CC BY
210
Вестник Омского университета. Серия «Право». 2015. № 1 (42). С. 254-259.
АКТУАЛЬНОСТЬ И НАУЧНАЯ НОВИЗНА ДИССЕРТАЦИОННОГО ИССЛЕДОВАНИЯ О. С. ФИЛИППОВОЙ НА ТЕМУ «КРУПНЫЕ СДЕЛКИ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОБЩЕСТВ ПО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВУ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»
THE RELEVANCE AND SCIENTIFIC NOVELTY OF THE DISSERTATION RESEARCH OF O. S. FILIPPOVA «LARGE DEALS OF ECONOMIC SOCIETIES BY THE LEGISLATION OF THE RUSSIAN FEDERATION»
Е. Л. НЕВЗГОДИНА (E. L. NEVZGODINA)
Работа выполнена на кафедре гражданского права федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Омский государственный университет им. Ф. М. Достоевского». Научный руководитель - заслуженный юрист Российской Федерации, канд. юрид. наук профессор, заведующая кафедрой гражданского права ОмГУ Е. Л. Невзгодина. Защита диссертации состоялась на заседании диссертационного совета, созданного на базе федерального государственного автономного образовательного учреждения высшего образования «Национальный исследовательский Томский государственный университет» 18 декабря 2014 г. По результатам тайного голосования членов диссертационного совета (19 - 0) О. С. Филипповой единогласно присуждена степень кандидата юридических наук по специальности 12 00 03 «Гражданское право, предпринимательское право, семейное право, международное частное право».
В 2004 г. О. С. Филиппова окончила го -сударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Омский государственный университет» по специальности «Юриспруденция», специализация - «Гражданское право». В 2008 г. О. С. Филиппова окончила магистратуру государственного образовательного учреждения высшего профессионального образова-
ния «Омский государственный университет им. Ф. М. Достоевского» по направлению «Юриспруденция», ей присуждена степень магистра юриспруденции (специализация -гражданское право, семейное право, международное частное право). В период подготовки кандидатской диссертации соискатель Филиппова Олеся Сергеевна состояла в должности преподавателя кафедры гражданско-правовых дисциплин автономной некоммерческой организации высшего профессионального образования «Омский экономический институт».
Оспаривание крупных сделок хозяйственных обществ является на сегодняшний день достаточно распространенной категорией споров, о чем свидетельствует судебная практика. Несмотря на то, что законодательство о крупных сделках постоянно меняется, развиваясь по пути поиска «баланса интересов» между участниками хозяйственного общества и контрагентами по сделке, оно всё же имеет существенные противоречия и пробелы. Неэффективное законодательство в исследуемой области, разные судебные решения в аналогичных ситуациях не способствуют должной защите прав и интересов обеих сторон по сделке, что отрицательно влияет на устойчивость хозяйственного оборота.
Диссертация О. С. Филипповой является актуальным, самостоятельным и завершенным научным исследованием монографического
© Невзгодина Е. Л., 2015
254
Актуальность и научная новизна диссертационного исследования О. С. Филипповой...
характера, в котором выявлены пробелы и противоречия современного законодательства о крупных сделках хозяйственных обществ, определены понятие, признаки и место крупных сделок в системе гражданскоправовых сделок, выявлены критерии отграничения крупных сделок хозяйственных обществ от крупных сделок других юридических лиц, предложена и аргументирована классификация крупных сделок хозяйственных обществ, проведена оценка эффективности института крупных сделок через признаки, закрепленные в действующем законодательстве, проанализирован оптимальный порядок одобрения и заключения крупных сделок, определены основания признания крупных сделок недействительными и юридические последствия признания их таковыми, проанализированы действующее законодательство, правоприменительная практика, эволюция гражданско-правового регулирования института крупных сделок, разработаны конкретные предложения по совершенствованию законодательства в исследуемой области отношений и практики его применения.
Диссертация О. С. Филипповой является научно-квалификационной работой, в которой содержится самостоятельное творческое решение теоретических и практических задач, имеющих существенное значение для науки гражданского права.
