CC BY
168
БАНКОВСКОЕ ДЕЛО Дицуленко О.И.,
аспирант кафедры финансов и кредита,
Севастопольский государственный
университет
г. Севастополь, Россия
E-mail: info-erk@yandex.ru
Посная Е.А.,
к.э.н., доцент кафедры финансов и кредита, Севастопольский государственный университет г. Севастополь, Россия E-mail: sntulena@mail.ru Черемисинова Д. В., старший преподаватель кафедры финансов и кредита, Севастопольский государственный университет г. Севастополь, Россия E-mail: obsidian78@mail.ru Шевцов А. О.,
аспирант кафедры финансов и кредита, Севастопольский государственный университет г. Севастополь, Россия E-mail: shevtsov.artyom@mail.ru
АКТУАЛЬНЫЕ ПРОБЛЕМЫ В КРЕДИТОВАНИИ ЮРИДИЧЕСКИХ
ЛИЦ И ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ
JEL classification: G210
Аннотация
Цель. Представленная статья направлена на определение основных проблем, связанных с кредитованием юридических лиц в РФ, и обозначение путей их решения. Актуальность данного направления исследования состоит в том, что практически всем юридическим лицам в РФ необходимы дополнительные денежные средства в виде кредитов для осуществления деятельности и процесса непрерывного развития.
Структура/методология/подход. На основании выявленных проблем и недостатков в организации процесса кредитования юридических лиц с применением методов сравнения, синтеза, корреляции
предложен механизм оптимизации процесса кредитования юридических лиц.
Результаты. В результате исследования выявлена необходимость создания единого реестра, в который будет включен результат оценивания финансового положения юридического лица - заемщика.
Практические последствия. В результате исследования выявлена необходимость создания единого реестра оценки финансового состояния юридического лица, которое является заемщиком банка, в виде единой базы данных, объединяющей в себе полную и подробную информацию о заемщике.
Оригинальность/значение. Создание реестра оценки финансового состояния заемщика, являющегося юридическим лицом, в виде единой базы данных предполагается осуществить с помощью объединения аналога платных сервисов проверки контрагентов и базы бюро кредитных историй. С помощью такой разработки можно снизить кредитные риски кредиторов.
Ключевые слова: банк, кредит, заемщик, риск, бюро кредитных историй, ставка процента.
O.I. Ditsulenko, E.A. Posnaya, D. V. Cheremysynova, A.O. Shevtsov
TOPICAL PROBLEMS IN LENDING LEGAL ENTITIES AND WAYS OF THEIR SOLUTION
Abstract
The presented article is aimed at identifying the main problems associated with lending to legal entities in the Russian Federation, and identifying ways to solve them. The relevance of this area of research is that almost all legal entities in the Russian Federation need additional funds in the form of loans to carry out activities and the process of continuous development.
Based on the identified problems and shortcomings in the organization of the process of lending to legal entities using methods of comparison, synthesis, correlation, a mechanism for optimizing the process of lending to legal entities is proposed.
The study revealed the need to create a unified register for assessing the financial condition of a borrower - a legal entity in the form of a unified database that combines detailed information on the payment discipline of a potential borrower.
The study revealed the need to create a unified register for assessing the financial condition of a borrower - a legal entity in the form of a single database that combines complete and detailed information about the borrower.
The creation of a register for assessing the financial condition of a borrower - a legal entity in the form of a single database is supposed to be carried out by combining an analogue of paid services for checking counterparties and a database of credit history bureaus. With the help of such a development, it is possible to reduce the credit risks of lenders.
Keywords: bank, credit, borrower, risk, credit bureau, interest rate.
Введение
Для субъектов малого и среднего бизнеса 2020 год был отмечен как один из самых тяжелых. По данным ФНС, из реестра малого и среднего предпринимательства число юридических лиц за 2020 год уменьшилось на 0,15 млн [1]. На основании данных Росстата, наибольшее снижение показала статистика по микрокомпаниям (на 6,42%) и по компаниям, относящимся к малому бизнесу (на 4,05%) [2]. Выручка и обороты микро- и малых предприятий также показали снижение в 2020 году. В то время пока компании сегмента МСБ сокращались и снижали обороты, параметры, характеризующие кредитование, показывали положительную динамику.
