не всегда отражает правдивое положение дел заемщика. Об этом говорит тенденция роста обесценившейся задолженности по кредитам. По примерным оценкам данный показатель составляет около 17 %.

Библиография

1. Костерина Т. М. Банковское дело / Т.М. Костерина. - М.: Юрайт, 2018. - 336 с.

2. Рождественская Т. Э. Банковское право для экономистов. Учебник и практикум / Т.Э. Рождественская, А.Г. Гузнов, А.В. Шамраев. - Москва: СПб. [и др.] : Питер, 2016. - 358 с.

3. Экономический анализ: Учебник для вузов /Под ред. Л.Т. Гиляровской. —2-еизд., доп. — М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2016. - 615 с.

4. Жуков Е.Ф. Банковское законодательство. Учебник / Е.Ф. Жуков. - М.: Вузовский учебник, Инфра-М, 2017. - 272 с.

5. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования: Учебное пособие / О.И. Лаврушин, О Н. Афанасьева. - М.: КноРус, 2017. - 360с.

References (transliterated)

1. Kosterina T. M. Bankovskoe delo / TM. Kosterina. - M.: Yurajt, 2018. - 336 c.

2. Rozhdestvenskaya T. E. Bankovskoe pravo dlya ekonomistov. Uchebnik i praktikum / T.E. Rozhdest-venskaya, A.G. Guznov, A.V. Shamraev. - Moskva: SPb. [i dr.] : Piter, 2016. - 358 с.

3. Ekonomicheskij analiz: Uchebnik dlya vuzov /Pod red. L.T. Gilyarovskoj. —2-eizd., dop. — M.:YuNITI-DANA, 2016. - 615 s.

4. Zhukov E.F. Bankovskoe zakonodatel'stvo. Uchebnik / E.F. Zhukov. - M.: Vuzovskij uchebnik, Infra-M, 2017. - 272 с.

5. Lavrushin O.I. Bankovskoe delo: sovremennaya sistema kreditovaniya: Uchebnoe posobie / O.I. Lavrushin, O.N. Afanas'eva. - M.: KnoRus, 2017. - 360с.

© Р.Д. Ахмедов, Ю.И. Минина, 2020

Ссылка на статью: Ахмедов Р.Д., Минина Ю.И. - Анализ кредитоспособности заемщика - юридического лица // Вести научных достижений. Экономика и право. - 2020. - №3. - С. 131-134. DOI: 10.36616/2686-9837-2020-3-131-134 URL: https://www.vestind.ru/journals/economicsandlaw/releas-es/2020-3/artides?pdfView&page=73