Личное участие соискателя в получении результатов, изложенных в диссертации, состоит в следующем:
- обоснована целесообразность закрепления на законодательном уровне обязательности одобрения крупных сделок для обществ с ограниченной ответственностью (в действующем законодательстве нормы о крупных сделках являются диспозитивными);
- определены критерии отграничения крупных сделок хозяйственных обществ от крупных сделок юридических лиц других организационно-правовых форм (способ определения крупной сделки, имущественная база крупной сделки, пороговая величина крупной сделки), что позволяет наиболее точно выявить и сформулировать признаки крупных сделок хозяйственных обществ;
- аргументирована позиция, согласно которой в целях оценки сделки на крупность понятия «имущество» хозяйственного обще-
ства и «активы» хозяйственного общества следует считать тождественными как включающими одни и те же элементы;
- установлено, что нормы о крупных сделках хозяйственных обществ, в соответствии с которыми имущественной базой для оценки сделки на крупность выступает балансовая стоимость активов, включающих и обязательства общества (ст. 78 ФЗ «Об АО», ст. 46 ФЗ «Об ООО»), являются неэффективными;
- выявлены и исследованы признаки крупной сделки хозяйственного общества (определение крупной сделки с учетом процентного соотношения отчуждаемого имущества с имущественной базой общества, зависимость размера сделки от балансовой стоимости чистых активов общества, императивно-диспозитивная пороговая величина, которая составляет 25 и более процентов балансовой стоимости чистых активов общества, если более высокий порог не предусмотрен уставом общества);
- аргументирована необходимость изменения самого понятия крупной сделки: «крупной сделкой считается сделка или несколько взаимосвязанных сделок, связанных с отчуждением или возможностью отчуждения обществом прямо либо косвенно имущества, стоимость которого составляет 25 и более процентов балансовой стоимости чистых активов общества, определенной на основании данных бухгалтерской отчетности за последний отчетный период, предшествующий дню принятия решения о совершении таких сделок, если уставом общества не предусмотрен более высокий размер крупной сделки»;
- предложена классификация крупных сделок хозяйственных обществ по различным основаниям (в зависимости от правовой природы сделки, от положений о крупных сделках, предусмотренных уставом общества, от необходимости одобрения, от возможности выявить сделки при первичном анализе) и обоснована практическая значимость такой классификации;
- предложено определение латентной крупной сделки, под которой следует понимать сделку, связанную с отчуждением или возможностью отчуждения обществом прямо либо косвенно имущества, стоимость которо-
255
Е. Л. Невзгодина
го составляет 25 и более процентов балансовой стоимости чистых активов общества, определенной по данным его бухгалтерской отчетности за последний отчетный период, предшествующий дню принятия решения о совершении таких сделок, если уставом общества не предусмотрен более высокий размер крупной сделки, являющуюся вторичной (производной) по отношению к предшествующей сделке (сделкам) и/или оцениваемую в совокупности с первоначальной сделкой;
- выявлена и аргументирована необходимость учета законодательства о крупных сделках хозяйственных обществ при заключении трудовых соглашений;
- установлено, что не могут относиться к сделкам, совершенным в процессе обычной хозяйственной деятельности, кредитные, заемные и обеспечительные сделки («сопутствующие» сделки), обеспечивающие основную деятельность общества;
- доказывается целесообразность введения обязательной нотариальной формы решения об одобрении крупной сделки, что существенно повысит эффективность защиты интересов участников хозяйственного общества, в том числе владеющих незначительной долей в уставном капитале общества;
- обосновано, что в целях защиты интересов общества и его участников дату заключения крупной сделки либо период времени, в течение которого такая сделка должна быть заключена после её одобрения, следует считать существенным условием решения об одобрении крупной сделки.
Степень достоверности результатов проведенных исследований достигается за счет того, что:
- достоверность и репрезентативность результатов исследования обеспечивается использованием общенаучных методов познания - диалектической и формальной логики, метода анализа и синтеза, индукции и дедукции, системного метода, а также частно-научных методов познания, формальноюридического метода, метода грамматического, логического, исторического и систематического толкования правовых норм, сравнительно-правового, историко-правового метода применительно к целям и задачам исследования. Историко-правовой метод позволил проследить эволюцию развития ин-
ститута крупных сделок с дореволюционного периода до современного. Посредством сравнительно-правового метода проведен анализ правового регулирования крупных сделок в США, Англии, Германии, Белоруссии, Казахстане, Украине в сравнении с положениями о крупных сделках в российском законодательстве. При помощи формальнологического метода сформулировано понятие «латентная крупная сделка», предложено изменить понятие «крупная сделка». Метод дедукции позволил выявить критерии отграничения крупных сделок хозяйственных обществ от крупных сделок юридических лиц других организационно-правовых форм. Метод анализа и системный подход позволили выявить различия в регулировании крупных сделок акционерных обществ и обществ с ограниченной ответственностью, интерполировать законодательство о крупных сделках хозяйственных обществ на трудовые соглашения;
- предложения и выводы, сформулированные по результатам проведенного исследования, основаны на анализе значительного числа нормативных правовых актов, как законных, так и подзаконных, а также на анализе данных, полученных в результате обобщения практики по гражданским делам, рассмотренным на территории России Федеральными арбитражными судами округов, Высшим Арбитражным Судом РФ;
- автором были рассмотрены диссертационные работы, касающиеся крупных сделок хозяйственных обществ: О. В. Федосовой «Проблемы институтов крупных сделок и сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, в обществах с ограниченной ответственностью», И. П. Пушкарева «Порядок одобрения органами управления хозяйственных обществ крупных сделок и сделок, в совершении которых имеется заинтересованность», а также авторефераты диссертаций, касающиеся крупных сделок, недействительных сделок, ответственности исполнительных органов хозяйственных обществ: А. Г. Желтянникова «Ограничения совершения крупных сделок в хозяйственных обществах», С. А. Бурлакова «Правовое регулирование крупных сделок юридических лиц», Л. О. Кондратенко «Недействительность сделок, совершаемых юридическими
256
Актуальность и научная новизна диссертационного исследования О. С. Филипповой...
