Размещение средств федерального бюджета на банковские депозиты в 2010 г. В цифрах Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

Удк 351.72

размещение средств федерального бюджета на банковские депозиты в 2010 г. в цифрах

О. И. ДРОЗДОВ, кандидат экономических наук, заместитель начальника управления финансового прогнозирования и управления единого счета Федерального казначейства E-mail: [email protected]

Статья посвящена результатам деятельности по управлению ликвидностью единого счета федерального бюджета в процессе кассового исполнения федерального бюджета в 2010 г. в части размещения временно свободных остатков средств с целью получения дополнительных доходов. Проведен анализ ключевых показателей размещения средств, а также отдельных факторов, повлиявших на итоги размещения.

Ключевые слова:размещение средств, федеральный бюджет, банковские депозиты, кредитная организация, лимит средств.

Размещение средств федерального бюджета проводится на основании ст. 236 Бюджетного кодекса РФ, во исполнение постановления Правительства РФ от 29.03.2008 № 227 «О порядке размещения средств федерального бюджета на банковские депозиты» и в соответствии с положениями приказа Министерства финансов Российской Федерации от 09.04.2008 № 40-н «Об утверждении Порядка расчета для кредитной организации лимита размещения средств федерального бюджета на банковские депозиты», приказа Министерства финансов РФ от 09.04.2008 РФ № 41-н «Об утверждении Порядка отбора заявок кредитных организаций на заключение с Федеральным казначейством договоров банковского депозита и заключения с Федеральным казначейством договоров банковского депозита» и приказа Министерства финансов РФ от 09.04.2008 № 42-н «Об утверждении типовой формы генерального соглашения Федерального казначейства с кредитной организацией о размещении средств федерального бюджета на банковские депозиты и порядка его заключения».

Средства федерального бюджета размещаются на банковские депозиты в кредитных организациях, соответствующих требованиям, установленным постановлением Правительства Российской Федерации от 29.03.2008 № 227.

Размещения происходят в пределах лимитов, рассчитанных для каждой кредитной организации. Чем выше рейтинг кредитной организации и размер собственных средств (капитала), тем больше средств федерального бюджета она имеет возможность привлечь на депозиты.

Размещение средств федерального бюджета на банковские депозиты осуществляется путем проведения отбора заявок кредитных организаций и заключения договоров банковского депозита.

Для каждого размещения средств федерального бюджета на банковские депозиты определяются:

— дата проведения отбора заявок кредитных организаций на заключение договоров банковского депозита;

— максимальный размер средств федерального бюджета, размещаемый на банковские депозиты;

— срок размещения;

— минимальная процентная ставка размещения средств.

А также для каждого отбора заявок устанавливается минимальный объем одной заявки.

Первое в 2010 г. размещение средств федерального бюджета на банковские депозиты состоялось 03.02.2010 и продолжалось с разными временными интервалами по 28.12.2010.

финансы и кредит

45

Всего в 2010 г. проведено 30 отборов заявок кредитных организаций на заключение договоров банковского депозита.

Сроки размещения средств федерального бюджета на банковские депозиты в 2010 году составляли:

— 2 недели — на 2 отборах заявок;

— 1 мес. — на 8 отборах заявок;

— 2 мес. — на 2 отборах заявок;

— 3 мес. — на 6 отборах заявок;

— 4 мес. — на 3 отборах заявок;

— 5 мес. — на 1 отборе заявок;

— 6 мес. — на 5 отборах заявок;

— 7 мес. — на 3 отборах заявок.

Также в ноябре—декабре 2010 г. проведено три размещения средств с датами возврата в январе 2011 г.

Минимальный объем одной заявки составлял от 200 млн до 1 млрд руб.

Максимальный размер средств федерального бюджета, предлагаемый к размещению на банковские депозиты в 2010 г., составлял 100 млрд руб. и предлагался для первых двух размещений, а минимальный размер средств федерального бюджета составлял 20 млрд руб.

а 4

к ж

а /1, v а_______^ ,,,

11 13 15 17 19 Количество размещений

Рис. 1. Размер средств федерального бюджета, размещенных на банковские депозиты в 2010 г., млрд руб.

8,00 7,00 6,00 5,00 4,00 3,00 2,00 1,00 0,00

11 13 15 17 19

Количество размещений

Рис. 2. Процентная ставка размещения средств федерального бюджета набанковскиедепозитыв2010г., %

В течение 2010 г. фактический размер средств федерального бюджета, размещенных на банковские депозиты, изменялся в границах от 1 до 69,4 млрд руб. (рис. 1).

Минимальная процентная ставка, предлагаемая к размещению средств федерального бюджета на банковские депозиты, в 2010 г. снижалась с 7,25 до 3,5 % годовых. Снижение минимальной процентной ставки непосредственно связано со снижением Банком России ставки рефинансирования и существенным снижением рыночных процентных ставок (рис. 2).

В ходе проведения отбора заявок на заключение договоров банковского депозита в 2010 г. часть заявок кредитных организаций подавалась с процентными ставками, превышающими минимальную процентную ставку, предлагаемую к размещению.

Также в ходе проведения отбора заявок кредитных организаций на заключение договоров банковского депозита Министерством финансов РФ устанавливались значения ставки отсечения. Заявки кредитных организаций, в которых указывались процентные ставки ниже ставки отсечения, не удовлетворялись.

В 2010 г. практически во всех отборах заявок кредитных организаций ставка отсечения устанавливалась на уровне, близком к уровню минимальной процентной ставки, первоначально предлагаемой к размещению средств федерального бюджета на банковские депозиты.

