Алгоритм прогнозирования результатов управления устойчивым развитием корпоратиных образований Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

АЛГОРИТМ ПРОГНОЗИРОВАНИЯ РЕЗУЛЬТАТОВ УПРАВЛЕНИЯ УСТОЙЧИВЫМ РАЗВИТИЕМ КОРПОРАТИНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ

Е.А. Жукова, аспирант,

А.М. Букреев, д-р экон. наук, профессор

Воронежский государственный технический университет, г. Воронеж

В статье представлены основные шаги алгоритма прогнозирования результатов управления устойчивым развитием корпоративных образований, характеризуемых интегральным показателем уровня устойчивого развития, реализация которых позволяет обосновать выбор мероприятий, направленных на его совершенствование

Глубокие и широкомасштабные изменения в промышленности, вызванные как научнотехническим прогрессом, так и системными преобразованиями, осуществляемыми в процессе выхода из мирового финансового кризиса и экономической нестабильности, ставят перед экономической наукой множество задач, важнейшей из которых является перестройка системы управления корпоративными образованиями и ориентация ее на устойчивое развитие. Осуществлять управление устойчивым развитием корпоративных образований путем реакции на уже возникшие проблемы на основе предшествующего опыта и его экстраполяции в современных динамичных условиях становится невозможным и не целесообразным. В связи с этим перед автором стоит задача разработать инструментарий, направленный на прогнозирование значений показателей, характеризующих результаты управления устойчивым развитием корпоративных образований.

Прогнозирование необходимо проводить комплексно, основываясь на системе результирующих показателей экономической, социальной, экологической, производственной, инновационной и организационной устойчивости, интегрированных в единый показатель уровня устойчивого развития.

Осуществлять прогнозирование результатов управления устойчивым развитием целесообразно на основе разработанного автором алгоритма (рис.

1). Данный алгоритм состоит из совокупности шагов, которые требуют дополнительного описания.

Шаг 1. Оценка текущего состояния управления устойчивым развитием корпоративных образований в условиях цикличности осуществляется путем проведения анализа внутренней и внешней среды, анализа организационной структуры, функций управления, анализа основных форм, методов и инструментов управления устойчивым развитием. В результате этого определяются внешние и внутренние компетенции корпоративного образования, распределение обязанностей и ответственности за реализацию функций управления устойчивым развитием, делается вывод о наличии инструментария управления устойчивым развитием. Логическим заключением этого этапа будет являться подготовка к оценке уровня устойчивого развития корпоративного образования.

I

Шаг 1 Оценка текущего состояния управления устойчивым развитием корпоративных образований

Шаг 2 Оценка уровня устойчивого развития корпоративных образований

Шаг 3 Определение целевого состояния управления устойчивым развитием корпоративных образований

Шаг 4 Формирование и выбор основных мероприятий, направленных на совершенствование управления устойчивым развитием корпоративных образований

Шаг 5 Оценка рисков внедрения (проведения) мероприятий, направленных на совершенствование управления устойчивым развитием корпоративных образований

Шаг 7 Определение прогнозного значения интегрального показателя уровня устойчивого развития корпоративных образований

Шаг 8 Определение прогнозного состояния управления устойчивым развитием корпоративных образований

Рис. 1. Алгоритм прогнозирования результатов управления устойчивым развитием корпоративных образований

Начало

Ограничения внешней среды:

- требования заинтересованных лиц к публикуемой в отчетности информации;

- требования нормативов, международных стандартов отчетности.

Р

Е

З

У

Л

Ь

Т

И

Р

У

Ю

Щ

И

Е

ЧАСТНЫЕ

Результирующие показатели управления экономической устойчивостью Кіі

Результирующие показатели управления социальной устойчивостью К2І

Результирующие показатели управления экологической устойчивостью Кзі

П

О

К

А

З

А

Т

Е

Л

И

Результирующие показатели управления производственной устойчивостью К4І

Результирующие показатели управления инновационной устойчивостью К5І

Результирующие показатели управления организационной устойчивостью Кбі

У

С

Т

О

Й

Ч

И

В

О

Г

О

Р

А

З

В

И

Т

И

Я

К

О

Обеспечение:

методическое; кадровое; информационное; техническое; нормативно-правовое

□

с

Формирование системы оценочных показателей

1. Определение частных показателей устойчивого развития:

1.1 Обоснование выбора частных показателей, характеризующих результат управления устойчивым развитием по следующими подсистемами:: экономической, социальной, экологической, производственной, инновационной, организационной.