Анализ итогов 2020 года в сравнении с 2019 годом продемонстрировал рост объема выданных кредитов юридическим лицам. Общая задолженность по кредитам юридических лиц банковским учреждениям по состоянию на 1 января 2021 г. достигла 44,8 трлн руб. Увеличение за 2020 г. составило 5,8 трлн руб., или 14,8%. При анализе корпоративного портфеля кредитов российских банков годом ранее за та-
кой же срок он увеличился всего на 1 трлн руб., или на 2,6%, - до 39 трлн руб. [2] Можно констатировать, что темпы роста корпоративного кредитования значительно возросли по сравнению с показателями 2019 г. Активизация банками кредитования предприятий помогла компаниям пройти острую фазу экономического кризиса.
Показатель задолженности просроченного характера на 1 января 2021 г. составил 7,1% от совокупного объема кредитования. Данный факт равен параметрам предыдущего года, но заключать о позитивном уровне качества кредитного портфеля нет смысла, поскольку это можно объяснить мораторием на признание банкротом, процедурами реструктуризации, отсрочкой кредитных платежей. Вопрос возвратности юридическими лицами заемных денежных средств на сегодняшний день очень актуален. Несмотря на все смягчающие послабления, если проанализировать судебную практику, около пяти тысяч судебных споров в арбитражных судах за период 2020 года фигурируют с указанием спора «о взыскании задолженности по кредитному договору».
Таким образом, кредитованию юридических лиц присущ быстрый рост и развитие, однако существует ряд вопросов, на которых требуется сосредоточиться в первую очередь, а именно: уменьшить риск при кредитовании, попытаться избежать невыгодных вложений, гарантировать и обеспечить своевременность платежей. В решении вышеприведенных вопросов огромную роль играет оценка кредитоспособности заемщика, проведенная должным образом. Однако на сегодняшний день в российских банках нет единого стандарта проведения такой оценки, и разработки в данной области позволят уменьшить кредитный риск, что увеличит качество кредитного портфеля.
Проблема оценки кредитоспособности заемщика встречается во многих исследованиях, однако до сих пор относится к темам, недостаточно разработанным. Данным вопросом занимались такие ученые, как: Т.М. Костерина, О.И. Лаврушин,
Ю.А. Колядюк, Р.И. Иваненко, Т.Н. Бон-даренко, О.П. Саватеева, К.А. Корниенко, Л.Т. Гиляровская, М.А. Шагунова, Л.В. Барабан, Г.А. Копылова и др.
На сегодняшний день в литературных источниках финансового направления присутствует большое количество определений кредитоспособности потенциального заемщика, но однозначной трактовки не существует. Например, специалист в области финансов Т.М. Костерина полагает, что кредитоспособность связана с погашением долга, а именно с четким погашением основной суммы долга и процентов по нему. Специалист в области банковского дела профессор О.И. Лаврушин считает данную категорию потенциальной способностью своевременного расчета по кредитным обязательствам. Л.Т. Гиляровская понимает под термином «кредитоспособность» потенциал вовремя погасить все обязательства. В практике современного банковского дела данная категория трактуется как способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.
Все проявления банковской деятельности тесно связаны с регламентированием нормативными документами, однако большое препятствие развитию банковского кредитования оказывают пробелы в законодательной и нормативной базе. На сегодняшний день вопросам изучения кредитоспособности заемщика уделяется очень мало внимания в документах, утвержденных на законодательном уровне. В нормативно-правовой базе РФ не дается определение понятию «кредитоспособность заемщика», также как нет единого стандарта оценки кредитоспособности заемщика, утвержденной на законодательном уровне.
