Размещение средств федерального бюджета на банковские депозиты в 2011 году в цифрах Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

22 (502) - 2012

Бюджетная политика

Удк 351.72

размещение средств федерального бюджета на банковские депозиты в 2011 году в цифрах

о. и. дроздов,

кандидат экономических наук, начальник управления финансово-бюджетных операций E-mail: drozdov@roskazna. ru Федеральное казначейство

Статья посвящена результатам деятельности по управлению ликвидностью единого счета федерального бюджета в процессе кассового исполнения федерального бюджета в 2011 г. в части размещения временно свободных остатков средств федерального бюджета с целью получения дополнительных доходов федерального бюджета. Проведен анализ ключевых показателей размещения средств, в том числе представленных в агрегированном графическом виде, а также отдельных факторов, повлиявших на итоги размещения.

Ключевые слова: размещение средств, федеральный бюджет, банковские депозиты, кредитная организация, лимит средств.

Размещение средств федерального бюджета проводится на основании ст. 236 Бюджетного кодекса Российской Федерации, во исполнение постановления Правительства Российской Федерации от 29.03.2008 № 227 «О порядке размещения средств федерального бюджета на банковские депозиты» и в соответствии с положениями приказа Министерства финансов РФ от 09.04.2008 № 40-н «Об утверждении Порядка расчета для кредитной организации лимита размещения средств федерального бюджета на банковские депозиты», приказа Министерства финансов РФ от 09.04.2008 № 41-н «Об утверждении Порядка отбора заявок кредитных организаций на заключение с Федеральным казначейством договоров банковского депозита и заключения с

Федеральным казначейством договоров банковского депозита» и приказа Министерства финансов РФ от 09.04.2008 № 42-н «Об утверждении типовой формы генерального соглашения Федерального казначейства с кредитной организацией о размещении средств федерального бюджета на банковские депозиты и порядка его заключения».

Средства федерального бюджета размещаются на банковские депозиты в кредитных организациях, соответствующих требованиям, установленным постановлением Правительства Российской Федерации от 29.03.2008 № 227 «О порядке размещения средств федерального бюджета на банковские депозиты».

Эти средства размещаются на банковские депозиты в пределах лимитов размещения средств, рассчитанных для каждой кредитной организации. Чем выше рейтинг кредитной организации и размер собственных средств (капитала), тем больше средств федерального бюджета она имеет возможность привлечь на депозиты.

Размещение средств федерального бюджета на банковские депозиты осуществляется путем проведения отбора заявок кредитных организаций и заключения договоров банковского депозита.

Для каждого размещения средств федерального бюджета на банковские депозиты определяются:

- дата проведения отбора заявок кредитных организаций на заключение договоров банковского депозита;

- максимальный размер средств федерального бюджета, размещаемый на банковские депозиты;

- срок размещения и минимальная процентная ставка размещения средств.

Также для каждого отбора заявок устанавливается минимальный объем одной заявки.

Первое в 2011 г. размещение средств федерального бюджета на банковские депозиты состоялось 08.02.2011 и продолжалось с разными временными интервалами по 21.12.2011.

Всего в 2011 г. проведено 50 отборов заявок кредитных организаций на заключение договоров банковского депозита.

Сроки размещения средств федерального бюджета на банковские депозиты в 2011 г. составляли от 7 до 294 дней.

Также в 2011 г. проведено восемь размещений средств с датами возврата в январе-марте 2012 г.

Минимальный объем одной заявки в 2011 г. составлял 200 млн руб.

Минимальный размер средств федерального

бюджета, предлагаемый к размещению на банков-200 180 160 140 120 100 80 60 40 20 0

15 17 19 21 23 25 27 29

Рис. 1. Размер средств федерального бюджета, размещенный на банковские депозиты в 2011 г, млрд руб. (нижняя шкала - порядковые номера размещений)

9 и-

8 7 6 5 4

3--

2--

1--

0 .................................................

1 3 5 7 9 11 13 15 17 19 21 23 25 27 29 31 33 35 37 39 41 43 45 47 49

Рис. 2. Процентная ставка размещения средств федерального бюджета на банковские депозиты в 2011 г., процент годовых (нижняя шкала - порядковые номера размещений)

ские депозиты в 2011 г., составлял 10 млрд руб., а максимальный размер средств федерального бюджета - 205 млрд руб.