1.2 Сбор данных о финансово-хозяйственной деятельности

1.3 Расчет частных показателей

2. Приведение частных показателей управления устойчивым развитием к соизмеримому виду в соответствии с нормировочной шкалой:

2.1 Выбор нормировочной шкалы;

2.2 Определение критических значений частных показателей;

2.3 Расчет приведенных показателей (I):

I = +-

К - К„

К - К ■

тах тт

-О-

3. Определение локальных индикаторов устойчивого развития корпоративных образований методом линейной свертки

N

II.

- :=]

’ N

4. Определение интегрального показателя устойчивого развития корпоративных образований:

4.1 Определение весовых коэффициентов с помощью экспертного опроса: 0 < д. < 1, ( = [1,..,6], =

4.2 Расчет интегрального показателя устойчивого разви-

Ч\ + 1 урсоцЧг + 1урэЖ + 1 урпрЧі + 1 уринЧъ + 1 урорЯь

тия 1ур

N

1 = 11 ур,Я,=Г.

5. Определение уровня устойчивого развития корпоративных образований в соответствии со шкалой оценки

Внутренние ограничения:

- наличие квалифицированных специалистов;

- ограниченность временного ресурса;

- наличие эффективной системы внутренних коммуникаций.

Л

О

К

А

Л

Ь

Н

Ы

Е

И

Н

Д

И

К

А

Т

О

Р

Ы

Индикаторы, характеризующие экономическую устойчивость 1ур эк

Индикаторы, характеризующие производственную устойчивость 1ур пр

Индикаторы, характеризующие инновационную устойчивость 1ур ин

Индикаторы, характеризующие социальную устойчивость іур сои

Индикаторы, характеризующие экологическую устойчивость Іур экол

Индикаторы, характеризующие организационную устойчивость Іур орг

У

С

Т

О

Й

Ч

И

В

О

Г

О

Р

А

З

В

И

Т

И

Я

К

О

I

=1

Рис. 2. Методика оценки уровня устойчивого развития корпоративных образований в условиях цикличности

Шаг 2. Оценка уровня устойчивого развития корпоративного образования производится в соответствии с предложенной автором методикой (рис. 2).

Шаг 3 и Шаг 4. Определение целевого состояния управления устойчивым развитием корпоративных образований на основе формирования и выбора ос-

новных мероприятий, направленных на совершенствование управления устойчивым развитием.

Результатом обобщения проведенного анализа и оценки являются предложения по совершенствованию управления устойчивым развитием корпоративного образования с нахождением оптимального варианта. Как правило, они включают:

- изменение существующих технологий реализации процесса управления устойчивым развитием;

- разработка и реализация инструментария управления устойчивым развитием;

- изменение системы планирования, анализа и контроля деятельности корпоративного образования;

- проведение корпоративных изменений, направленных на повышение уровня устойчивого развития;

- проведение реструктуризации

корпоративного образования;

- расширение рынка сбыта продукции и др.

Интеграция сформированных предложений по

совершенствованию управления устойчивым развитием с взвешенным деревом целей и требований, сформулированных руководством, позволяет разработать целевую программу развития корпоративного образования. Целевое состояние корпоративного образования характеризуется соответствующим комплексом трансформационных моделей процессов развития. Наличие комплекса моделей текущего и целевого состояния корпоративного образования, а также целевой программы развития позволяет создать план мероприятий по переходу корпоративного образования из текущего состояния в целевое.

Оптимизация целевого состояния управления устойчивым развитием осуществляется для выбора оптимального варианта процессов развития. Автор предлагает осуществить эту процедуру путем использования метода динамического программирования, так как он позволяет учитывать нелинейность связи параметров на «входе» и «выходе» (возможность использования в целевой функции критерия риска), а также эффект диверсификации.