В связи с тем что оценка кредитоспособности заемщика является одним из важнейших этапов кредитования, данная тема будет актуальна всегда, а оценка кредитоспособности заемщика - юридического лица несет в себе ряд особенностей, которые нельзя рассматривать в едином свете с оценкой кредитоспособности заемщиков - физических лиц. Начинать совершенствование этого процесса необходимо
с законодательной и нормативной базы, потому что в первую очередь необходимо привести регулирование банковской деятельности к единым стандартам работы.
Нормативные акты, касающиеся оценки кредитоспособности заемщика, необходимо пересмотреть в части дополнения существующих положений созданием единой базы кредитных историй заемщиков с дополнением последней информацией, которую предоставляют платные сервисы проверки контрагентов. Целью данного исследования является совершенствование системы оценки кредитоспособности заемщика - юридического лица кредитными учреждениями РФ.
Материалы и методы
Суть оценки кредитоспособности заемщика заключается в определении его способности вернуть денежные средства, в оценке риска кредитования конкретного заемщика, а также в установлении оптимально возможного размера кредита. В разных кредитных учреждениях платежеспособность клиентов оценивается совершенно по-разному, и это нормальная практика, когда один банк отказал предприятию в кредите, а другой банк предоставил «без лишних слов».
Проверку осуществляет служба экономической безопасности банка, и есть ряд стандартных запросов, позволяющих провести первичную оценку: как по судебным разбирательствам самой организации, так и по наличию ранее возбуждаемых уголовных дел у руководителя; по кредитной истории организации, а также ее руководящего состава и другие мероприятия для оценки кредитоспособности организации. На сегодняшний день есть большое количество сервисов, позволяющих бесплатно провести первичную оценку кредитоспособности до ознакомления с бухгалтерской и налоговой отчетностью, и сотрудники службы безопасности активно используют данные сервисы. Это:
1) ЕГРЮЛ [3], где можно провести налоговую проверку контрагента по ИНН, ОГРН или названию ООО;
2) база судебных дел [4], где отражается, принимает ли участие организация в судебных разбирательствах;
3) база судебных приставов [5], где можно проверить наличие взысканий долгов с организации;
4) реестр недобросовестных поставщиков [6], который включает в себя организации, участвующие в госзакупках и продемонстрировавшие себя с негативной стороны;
5) сервис проверки адреса на массовость [7] и др.
Однако при таком обилии сервисов, утвержденных на государственном уровне, до сих пор не создали программу, позволяющую провести проверку юридического лица с целью определения его надежности на основании данных, предоставленных из официальных источников. Все эти данные необходимо либо собирать воедино с помощью вышеприведенных сервисов, либо воспользоваться платными ресурсами, которые агрегируют информацию из бесплатных источников, что значительно упрощает задачу по сбору данных. Возможности работы таких сервисов очень схожи. По ИНН или названию организации можно найти и выгрузить необходимую информацию:
- краткий свод данных о компании;
- участие в делах в Арбитражном суде;
- участие в госзакупках;
- данные о залоговом имуществе;
- упоминание в СМИ и интернете;
- сертификаты, декларации и лицензии фирмы;
- имеющиеся вакансии;
- компании, связанные по группе;
- автоматический финансовый анализ контрагента и многое другое.
Таких сервисов на сегодняшний день значительное количество, а стоимость использования варьируется от 22 до 185 тыс. рублей в год на одном устройстве или на одного пользователя. Однако далеко не все банки могут позволить приобрести необходимое количество доступов на своих сотрудников. Практика работы в одном из ведущих кредитных учреждений РФ продемонстрировала эту сложность, с которой
сталкиваются сотрудники службы безопасности. Проблема заключается даже не столько в необходимости использования платных ресурсов ввиду отсутствия бесплатных, сколько в недостатке данной информации. Такие сервисы позволяют провести автоматический финансовый анализ заемщика, но не дают полной информации о его платежной дисциплине.