При проведении двух отборов заявок фактический размер средств, заявленный кредитными организациями в ходе проведения отбора заявок, превысил максимальный размер средств федерального бюджета, установленный для данных отборов заявок. Вследствие этого ставка отсечения была установлена выше уровня минимальной процентной ставки, предложенной для данного отбора заявок (рис. 3).

В 2010 г. к размещению на банковские депозиты было предложено в совокупном объеме порядка 1 600 млрд руб., а кредитные организации привлекли только порядка 387 млрд руб.

Количество кредитных организаций, одномоментно принявших в 2010 г. участие в отборах заявок кре-

21 23 25 27 29

3

5

7

9

Максимальный

1

3

5

7

л—г 9

23 25 27 29

11 13 15 17 19 21 Количество размещений

рис. 3. Размер средств федерального бюджета, предлагаемый к размещению и размещенный на банковские депозиты в 2010 г., млрд руб.

250

200

150

100

1

рис.

1,40 1,20 1,00 0,80 0,60 0,40 0,20 0

2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30

Количество размещений 4. Совокупный объем средств федерального бюджета, размещенных на банковские депозиты в 2010 г., млрд руб.

6

_»-- 5 4

-- 3 2

у

и

ч—^

I

13 5 7

ч—^ 9 11

ч—I—^m^-

Н—I-

1

М 0

13 15 17 19 21 23 25 27 29 Количество размещений

^иДоход по каждому размещению —♦— Совокупный доход

рис. 5. Доходы от размещения средств федерального бюджета на банковские депозиты в 2010 г., млн руб.

J 1 400 -- 1 200 1 000 - 800 - 600 400 200 0

1 3 5 7 9 11

13 15 17 19 21 23 25 27 29 Количество размещений

^■Объем размещения, млрд руб. * Доход по каждому размещению, млн руб. рис. 6. Соотношение объемов размещения и доходов от размещения средств федерального бюджета на банковские депозиты в 2010 г.

дитных организаций и заключивших договора банковского депозита, изменялось от 1 до 10, периодически снижаясь и возрастая.

В связи с преодолением пика финансового кризиса, высокими ценами на нефть и рядом других факторов существенно расширилось предложение свободной денежной ликвидности и источников ее получения для кредитных организаций. Как следствие, произошло значительное сокращение спроса со стороны кредитных организаций в привлечении средств федерального бюджета на депозиты вплоть до нуля. Шестнадцать отборов заявок кредитных организаций на заключение договоров банковского депозита не состоялись по причине отсутствия спроса со стороны кредитных организаций (диаграмма 4).

Совокупный одномоментный максимальный объем размещения средств федерального бюджета на банковские депозиты в 2010 г. составил 214 млрд руб. (рис. 4).

В 2010 г. кредитные организации заключили с Федеральным казначейством 76 договоров банковского депозита и привлекли на депозиты порядка 387 млрд руб. В доход федерального бюджета в 2010 г. уплачено более 4,8 млрд руб., начисленных на суммы депозита (рис. 5 и 6). Планируется, что в 2011 г. в доход федерального бюджета поступит более 0,76 млрд руб., начисленных на суммы депозита, размещенные в декабре 2010 г.

Обобщая итоги размещения средств федерального бюджета на банковские депозиты в 2010 г., можно сделать следующие выводы.

1. В 2010 г. по сравнению с 2009 и 2008 гг., принимая во внимание преодоление пика финансового кризиса, произошло значительное снижение спроса со стороны кредитных организаций. Из-за этого, а также из-за снижения процентных ставок произошло существенное снижение объема доходов от разме-

финансы и кредит

47

щения средств федерального бюджета на банковские депозиты.

2. Доходы федерального бюджета от размещения средств на банковские депозиты в 2010 г. снизились до 4,8 млрд руб. по сравнению с 18,8 млрд руб. в 2009 г. и с 16 млрд руб. в 2008 г. Одной из существенных причин такого снижения стала низкая процентная ставка размещения средств, опустившаяся к концу 2010 г. до 3,5 % годовых.

3. Наиболее востребованным со стороны кредитных организаций остается привлечение депозитов на продолжительные сроки. В 2010 г. доход от такого размещения составил порядка 75 % от всего поступившего дохода.

4. Количество кредитных организаций, одномоментно принявших участие в размещении средств федерального бюджета на депозиты, в 2010 г. выросло по отношению к показателям 2009 г. (5 кредитных организаций), но отстает от показателей 2008 г. (22 кредитные организации).

Информация о размещении средств федерального бюджета на банковские депозиты, включая сведения о проведении размещения и его результатах, дается Министерством финансов РФ, Федеральным казначейством и Центральным банком Российской Федерации на своих сайтах в сети Интернет.

Список литературы

1. Бюджетный кодекс РФ: Федеральный закон от 31.07.1998 № 145-ФЗ.

2. О порядке размещения средств федерального бюджета на банковские депозиты: постановление Правительства Российской Федерации от 29.03.2008 № 227.

3. Об утверждении Порядка расчета для кредитной организации лимита размещения средств федерального бюджета на банковские депозиты: приказ Министерства финансов РФ от 09.04.2008 № 40-н.

4. Об утверждении Порядка отбора заявок кредитных организаций на заключение с Федеральным казначейством договоров банковского депозита и заключение с Федеральным казначейством договоров банковского депозита: приказ Министерства финансов РФ от 09.04.2008 № 41-н.

5. Об утверждении типовой формы генерального соглашения Федерального казначейства с кредитной организацией о размещении средств федерального бюджета на банковские депозиты и порядка его заключения: приказ Министерства финансов РФ от 09.04.2008 № 42-н.