Рассмотрим общий вид постановки задач динамического программирования [1]:

1) выбор параметров, характеризующих состояние D управляемой системы перед каждым шагом;

2) разбивка операции на шаги (этапы);

3) определение набора шаговых управлений иъ для каждого шага и налагаемых на них ограничений;

4) определение выигрыша, приносимого на i-ом шаге управления ui, если перед этим система была в состоянии D (определение функции выигрыша):

W = f (A U ) ; (1)

5) определение функциональной зависимости изменения состояния D системы под влиянием управления ui на i-ом шаге (переход в новое состояние):

D = pt (D, u t); (2)

6) определение основного рекуррентного уравнения динамического программирования, выражающего условный оптимальный выигрыш Wi (D) (пошагово, начиная с i-ом шага) через функцию Wi+1 (D):

W (D) = max {/i( Дu г) + W+10(D,u г))}; (3)

Этому выигрышу соответствует условное оптимальное управление на i-ом шаге Xi(D);

7) произведение условной оптимизации последнего m-шага, при заданной гамме состояния di, из которых можно за один шаг дойти до конечного со-

стояния, вычисляя для каждого из них условный оптимальный выигрыш и нахождение условного оптимального управления um(D), для которого этот максимум достигается следующим образом:

(D) = max [fm (D,um)}; (4)

u

8) произведение условной оптимизации (т-1)-го, (т-2)-го и т.д. шагов по формуле (1), допуская, что в ней i = (m-1), (m-2), и т.д., и для каждого из шагов определение условного оптимального управления Ui(D), при котором достигается максимум. Если состояние системы в начальный момент известно, то на первом шаге варьировать состояние системы не нужно - непосредственно осуществляется нахождение оптимального выигрыша для данного начального состояния Do. Это и есть оптимальный выигрыш за всю операцию:

W * = W (D0); (5)

9) произведение безусловной оптимизации управления, учитывая соответствующую коррекцию на каждом шаге. Использование найденного оптимального управления на первом шаге u1*=u1(D0), изменение состояния системы по формуле (1), нахождение оптимального управления на втором шаге u2* и т.д. до конца - для вновь найденного состояния.

В результате оптимизации целевого состояния корпоративного образования на основе динамического программирования определяется ожидаемый уровень устойчивого развития при заданных выше параметрах и производится отбор оптимального варианта мероприятий совершенствования.

Шаг 5. Оценка рисков внедрения (проведения) мероприятий, направленных на совершенствование управления устойчивым развитием корпоративных образований.

Решение по реализации мероприятий, направленных на совершенствование управления устойчивым развитием корпоративных образований принимается в условиях риска, что обусловлено рядом факторов - отсутствием полной информации, наличием противоборствующих тенденций, элементами случайности и многим другим. В связи с этим проблема оценки и учета экономического риска приобретает важное значение на данном этапе прогнозирования.

В качестве модели, позволяющей оценить уровень рисков в результате внедрения мероприятий совершенствования, по мнению автора, целесообразно использовать модель, описанную В. М. Гранатуровым для оценки риска внедрения инновационных проектов [2]. Для расчета степени совокупного риска будем применять метод экспертных оценок на различных стадиях внедрения проекта реализации мероприятий, направленных на совершенствование управления устойчивым развитием. Для проведения расчетов выделим следующие основные стадии:

1) фаза разработки проекта;

2) фаза подготовки к внедрению;

3) фаза реализации проекта внедрения.