Для того чтобы ознакомиться с кредитной историей заемщика, сотрудники службы безопасности могут обратиться в одно из бюро кредитных историй (далее -БКИ). Однако в работе таких организаций есть ряд недочетов, которые были подробно раскрыты в [8]. БКИ - коммерческие организации, которым кредиторы передают информацию о своих заемщиках, а бюро эту информацию комбинируют с данными, полученными из других источников, создавая на каждого заемщика картотеку. На момент проведения исследования по разобщенности бюро кредитных историй на официальном сайте Центрального банка Российской Федерации была размещена информация об одиннадцати зарегистрированных БКИ на 04.12.2019 г. На 23.04.2021 г. их количество сократилось до девяти. По юридическим лицам в массе своей специализируются всего два из них - АО «Национальное бюро кредитных историй» и АО «Объединенное кредитное бюро» [11].
С 2004 г. Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ «О кредитных историях» наделил БКИ определенными полномочиями. Теперь банки обязаны заключить договор об оказании информационных услуг хотя бы с одной из таких организаций и передавать данные о своих заемщиках, соответственно, данные об интересующем заемщике могут храниться в любом из девяти БКИ, и это может быть не то бюро, с которым у кредитной организации заключен договор. Два года с момента первого исследования также показали, что количество БКИ может сокращаться, и неизвестно куда передаются данные из ликвидированных бюро.
Таким образом, банк сможет в режиме онлайн получить информационную
часть по кредитной истории потенциального заемщика только тогда, когда она хранится в том БКИ, с которым у банка заключен договор. В противном случае банк вынужден делать запрос в Центральный каталог кредитных историй - справочную базу, где локализованы титульные части всех кредитных историй по России для того, чтобы определить, в каком БКИ хранится кредитная история заемщика. Затем банк делает запрос в соответствующее БКИ. Срок обработки заявки по регламенту составляет три рабочих дня.
В вопросах оценки кредитоспособности заемщика определенную роль также играет скорость. Обращаясь за займом, юридическое лицо в большинстве случаев хочет получить заем в кратчайшие сроки, а сотрудники банка, в свою очередь, тщательно взвешивают риски формирования убытков в результате неисполнения, неполного или несвоевременного исполнения должником финансовых обязательств перед банком - иными словами, кредитные риски. Весь процесс одобрения может занимать от 15 минут до 14 дней. Скорость одобрения кредита определяется несколькими параметрами, и один из них - внутренний устав банка. Методика мониторинга заемщиков и одобрения кредита в банках отличается.
Ранее в [8] было предложено информацию о заемщиках всех БКИ объединить и закрепить в единой базе, в качестве регулирующего органа избрать Центральный банк Российской Федерации. Такое действие поспособствует должной оценке кредитоспособности заемщика, так как позволит анализировать общую и подробную картину о долговой нагрузке потенциальных заемщиков.
Однако кредитные истории и юридических, и физических лиц на сегодняшний день включают только информацию о платежной дисциплине - кредитах с суммами и сроками погашения, сведениями о текущей и просроченной задолженности [9, 10]. Например, Федеральный закон Российской Федерации от 27 июля 2006 г. № 149-ФЗ «Об информации, информационных технологиях и о защите информа-
ции» гласит о свободном доступе к информационным системам ФССП России, еЕ территориальных органов и подведомственных ей организаций.
Также в [8] было предложено переписать Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ «О кредитных историях» [11], а именно, регулирующим органом всех БКИ выбрать Центральный банк Российской Федерации, дополнив статью 4 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [12], посвященную функциям Банка России дополнительным пунктом «вести единый реестр кредитных историй заемщиков». С учетом данного исследования предлагается нормативно-правовую базу в сфере банковского регулирования скорректировать еще больше, и в данной статье продолжить пункт «вести единый реестр кредитных историй заемщиков и анализа их хозяйственно-финансовой деятельности». В первую очередь следует пересмотреть Указание Банка России от 15.03.2015 № 3599-У «О формате и порядке предоставления Банку России по его запросу кредитных отчетов субъектов кредитных историй из бюро кредитных историй».
