CC BY
37
Вполне понятно, что разработчики законов преследовали хорошие цели: поставить барьер безнравственным типам, которых немало в бизнесе. Проблема в том, что представления о нравственности у каждого свои. Так, налоговая служба стала «тягать в суд за аморалку» бизнесменов, которые, по ее мнению, уклоняются от налогов. По некоторым данным, только в 2008 году в судах оказалось 159 дел по "безнравственной" статье. В основном все они возникли по инициативе налоговых органов.
Для сравнения: в 2002 году 169-я статья упоминалась в судебных актах 63 раза, в 2003-м - 103 раза, а за весь 2006 год она прозвучала в решениях 143 раза34.
Не только бизнесмены, но и специалисты Высшего арбитражного суда стали недоумевать, почему под сделками, противоречащими основам нравственности и правопорядка, стали понимать исключительно налоговые отношения. По мнению ученых-юристов, речь должна идти о другом, например о сделках по продаже детей. Именно такие, принципиально недопустимые с точки зрения нравственности, вещи и должны подпадать под нормы Гражданского кодекса.
Конечно, некоторые налогоплательщики совершают сделки, обходя законы и уклоняясь от уплаты налогов. Задача сотрудников ФНС - раскрыть подобную сделку и через суд наказать нерадивого предпринимателя. Однако, что греха таить, выполняя свой долг, налоговики нередко перегибают палку и привлекают к ответственности вполне добросовестные компании.
Чтобы ограничить чиновное творчество в разделе "мораль", пленум ВАС дал собственное определение «греховности» в бизнесе. Такими, в частности, могут считаться сделки, направленные на незаконное производство или продажу оружия, боеприпасов, наркотических средств и другой опасной для жизни и здоровья граждан продукции. Кроме того, караются аморальной статьей изготовление и распространение литературы и иной продукции, пропагандирующей войну, национальную, расовую и религиозную вражду, а также сделки, направленные на изготовление или сбыт поддельных документов и ценных бумаг. В общем, бизнес на грани уголовщины, а порой и чистая уголовщина. Минимизация налогов и оптимизация прибыли в списках не значатся.
Если посмотреть на эту проблему с более широкой точки зрения, то в нашей стране принимается довольно много законов, рассматривающих практику ведения бизнеса с философских позиций в «узкой трактовке».
Так недавно рассматривался закон, посвященный защите прав предпринимателей в случае причинения им вреда со стороны государства. Вот только один пункт этого проекта35: «...участники экономического оборота могут обращаться в суд в случаях причинения им беспокойства за развитие бизнеса, увеличения рисков ведения хозяйственной деятельности, нестабильности инвестиционного процесса, непредвиденных затрат времени персонала на преодоление возникших затруднений, неопределенности в планировании решений, которые нужно принимать в связи с управлением хозяйственной деятельностью; иных препятствий в управлении им, явившихся следствием действий (бездействия) субъектов власти».
Другими словами, «участники экономического оборота» могут обращаться в суд практически по любому беспокоящему их вопросу, если его предмет, по их мнению, негативно сказывается на их хозяйственной деятельности.
Такое положение, пользуясь философской концепцией Ницше, ставит экономических агентов «По ту сторону добра и зла»36. Если добавить к этому еще одну присущую любому бизнесу концепцию этого философа «Воля к власти»37, то становится очевидна дестабилизирующая роль законов подобного рода.
В любой стране мира законодательство призвано защищать права членов экономического сообщества и вносить определенность в их поведение. Законотворчество же подобного рода, наоборот, мешает работе рыночного механизма и делает законы, его регулирующие, пагубными для страны. В этом случае более оправдано полагаться на деловой обычай («невидимую руку Адама Смита»), нежели чем на нормы права.
С другой стороны, использование таких законов нивелирует общечеловеческое понятие «нравственность» до очередной демагогии, призванной прикрыть произвол государства.
Принимая во внимание все выше сказанное, становится очевидно, что Экономический Рост не мыслим без четкого определения понятия «нравственность» в законодательстве. Его широкая «общечеловеческая» или даже философская трактовка в суде наносит огромный вред, как бизнесу, так и государству и, по сути, не выгодна никому.