лицами», И. А. Данилова «Вопросы совершенствования гражданского законодательства, регулирующего отношения в сфере недействительных сделок», В. В. Долинской «Акционерное право России: история, современное состояние, проблемы», И. Л. Иванова «Гражданско-правовая ответственность лиц, участвующих в управлении акционерным обществом, в праве России и Германии», Е. В. Мордасова «Общие и специальные основания недействительности сделок хозяйственных обществ», Д. И. Мындря «Недействительность сделки, не соответствующей закону или иным правовым актам», Д. О. Ту -зова «Общие учения теории недействительности сделок и проблемы их восприятия в российской доктрине, законодательстве и судебной практике», В. П. Хныкина «Гражданско-правовая ответственность органов управления акционерных обществ по законодательству РФ». Труды указанных авторов послужили концептуальной и методологической основой диссертации О. С. Филипповой «Крупные сделки хозяйственных обществ по законодательству Российской Федерации». Все случаи заимствования материалов других авторов и результатов работ по сходной тематике продиктованы исключительно целями проводимого исследования и оформлены необходимыми ссылками на источники, где они опубликованы (монографии, научные статьи, авторефераты диссертаций и пр.). Неизбежная для научной работы полемика с авторами иных (по сравнению с отстаиваемыми диссертантом) мнений по конкретным вопросам осуществлена в корректной форме.
Научная новизна проведенного исследования заключается в том, что автором впервые на монографическом уровне комплексно проанализированы проблемы, возникающие при определении, одобрении, заключении и оспаривании крупных сделок хозяйственных обществ. В ходе работы был выявлен ряд теоретических и практических правовых проблем и предложены решения, которые должны способствовать более эффективному применению норм о крупных сделках хозяйственных обществ.
В частности, предложено:
- систематизировать все крупные сделки по определенным классификационным основаниям, что позволяет выявить особенности
определенных видов крупных сделок и учитывать их субъектам, вступающим в соответствующие правоотношения, а также при правоприменении;
- изменить критерии определения размера крупных сделок с целью повышения эффективности применения норм о крупных сделках хозяйственных обществ;
- добавить существенные условия в решение об одобрении крупных сделок;
- ввести новые требования к форме решения об одобрении крупных сделок;
- считать тождественными понятия «имущество» и «активы» в целях оценки сделки на крупность;
- исключить возможность считать крупные кредитные, заемные и обеспечительные сделки совершенными в процессе обычной хозяйственной деятельности общества;
- закрепить на законодательном уровне императивный порядок одобрения крупных сделок для обществ с ограниченной ответственностью;
- одобрять трудовой договор как крупную сделку, если он содержит условие о возможном отчуждении имущества, соответствующего размеру крупной сделки.
Практическая значимость проведенного исследования состоит в том, что на основе его результатов:
- сформулированы предложения, которые могут быть использованы законодателем в целях совершенствования гражданскоправовых норм, регулирующих отношения, возникающие в связи с одобрением и заключением крупных сделок хозяйственных обществ;
- выявлены критерии отграничения крупных сделок хозяйственных обществ от крупных сделок юридических лиц других организационно-правовых форм, которые могут быть использованы при квалификации крупной сделки в качестве таковой;
- обоснованы теоретические выводы, которые могут быть использованы при осуществлении дальнейших исследований в области крупных сделок хозяйственных обществ, в учебном процессе образовательных учреждений высшего профессионального образования для изучения особенностей заключения крупных сделок хозяйственных обществ.
257
Е. Л. Невзгодина
Значение полученных соискателем результатов исследования для практики подтверждается тем, что материалы исследования внедрены в учебный процесс и используются при чтении лекций по дисциплинам «Корпоративное право» (на юридическом факультете АНО ВПО «Омский экономический институт»), «Предпринимательское право», «Коммерческое право» (на юридическом факультете Омского государственного университета им. Ф. М. Достоевского).