В течение 2011 г. фактический размер средств федерального бюджета, размещенный на банковские депозиты в рамках одного размещения, изменялся в границах от 3,2 до 180,7 млрд руб. (рис. 1).

Минимальная процентная ставка, предлагаемая к размещению средств федерального бюджета на банковские депозиты, в 2011 г. повышалась с 3,85 % (минимально предложенная) до 6,6 % (максимально предложенная) годовых. Повышение минимальной процентной ставки непосредственно связано с ростом рыночных процентных ставок (рис. 2).

В ходе проведения отбора заявок на заключение договоров банковского депозита в 2011 г. часть заявок кредитных организаций подавалась с процентными ставками, превышающими минимальную процентную ставку, предлагаемую к размещению.

Также в ходе проведения отбора заявок кредитных организаций на заключение договоров банковского депозита Министерством финансов

Российской Федерации устанавливались значения ставки отсечения. Заявки кредитных организаций, в которых указывались процентные ставки ниже ставки отсечения, не удовлетворялись.

При проведении значительной части отборов заявок фактический размер средств, заявленный кредитными организациями в ходе проведения отбора заявок, превышал максимальный размер средств федерального бюджета, установленный для данных отборов заявок. Вследствие этого ставка отсечения была установлена выше уровня минимальной процентной ставки, предложенной для данных отборов заявок (рис. 3).

В 2011 г. к размещению на банковские депо-

33 35 37 39 41 43 45 47 49

1 3 5 7 9 11 13 15 17 19 21 23 25 27 29 31 33 35 37 39 41 43 45 47 49

рис. 3. Размер средств федерального бюджета, предлагаемый к размещению и размещенный на банковские депозиты в 2011 г., млрд руб. (нижняяшкала-порядковыеномераразмещений)

25

20

15

10

1 3 5 7 9 11 13 15 17 19 21 23 25 27 29 31 33 35 37 39 41 43 45 47 49

рис. 4. Количество кредитных организаций, принявших участие в отборах заявок изаключивших договорабанковского депозитав2011 г.,ед. (нижняяшкала-порядковые номераразмещений)

1 200

1 000

200

0

1 3 5 7 9 11 13 15 17 19 21 23 25 27 29 31 33 35 37 39 41 43 45 47 49

рис. 5. Совокупный объем средств федерального бюджета, размещенных на банковские депозиты в 2011 г, млрд руб. (нижняя шкала - порядковые номера размещений)

зиты было предложено в совокупном объеме порядка 3 073,0 млрд руб. Спрос со стороны кредитных организаций составил порядка 3 680,0 млрд руб. (119,75 %).

Количество кредитных организаций, одномоментно принявших в 2011 г участие в отборах заявок кредитных организаций и заключивших договора банковского депозита, изменялось от 1 до 23, периодически снижаясь и возрастая. Максимальное количество кредитных организаций приняло участие в отборе заявок в августе 2011 г. вввиду значительного снижения уровня ликвидности банковской системы.

В первой половине 2011 г. в связи с высокими ценами на нефть и рядом других факторов предложение свободной денежной ликвидности и источников ее получения для кредитных организаций было избыточным. Как следствие, шесть отборов заявок кредитных организаций на заключение договоров банковского депозита не состоялись по причине отсутствия спроса со стороны кредитных организаций (рис. 4).

Совокупный одномоментный максимальный объем размещения средств федерального бюджета на банковские депозиты в 2011г. составил 1 061,8 млрд руб. (рис. 5).

В 2011 г. кредитные организации заключили с Федеральным казначейством 511 договоров банковского депозита и привлекли на депозиты порядка 2 190 млрд руб. В доход федерального бюджета в 2011 г. уплачено более 19,6 млрд руб., начисленных на суммы депо-

зита (рис. 6, 7). Планируется, что в 2012 г. в доход федерального бюджета поступит более 8,88 млрд руб., начисленных на суммы депозита, размещенные в 2011 г.

Подводя итоги размещений средств федерального бюджета на банковские депозиты в 2011 г., можно сделать следующие выводы.