Любопытно отметить, что в последние годы в государственную практику вошло использование нормативно-правовых механизмов, дестабилизирующих ситуацию не только внутри страны, но и за ее приделами.
Так закрытие Британского Совета в России, происходившее с августа 2007 года по январь 2008 вызвало целую серию протестов, как в России, так и за ее приделами. В Великобритании даже проводились специальные парламентские слушания по этому вопросу. Формальной причиной этого закрытия стала опять же неуплата налогов организацией, работающей безвозмездно на деньги британских налогоплательщиков, чьими интересами, помимо прочего, были и вопросы нравственности. Интересно отметить, что в Москве, в отличие от других городов России, офис этой организации закрыт не был. То есть там с налогами и нравственностью все в порядке.
Ответными действиями правительства Великобритании стало ужесточение таможенного режима для граждан нашей страны, а с США, основным союзником Великобритании, мы вообще, как это принято называть, находимся в состоянии «холодной войны». То есть отношения между нашими странами медленно скатываются на 20 лет назад во многом благодаря разным трактовкам понятии «нравственность».
Последствия применения таких законов в обществе можно сравнить с актами терроризма в области законодательства. Первая реакция на них всегда шок. После него медленно приходит осознание того факта, что в нашей стране, если хочется, то можно все. Причем как со стороны граждан, так и со стороны государства.
Другой пагубной чертой применения нормативно-правовых актов подобным образом является ограничение и размывание прав собственности, которое может иметь далеко идущие последствия.
Так потрясший всю Россию пожар в пермском клубе Хромая лошадь произошел из-за несоблюдения мер пожарной безопасности. Одной из причин этого было неоднозначное определение собственника организации и сговор между чиновниками.
Подводя итог, хочется отметить, что экономический рост, в случае дальнейшего использовании законодательства подобным образом, будет замедлен. Использование понятия «нравственность» в делах, касающихся налоговых выплат, является
34 Источник: Российская Газета от 16 апреля 2008 года
35 Макаркин А. «Нравственность и налоги» http://ej.ru 28.04.2008
36 Jenseits von Gut und Bose (немецкий)
37 Der Wille zur Macht (немецкий)
92
крайней мерой и государство должно пользоваться ей обдуманно. Экономический рост России напрямую зависят от ее законодательства и во многом базируется на праве собственности и соблюдении налоговой дисциплины.
Литература
2. Макаркин А. Нравственность и налоги [Электронный ресурс] URL: http://ej.ru (дата обращения 10.12.2012).
3. Нравственность в законе [Электронный ресурс] URL: http://v-novikov.livejournal.com/360730.html (дата обращения
10.12.2012).
4. Плешанова О. 169-я статья стала нацпроектом // Коммерсантъ. - 2007. - №120. - С. 50.
5. Плешанова О. ВАС подвергает ревизии 169 статью Гражданского кодекса [Электронный ресурс] URL: www.jurinform.ru
(дата обращения 10.12.2012).
6. Плешанова О. Государство лишится безнравственных доходов // Коммерсантъ. - 2008. - №56. - С. 70.
7. Roche & Duffay Правопорядок, нравственность и налоговые органы, [Электронный ресурс] URL: http://www.roche-
duffay.ru/index.html (дата обращения 10.12.2012).
8. Юридический форум [Электронный ресурс] URL: www.yuristyonline.ru (дата обращения 10.12.2012).
Мустафин Н.В.
Аспирант негосударственного образовательного учреждение высшего профессионального образования «Самарская гуманитарная
академия»
ЗАЩИТА ПРАВ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ ПРИ ОКАЗАНИИ ДИСТАНЦИОННЫХ БАНКОВСКИХ УСЛУГ
Аннотация
Целью данной работы является изучение пробелов в действующем законодательстве, выявления несоответствия закона и подзаконного акта при оказании дистанционных банковских услуг. Рассматривается проблема неприменения Банками или кредитными учреждениями Федерального закона "О банках и банковской деятельности" на примере.
Ключевые слова: Зашита прав потребителей при оказании дистанционных банковских услуг.
Keywords: Consumer protection in the provision of remote banking services.