Результаты
В исследовании выявлена объективная необходимость в создании единого реестра оценки финансового состояния заемщика - юридического лица, которая должна функционировать в виде единой базы данных, объединяющей в себе подробную информацию о платежной дисциплине потенциального заемщика и прочую информацию, что окажет содействие в объективном оценивании финансового состояния юридического лица. Применяя на практике предложения, указанные в исследовании, можно будет существенно снизить кредитные риски кредиторов путем более тщательной проверки состояния потенциальных заемщиков. Единая база кредитных историй заемщиков будет более эффективна, если ее дополнить информацией, которую предоставляют платные сервисы проверки контрагентов. Трудозатраты сотрудников службы безопасности
кредитных учреждений будут значительно сокращены, если у них появится возможность проводить оценку кредитоспособности заемщика с помощью подобной консолидированной базы - как информацию о платежной дисциплине заемщика, так и информацию об участии юридического лица в судебных спорах, данные о залоговом имуществе - и проводить финансовый анализ контрагента [14-16]. Однако без вмешательства на законодательном уровне невозможно приступить к созданию такой единой базы. Для этого нужны радикальные меры, и начать необходимо с преобразования федеральных законов, регламентирующих осуществление банковской деятельности.
Заключение
В результате исследования выявлена необходимость создания единого реестра оценки финансового состояния заемщика -юридического лица в виде единой базы данных, объединяющей в себе подробную информацию, как о платежной дисциплине потенциального заемщика, так и консолидированные данные, позволяющие дать объективную оценку финансово-хозяйственной деятельности интересующей организации. Создание такого реестра предполагается с помощью объединения аналога платных сервисов проверки контрагентов и базы БКИ, предложенной в ранних исследованиях. С помощью такой разработки можно снизить кредитные риски кредиторов. Безусловно, подобную работу нельзя совершить в моменте, необходимо коренным образом пересмотреть нормативно-правовую базу РФ, и это работа не одного десятка специалистов. Однако если начать такую работу уже сейчас, это поспособствует более эффективному развитию и функционированию банковской системы уже через несколько лет.
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
1. Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства [электронный ресурс] - Режим доступа. - URL: rmsp.nalog.ru.
2. Федеральная служба государственной статистики. Финансы [электрон-
ный ресурс] - Режим доступа. - URL: https://rosstat.gov.ru/folder/11192.
3. Единый государственный реестр юридических лиц [электронный ресурс] -Режим доступа. - URL: egrul.nalog.ru.
4. Картотека арбитражных дел [электронный ресурс] - Режим доступа. - URL: kad.arbitr.ru.
5. Федеральная служба судебных приставов [электронный ресурс] - Режим доступа. - URL: fssprus.ru.
6. Реестр недобросовестных поставщиков [электронный ресурс] - Режим доступа. - URL: rnp.fas.gov.ru.
7. Сервис проверки адреса на массовость [электронный ресурс] - Режим доступа. - URL: service.nalog.ru/addrfind.do.
8. Дицуленко О.И., Посная Е.А., Че-ремисинова Д.В. Проблема разобщенности бюро кредитных историй в РФ и перспективные направления её решения // Финансовые исследования, 2020. - №1 (66). -С.33-38.
9. Башанова И.А. Минимизация кредитных рисков с помощью бюро кредитных историй / И.А. Башанова // Актуальные вопросы экономических наук, 2016. -№ 49. - С. 173-181.
10. Сысоева А.А. Бюро кредитных историй: недостатки российской практики и пути их преодоления / А.А. Сысоева // Научные исследования и разработки. Экономика фирмы, 2017. - Т. 6. - № 2. - С. 4-8.
11. Федеральный закон "О кредитных историях" от 30.12.2004 N 218-ФЗ [электронный ресурс] - Режим доступа: URL: http://www.consultant.ru/document/ cons_doc_LAW_51043/
12. Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10.07.2002 N 86-ФЗ [электронный ресурс] - Режим доступа: URL: http://www.consultant.ru/document/ cons_doc_LAW_37570/.
13. Посная Е.А., Казнова М.И., Ди-цуленко О.И. Проблемы и направления перспективных решений вопросов ипотечного кредитования // Аудит и финансовый анализ, М., 2019. - №4. - С.104-107.