1. В 2011 г. практически по всем характеристикам размещения средств федерального бюджета

3,0

2,5

2,0

1,5

1,0

0,5

0,0

1 3 5 7 9 11 13 15 17 19 21 23 25 27 29 31 33 35 37 39 41 43 45 47 49

]Доход по каждому размещению

-Совокупный доход

Рис. 6. Доходы от размещения средств федерального бюджета на банковские депозиты в 2011 г., млрд руб. (доход по каждому размещению оценивается по левой шкале, а совокупный доход оценивается по правой шкале; нижняя шкала - порядковые номера размещений)

200 180 160 140 120 100 80 60 40 20 0

1 3 5 7 9 11 13 15 17 19 21 23 25 27 29 31 33 35 37 39 41 43 45 47 49

С

□ Объем размещения

-Доход по каждому размещению

Рис. 7. Соотношения объемов размещения и доходов от размещения средств федерального бюджета на банковские депозиты в 2011 г., млрд руб. (объем размещения оценивается по левой шкале, а доход по каждому размещению оценивается по правой шкале; нижняя шкала - порядковые номера размещений)

на банковские депозиты достигнуты наивысшие показатели работы.

2. Размещение средств проводилось на регулярной основе. Проведено 50 отборов заявок кредитных организаций на заключение договоров банковского депозита (в 2008 г. - 37 отборов, в 2009 г. - 20 отборов, в 2010 г. - 30 отборов).

3. Количество кредитных организаций, одномоментно принявших участие в размещении средств

федерального бюджета на депозиты в 2011 г., достигло 23 (в 2008 г. - 22 кредитные организации, в 2009 г. - 5 кредитных организаций, в 2010 г. - 10 кредитных организаций).

4. По результатам отборов заявок заключено 511 договоров банковского депозита (в 2008 г. - 638 договоров, в 2009 г. - 63 договора, в 2010 г. - 76 договоров).

5. На основании договоров банковского депозита на банковские депозиты размещены средства федерального бюджета в сумме 2 189,87 млрд руб. (в 2008 г. - 1 785,37 млрд руб., в 2009 г. - 687,1 млрд руб., в 2010 г. - 387,2 млрд руб.).

6. Общая сумма доходов от размещения средств федерального бюджета на банковские депозиты в 2011г. составила 19,62 млрд руб. (в 2008 г. - 16,22 млрд руб., в 2009 г. - 18,87 млрд руб., в 2010 г. - 4,86 млрд руб.).

Одной из существенных причин достижения таких наивысших показателей работы стала неблагоприятная ситуация, сложившаяся на мировых финансовых рынках во втором полугодии 2011 г.,

3,0

2,5

2,0

1,5

1,0

0,5

0,0

вызвавшая значительное повышение спроса со стороны кредитных организаций. Размещение средств федерального бюджета на банковские депозиты позволило поддержать уровень ликвидности банковской системы.

Для совершенствования и развития механизма размещения средств федерального бюджета на банковские депозиты Правительством Российской Федерации принято постановление от 24.12.2011 N° 1121 «О порядке размещения средств федерального бюджета на банковских депозитах». Целью данного документа является изменение с 01.06.2012 действующего порядка работы по размещению средств федерального бюджета на банковские депозиты.

Информация о размещении средств федерального бюджета на банковские депозиты, включая сведения о проведении размещения и его результатах, распространяется:

- Министерством финансов Российской Федерации;

- Федеральным казначейством;

- Банком России.

Данные сведения они размещают на своих сайтах в сети Интернет.

Список литературы

1. Бюджетный кодекс РФ: Федеральный закон от 31.07.1998 № 145-ФЗ.

2. О порядке размещения средств федерального бюджета на банковские депозиты: постановление Правительства Российской Федерации от 29.03.2008 № 227.

3. Об утверждении Порядка расчета для кредитной организации лимита размещения средств федерального бюджета на банковские депозиты: приказ Министерства финансов РФ от 09.04.2008 № 40-н.

4. Об утверждении Порядка отбора заявок кредитных организаций на заключение с Федеральным казначейством договоров банковского депозита и заключения с Федеральным казначейством договоров банковского депозита: приказ Министерства финансов РФ от 09.04.2008 № 41-н.

5. Об утверждении типовой формы генерального соглашения Федерального казначейства с кредитной организацией о размещении средств федерального бюджета на банковские депозиты и порядка его заключения: приказ Министерства финансов РФ от 09.04.2008 № 42-н.

ИЗДАТЕЛЬСКИЕ УСЛУГИ

Издательским дом «ФИНАНСЫ и КРЕДИТ»

занимается выпуском специализированных финансово-экономических и бухгалтерских журналов, а также

монографий, деловой и учебной литературы Минимальный тираж - 500 экз.

По вопросам, связанным с изданием книг, обращайтесь в отдел монографий

(495) 721-85-75 [email protected]