CC BY
14
2010.02.036. ОПРЕДЕЛЕНИЕ И ЦЕЛИ УПРАВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИОННЫМИ РИСКАМИ.
Définition et enjeux du risque opérationnel. - Mode of access: http:// www.fimarkets.com/htm#scorecards
В материале, подготовленном консультационной фирмой «AMD Conseil», специализирующейся на разработке новых банковских технологий, рассматриваются проблемы управления операционными рисками.
Операционные риски в банках связаны с ошибками и злоупотреблениями персонала, сбоями информационных систем, проблемами, связанными с управлением персоналом, различными случаями (пожарами, поломками и т.д.). Конечно, эти риски возникли задолго до их определения в новых Базельских соглашениях о достаточности капитала (Базель-2), и многие банки уже давно разработали процедуры и создали подразделения внутреннего контроля и аудита, следящие за соблюдением этих процедур.
Использование методов слежения за операционными рисками наталкивается на многочисленные препятствия психологического и организационного характера, важнейшими из которых являются следующие:
• В настоящее время персонал банков мобилизован на реализацию других проектов, таких как внедрение международных стандартов финансовой отчетности (МСФО).
• Операционные риски «рассеяны», и их количество неизвестно, что затрудняет их понимание.
• Некоторые банковские службы (генеральный секретариат, юридические службы и др.) не считают управление операционными рисками своей непосредственной функцией.
• Решение задач слежения за операционными рисками требует дополнительных расходов.
• Дирекция банков может минимизировать значение и влияние операционных рисков.
Каждое рисковое событие должно быть привязано к определенной категории риска и к виду деятельности, где этот случай может произойти. Классификация операционных рисков отражает подход высшего менеджмента к информации по рискам и ее анализу. Чтобы быть реалистичным и полезным, такой анализ должен осуществляться на уровне оперативных отделений, в составе кото-
рых должны быть компетентные сотрудники. Картография операционных рисков должна включать идентификацию ключевых факторов риска (key risk indicators) и количественные показатели, характеризующие численность операций, коэффициент абсентеизма и т. д.
Конечно, составленная картография будет иметь «теоретический» характер, но только практика и опыт позволяют выявить, описать и оценить виды и зоны деятельности, в наибольшей степени подверженные операционным рискам и потому требующие наибольшего контроля. Это требует сбора информации о различных случаях возникновения операционных рисков, что позволит оценить связанные с ними потери.
База данных, пополняемая в течение нескольких лет, становится ценным источником информации для управления операционными рисками. Эта информация позволяет получить объективный взгляд на риски, подтвержденный надежными и реалистичными количественными данными. Помимо внутренней информации, следует привлекать и информацию из внешних источников. Статистический анализ всех имеющихся данных дает возможность выявить наиболее часто возникающие события, которые, однако, вызывают незначительные потери, и довольно редкие события, имеющие катастрофические финансовые последствия.
Базель-2 предписывает банкам выделять определенную часть собственного капитала на покрытие потерь от операционных рисков, что предполагает необходимость измерения рисков. Теоретически сумма собственного капитала, предназначенная на покрытие операционных рисков, должна соответствовать сумме максимальных потерь, связанных с операционными рисками, вероятность которых составляет 99% в течение определенного времени (например одного года). При этом чаще всего речь идет о расчете «стоимости под риском» (value-at-risk, VAR).
Существуют три основные группы методов оценки рисков: статистические методы, сценарный подход к оценке и скоринг.
Статистические методы. Наиболее представительным примером статистического подхода является метод распределения потерь (Loss Distribution Approach, LDA), который базируется на анализе базы данных о событиях, собранной в данном банке и дополненной информацией из внешних источников. Этот подход со-
стоит в том, что для каждого вида банковской деятельности и для каждого типа событий, которые могут вызвать потери, определяются две кривые распределения вероятностей потерь; одна кривая отражает частоту событий в данном интервале времени, а другая -значимость этих событий. Полученные результаты отображаются в форме гистограммы. Затем для каждого полученного распределения событий строится математическая модель, учитывающая форму кривой распределения. При комбинировании двух распределений используется метод Монте-Карло. Капитал, требуемый Базе-лем-2, рассчитывается как сумма полученных VAR для каждого типа рисков.
Сценарный подход. В этом случае проводится постоянное анкетирование экспертов по каждому виду банковской деятельности и специалистов по управлению рисками. Цель анкетирования - получить экспертную оценку вероятности рисковых событий и связанных с ними потерь в соответствии с рекомендациями Базеля-2. При разработке сценариев учитываются все факторы рисков. Этот подход представляет особый интерес, когда исторических данных о рисковых событиях недостаточно для использования статистических методов.
Скоринг. Как отмечалось выше, статистические методы основаны исключительно на анализе исторических (т.е. прошлых) данных о рисковых событиях, что не позволяет в полной мере учитывать будущие изменения в структуре и факторах рисков, которые связаны как с внутренними (новая организация, новые виды деятельности), так и с внешними (эволюция рынков, появление новых конкурентов и т.д.) изменениями. Метод скоринга представляет собой интересную альтернативу статистическим методам анализа операционных рисков, поскольку опирается не на прошлые потери, а на оценку будущих потерь.
Метод скоринга заключается в разработке для каждой категории риска «решетки оценки» (grille d'appréciation), в которой отражаются количественные показатели и качественные оценки, например скорости изменений. Эти оценки даются группой экспертов, включая специалистов по управлению рисками и по различным видам деятельности. Эксперты оценивают вероятность и потенциальные последствия рисков. На основе этих данных оценивается размер собственного капитала, необходимого для покрытия опера-
2010.02.037-039
ционных рисков. Затем эта сумма распределяется по каждой категории рисков и по каждому виду деятельности. В результате получается количество баллов (score) для каждого типа рисков и вида деятельности. Таким образом, метод скоринга позволяет получить детальную таблицу, характеризующую профиль рисков для данного банка, а также включать операционистов в процесс слежения за рисками.
Система управления операционными рисками должна изменяться в соответствии с изменением деятельности банка. Каждый новый проект должен учитывать возникновение новых процессов и исчезновение старых, идентификацию возможных рисков и оценку мер контроля за рисками. Большую роль в управлении операционными рисками играет информационная система банка, которая выполняет следующие функции: моделирование организации и процессов, сбор и хранение данных о рисковых событиях, предоставление исторических данных, измерение рисков, расчет нормативного капитала, подготовка отчетов.
Л.А. Зубченко
2010.02.037-039. ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОДДЕРЖКА ФРАНЦУЗСКИХ БАНКОВ. (Сводный реферат).
1. Marché interbancaire toujours en panne. - Mode of access: http:// www.aufaitmaroc.com/fr/actualite/
2. Point de situation sur l'assurance-crédit. - Mode of access: http:// www.cgpme. fr/economies/voir/264/
3. Qu'est-ce que le complément d'assurance crédit public? - Mode of access: http://pme.service-public.fr/cap.html
С осени 2008 г. государственные власти ведущих стран, в том числе Франции, несколько поменяли свою политику: от простого вливания ликвидности в финансовую систему они перешли к мерам, направленным на поддержание собственных капиталов банков и компаний. С этой целью французское правительство пошло на создание специальных институтов, предназначенных для финансовой поддержки французских банков и расширения государственных гарантий банковским кредитам, предоставляемым в основном малым и средним предприятиям (МСП).
С конца 2007 г. объем мирового межбанковского рынка (взаимных краткосрочных межбанковских кредитов) значительно упал