По каждой фазе автор выделяет перечень факторов риска, представленных в табл. 1. При этом каждый фактор характеризуется показателями приоритета

и удельного веса каждого фактора и их совокупности. экспертным путем [3]. Значение приоритетов и удельного веса определяются

Таблица 1

Форма для оценки рисков на разных фазах проекта внедрения мероприятий, направленных на совершенствование управления устойчивым развитием корпоративных образований________________

Фактор риска Приоритет, V Средняя оценка, Р Вес, W Вероятность, P*W

1. Фаза разработки проекта внед эения

1. Разработка концепции проекта (верная, ошибочная) От 1 до 3 От 1 до 10

2. Эффективность инвестиций в проект (эффект есть, эффекта нет)

3. Неясность целей и задач проекта (понятны, непонятны)

4. Выбор подходящей проектной методологии внедрения (правильная, ошибочная)

5. Отношение руководства (конструктивное, деструктивное)

Итого

2. Фаза подготовки к внедрению

1. Поддержка со стороны руководства (присутствует, отсутствует)

2. Срыв сроков внедрения (нет, риск значительный)

3. Ограничение в организационных ресурсах (нет, ограничения значительные)

4. Недостаточность автоматизации (нет, есть)

5. Компетенция проектной группы (высокая, низкая)

6. Повышение затрат на оплату труда (свыше 5%, свыше 100%)

Итого

3. Фаза реализации проекта внед рения

1. Сложность обеспечения интеграции с существующей инфраструктурой (незначительная, высокая)

2. Возникновение конфликтов между подразделениями корпоративного образования и участниками проектной группы (низкая вероятность, высокая)

3. Рост числа изменений и задач проекта (нет изменений, изменения значительные)

4. Мотивации и командной работы (высокая, низкая)

5. Показатели оценки эффективности проекта внедрения (присутствуют, отсутствуют)

6. Затраты на реализацию проекта и длительность (плановая, выше плановой на 30%)

7. Отношение персонала к проекту (положительное, крайне отрицательное)

Итого

Для оценки рисков автор предлагает использовать три приоритета (1, 2, 3). Первый и последний приоритеты определяют соответственно минимальное и максимальное значения. Скажем, соотношение, которое отвечает первому и третьему приоритетам, равняется “10”. Если обозначить все факторы риска в третьем приоритете как “х”, то среднеарифметическое значение в первом приоритете будет составлять “10х”. Вес фактора риска во втором приоритете будет составлять (10+1)/2 = 5.5х.

В таблице 1 учтены 18 факторов риска. Удельный вес фактора риска в третьем приоритете равняется 0,55. Во втором соответственно - 3, в первом - 5,5. Максимальный риск - 180 (18 • 10), минимальный -18. В форме эксперты должны расставлять оценку с ранжированием от лучших - “1” к худшим -“10”. Потом полученные в процессе экспертизы баллы подытоживаются по всем показателями с учетом весовых коэффициентов и складывается обобщенная оценка рисков. Если обобщенная оценка риска равняется от 18 до 60, проект относится к малорискованным, от 60 до 110 - к среднерискованным, от 110 до 180 - к высокорискованным.

Шаг 6. Определение метода прогнозирования.

Рассмотрение возможности применения методов к исследуемой проблеме и некоторых их недостатков позволяют автору выбрать в качестве инструмента прогнозирования метод экспоненциального сглаживания. Данный метод является одним из распространенных методов экстраполяции динамических рядов. Сущность метода заключается в сглаживании исходного динамического ряда взвешенной скользящей средней, веса которой подчиняются экспоненциальному закону. Данный метод относится к трендовым моделям [4].

Шаг 7. Определение прогнозного значения интегрального показателя уровня устойчивого развития корпоративных образований.

Таблица 2

Расчет прогноза интегрального показателя устойчивого развития ОАО «Концерн «Созвездие» на 2011, 2012 годы________________________

1 Годы Период времени, 1 Интегральный показатель уровня устойчивого развития I Ур (у) Расчетные значения

12 1у Рф=0,56+0,041 1 ^у II £ ЯN У

1 2005 1 0,58 1 0,58 0,6 -0,02 0,460 0,360

2 2006 2 0,63 4 1,26 0,64 -0,01 0,49 0,397 0,630

3 2007 3 0,69 9 2,07 0,68 0,01 0,534 0,438 0,669

4 2008 4 0,81 16 3,24 0,72 0,09 0,579 0,479 0,720

5 2009 5 0,76 25 3,8 0,76 0 0,646 0,528 0,813

6 2010 6 0,78 36 4,68 0,8 -0,02 0,679 0,572 0,831

Итого 21 4,25 91 15,63

2011 0,708 0,611 0,845

2012 0,886

Используя математический аппарат метода экспоненциального сглаживания, определим прогнозное значение уровня устойчивого развития на примере ОАО «Концерн «Созвездие» на 2011 и 2012 годы (табл. 2).