В России медленно, но верно происходит развитие предпринимательской деятельности через сеть Интернет. Интернетбанкинг — один из наиболее динамично развивающихся видов банковских услуг. Данная услуга соотносится с определением предпринимательской деятельности, содержащейся в п. 1 ст. 3 ГК РФ - это самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке. Такую деятельность в соответствии со ст. 1 Федерального закона от 2 декабря 1990 года № 395-1 "О банках и банковской деятельности" осуществляет кредитная организация (далее Банк). Интернет-банкинг - это новая форма предоставления банковских услуг при помощи технологии дистанционного банковского обслуживания. Деятельность как банковская операция.
В соответствии с Письмом Центрального Банка России от 31 марта 2008 г. N 36-Т "О Рекомендациях по организации управления рисками, возникающими при осуществлении кредитными организациями операций с применением систем интернетбанкинга": Интернет-банкинг - способ дистанционного банковского обслуживания клиентов, осуществляемого кредитными организациями в сети Интернет (в том числе через WEB-сайт(ы) в сети Интернет) и включающего информационное и операционное взаимодействие с ними. Электронная экономическая деятельность (сочетание действий, приводящих к
получению определенного перечня продукции. Это достигается тогда, когда объединяются ресурсы и производственный процесс для создания конкретных товаров и услуг) наиболее активно развивается в банковской сфере (в частности в России эту деятельность осуществляет Банк - Тинькофф Кредитные Системы, особенность, которого отсутствие отделений на территории Российской Федерации).
В рамках Стратегии развития Сбербанка России до 2014 года планируется перевести в удаленные каналы (удаленные каналы самообслуживания Московского банка Сбербанка России включают в себя: информационно-платежные терминалы Сбербанка России, банкоматы Сбербанка России, интернет-систему Сбербанк-Онлайн, мобильный банк, долгосрочные поручения (клиент оформляет в банке заявление, и банк ежемесячно перечисляет со счета клиента обговоренные платежи) до 70% всех платежей [1].
В классическом виде Интернет-банкинг включает полный набор банковских услуг. Как правило, это осуществление любых безналичных платежей, покупка и продажа валюты, оплата коммунальных услуг, счетов операторов сотовой связи и многое другое.
В США и Европе с развитием электронной коммерции привело к широкому распространению Интернет-банкинга, прежде всего, за счет клиентов - физических лиц. Распоряжением личным банковским счетом через сеть Интернет значительно экономит время и деньги: у банков отпадает необходимость в операционных отделах для общения с клиентами. Эта экономия позволяет им снижать комиссионные на проведение транзакций.
В России основной правовой проблемой регулирования субъектов любого нового для той или иной системы законодательства экономического явления (экономической деятельности), как правило, становится отсутствие юридически обоснованной теоретической и научной базы (основы) такого регулирования [2].
В настоящее время действует Постановление Правительства РФ от 01.12.2009 № 982 "Об утверждении единого перечня продукции, подлежащей обязательной сертификации, и единого перечня продукции, подтверждение соответствия которой осуществляется в форме принятия декларации о соответствии". В едином перечне продукции, подлежащей обязательной сертификации, названы объекты, имеющие отношение к вычислительным электронным цифровым сетям, системам и комплексам, например комплексы вычислительные электронные цифровые, машины вычислительные электронные цифровые и другие машины и устройства (т.е. продукция, но не услуги), но ни в одном из указанных перечней не названа услуга интернет-банкинга или иная подобная или каким-либо образом связанная с этим видом деятельности услуга или продукция [3].
14 июня 2011 года Государственной думой принят Федеральный закон N 161-ФЗ "О национальной платежной систем" регулирующий порядок оказания платежных услуг, в том числе осуществления перевода денежных средств, использования электронных средств платежа, деятельность субъектов национальной платежной системы, а также определения требований к организации и функционированию платежных систем. При предоставлении банковских услуг через сеть Интернет, банки или иные кредитные организации не в полной мере оказывают данные услуги. Так, в соответствии со ст. 4 вышеназванного Федерального закона: "Банковские платежные агенты и банковские платежные субагенты участвуют в оказании услуг по переводу денежных
93