14. Koniagina M.N., Evstafeva I.U., Manuylenko V.V., Khashaev A.A., Kirillova
A.V. (2019) The Development of Bank Crediting to Trade Based on Supply Chains in Russia in the Crisis Uncertainty Context. International Journal of Supply Chain Management, Vol.8, No.5, pp. 881-890.
15. Posnaya E.A., Ditsulenko O.I., Kolesnikov A.M., Shokhnekh A.V. Features and advantages of loaning of high technology corporations // European Proceedings of Social and Behavioural Sciences EpSBS. Krasnoyarsk Science and Technology City Hall. Krasnoyarsk, 2020. - Pp. 402-408.
16. Posnaya E.A., Tarasenko S.V., Bukach B.A., Shokhnekh A.V. The Significance of Bank Financial Security in Capital Management // Advances in Economics, Business and Management Research («New Silk Road: Business Cooperation and Prospective of Economic Development»), Atlantis Press, 2019. -Vol. 131 - Pp. 977-979.
BIBLroGRAPHIC LIST
1. Unified register of small and medium-sized businesses [electronic resource] - Access mode. - URL: rmsp.nalog.ru.
2. Federal State Statistics Service. Finance [electronic resource] - Access mode. - URL: https://rosstat.gov.ru/folder/11192.
3. Unified state register of legal entities [electronic resource] - Access mode. - URL: egrul.nalog.ru.
4. Card file of arbitration cases [electronic resource] - Access mode. - URL: kad.arbitr.ru.
5. Federal bailiff service [electronic resource] - Access mode. - URL: fssprus.ru.
6. Register of unscrupulous suppliers [electronic resource] - Access mode. - URL: rnp.fas.gov.ru.
7. Service for checking the address for mass [electronic resource] - Access mode. -URL: service.nalog.ru/addrfind.do.
8. Ditsulenko O.I., Posnaya E.A., Cheremisinova D.V. The problem of disunity of credit bureaus in the Russian Federation and promising directions for its solution // Financial research, 2020. - №1 (66). - P. 33-38.
9. Bashanova I.A. Minimization of credit risks with the help of credit history bureaus / I.A. Bashanova // Actual problems of economic sciences, 2016. - № 49. -P. 173-181.
10. Sysoeva A.A. Bureau of credit histories: shortcomings of Russian practice and ways to overcome them. Sysoeva // Research and Development. Economics of the company, 2017. - V. 6. - № 2. - P. 4-8.
11. Federal Law "On Credit Histories" dated 30.12.2004 N 218-FZ [electronic resource] - Access mode. - URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc _LAW_51043/.
12. Federal Law "On the Central Bank of the Russian Federation (Bank of Russia)" dated 10.07.2002 № 86-FZ [electronic resource] -Access mode: http://www.consultant. ru/document/cons_doc_LAW_37570/.
13. Posnaya E.A., Kaznova M.I., Ditsulenko O.I. Problems and directions of promising solutions to mortgage lending // Audit and financial analysis, M., 2019. - No. 4. - Pp.104-107.
14. Koniagina M.N., Evstafeva I.U., Manuylenko V.V., Khashaev A.A., Kirillova A.V. (2019) The Development of Bank Crediting to Trade Based on Supply Chains in Russia in the Crisis Uncertainty Context. International Journal of Supply Chain Management, Vol.8, No.5, Pp. 881 - 890.
15. Posnaya E.A., Ditsulenko O.I., Kolesnikov A.M., Shokhnekh A.V. Features and advantages of loaning of high technology corporations // European Proceedings of Social and Behavioral Sciences EpSBS. Krasnoyarsk Science and Technology City Hall. Krasnoyarsk, 2020 .- Pp. 402-408.
16. Posnaya E.A., Tarasenko S.V., Bukach B.A., Shokhnekh A.V. The Significance of Bank Financial Security in Capital Management // Advances in Economics, Business and Management Research ("New Silk Road: Business Cooperation and Prospective of Economic Development"), Atlantis Press, 2019. - Vol. 131 - Pp. 977-979.