Ценность научных работ соискателя подтверждается тем, что в них охвачены ключевые вопросы поставленной научной проблемы. По теме диссертации автором опубликовано тридцать три работы (статьи, тезисы), в том числе шесть статей - в рецензируемых научных журналах, рекомендованных Высшей аттестационной комиссией при Минобрнауки России для опубликования основных научных результатов диссертаций, общим объемом 12,6 п.л. В работах рассматриваются вопросы, касающиеся корпораций в дореволюционной России, соотношения понятий «имущество» и «активы» в целях оценки сделки на крупность, формы решения об одобрении крупных сделок, проблем оценки на крупность сделок хозяйственных обществ, применяющих упрощенную систему налогообложения, случаев квалификации трудового договора как крупной сделки. Все работы обсуждены и одобрены на кафедре гражданского права юридического факультета ОмГУ им. Ф. М. Достоевского.
Значимость научных работ обусловлена их системным характером и выражается в том, что автором предпринята попытка комплексно проанализировать проблемы, возникающие при определении, одобрении, заключении и оспаривании крупных сделок хозяйственных обществ. Разработка научно обоснованных положений и рекомендаций в этой сфере является необходимой предпосылкой совершенствования института крупных сделок хозяйственных обществ.
Основные теоретические положения и выводы диссертационного исследования апробированы автором в выступлениях на более чем двадцати научно-практических конференциях, проходивших в 2009-2013 гг. на базе Омского государственного университета им. Ф. М. Достоевского, Омского экономиче-
ского института, Омской академии МВД России, Омской юридической академии, Юридического института Томского государственного университета, Института философии и права СО РАН (г. Новосибирск), Российского государственного торгово-экономического
университета (г. Кемерово), Новосибирского государственного университета, Горно-
Алтайского государственного университета, Южно-Уральского государственного университета, Сибирского института бизнеса, управления и психологии (г. Красноярск).
Полнота изложения материалов диссертации в работах, опубликованных соискателем, подтверждается тем, что они в достаточной мере отражают материалы диссертации, включая положения, выносимые на защиту, вносят определенный вклад в науку гражданского права по вопросам совершения крупных сделок хозяйственным обществом.
В подготовленных в ходе исследования работах:
- отражается развитие научных взглядов, связанных с эволюцией института крупных сделок хозяйственных обществ;
- отдельно рассматривается вопрос о гражданско-правовой сущности корпораций;
- анализируются нормы и положения уставов корпораций об ограничении полномочий исполнительных органов корпораций в дореволюционный, перестроечный и современный периоды развития России;
- определяются признаки и формулируется понятие крупных сделок хозяйственных обществ с позиции наиболее эффективного применения норм о крупных сделках;
- предлагается классификация крупных сделок хозяйственных обществ;
- формулируются определения латентных сделок, сделок, совершенных в процессе обычной хозяйственной деятельности общества;
- анализируется порядок принятия и оформления решений об одобрении крупных сделок хозяйственных обществ;
- выявляются основания признания крупных сделок недействительными, анализируются последствия признания крупных сделок недействительными;
- отдельно рассматривается вопрос об ответственности органов управления хозяй-
258
Актуальность и научная новизна диссертационного исследования О. С. Филипповой...
ственным обществом за нарушение порядка заключения крупных сделок.
Диссертационная работа соответствует специальности 12.00.03 «Гражданское право, предпринимательское право, семейное право, международное частное право» по областям исследования: «Юридические лица как субъекты гражданских правоотношений. Особенности гражданско-правового статуса отдельных видов юридических лиц: коммерческие юридические лица (хозяйственные товарищества и общества, производственные кооперативы, государственные и муниципальные унитарные предприятия) и некоммерческие юридические лица (общественные организации, религиозные объединения, благотворительные и иные фонды, объединения юридических лиц и др.), государственные корпорации», «Понятие и виды юридических фактов в гражданском праве. Юридические составы. Понятие и виды сделок. Гражданско-правовые особенности биржевых, бан-
ковских, страховых сделок, сделок с ценными бумагами и др. Договоры и односторонние сделки. Особенности сделок с недвижимостью. Недействительность сделок и её виды. Правовые последствия недействительности сделок», «Защита гражданских прав. Способы защиты гражданских прав: самозащита гражданских прав, меры оперативного воздействия, меры государственного принуждения. Ответственность по гражданскому праву», «Коммерческие юридические лица как субъекты предпринимательской деятельности. Особенности возникновения и прекращения коммерческих юридических лиц в отдельных сферах предпринимательской деятельности (производственной, сельскохозяйственной, банковской, страховой, на рынке ценных бумаг и др.). Правовое положение холдинговых компаний и финансово-промышленных групп. Банкротство коммерческих юридических лиц» (пп. 1.6, 1.11, 1.14, 2.4 паспорта специальности).
259