Для этого применяются следующие формулы.

Аппроксимирующая зависимость для прогнозирования динамического ряда при линейном тренде У0):

у а)=ь0+V, (6)

где Ъо, Ь1 - коэффициенты аппроксимирующей зависимости.

Коэффициенты Ъ0, Ъ1 для линейной зависимости:

(7)

Ьо = ь =

0 В В

^о Во

Во =

А =

где Б0, Бь Б2 - определители, вычисляемые по формулам:

«X* >■

_Е* * X*2 _

X Уi X _Х у* X _

«X у .X*X у 1*1

Формула Брауна для определения экспоненциальной средней к-го порядка:

^] = о^"] ( у) + (1 - а)Я£] (у) (11)

где X - параметр сглаживание (0<х <1), который определяется по формуле:

2

(8)

(9)

(10)

X =

(12)

п + 1

где п - число членов динамического ряда.

Шаг 8. Определение прогнозного состояния образования осуществляется на основе шкалы оценки,

управления устойчивым развитием корпоративного представленной в таблице 3.

Прогнозное значение уровня устойчивого разви- устойчиво развивающееся. Кроме того, можно тия в 2011 и 2012 годах составляет соответственно наблюдать положительную тенденцию роста уровня

0,845 и 0,886, что позволяет интерпретировать про- устойчивого развития в прогнозный период. гнозное состояние корпоративного образования как

Таблица 3

Шкала значений интегральной оценки устойчивого развития корпоративных образований____________

Номер интервала значений интегральной оценки Г раницы интервала Интерпретация интегральной оценки

1 От 0 до 0,25 Кризисное состояние предприятия

2 От 0,25 до 0,4 Неустойчивое, предкризисное состояние предприятия

3 От 0,4 до 0,6 Развитие предприятия с некоторыми признаками неустойчивости

4 От 0,6 до 0,8 Развитие предприятия, близкое к устойчивому

5 От 0,8 до 0,9 Устойчивое развитие предприятия

6 От 0,9 до 1,0 Высокий уровень устойчивого развития

Если разница между полученными прогнозными значениями интегрального показателя уровня устойчивого развития и текущего была отрицательной, то согласно алгоритму прогнозирования (рис. 1) необходимо вернуться к шагу 3, уточнить целевое состояние управления устойчивым развитием и возможно рассмотреть другие направления его совершенствования.

Таким образом, применение на практике деятельности корпоративных образований разработанного автором алгоритма прогнозирования, основанного на применении математического метода экспоненциального сглаживания, позволит обосновать выбор мероприятий, направленных на совершенствование управления устойчивым развитием. Особенностью данного алгоритма является возможность оптимизации целевого состояния управления устойчивым развитием корпоративных образований на основе метода динамического программирования, а также оценка и учет факторов риска.

Литература

1. Абчук В.А. Экономико-математические методы: элементарная математика и логика: методы исследования операций / В.А, Абчук. - Спб: 2009. - 320 с.

2. Гранатуров В.М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения: Учебное пособие.-2-е изд., перераб., и доп.-М.: “Дело и сервис”, 2002.-160с.

3. Васин С. М. Управление рисками на предприятии: учеб. пособие/ С. М. Васин, В. С. Шутов. -М.: КНОРУС, 2010. - 304 с.

4. Грешилов А.А. Математические методы принятия решений: Учеб. пособие для вузов. - М.: Изд-во МГТУ им. Н.Э. Баумана, 2006. - 584 с.

Э 8-908-135-02-63

Ключевые слова: алгоритм прогнозирования, интегральный показатель, уровень устойчивого развития, динамическое программирование, оценка рисков