CC BY
318
Вопросы структуризации экономики. №2, 2012 Материалы XIII Международной НПК по маркетингу в Махачкале
Абдулсаламова Аида Абдуллаевна
42.
к.э.н., преподаватель Рязанский филиал МЭСИ г. Рязань, Россия [email protected]
Правовые основы организации безналичных расчетов
Аннотация: статья посвящена законодательным и нормативным актам, регулирующим безналичные расчеты, применяемые между субъектами хозяйства и банками. Приводятся правовая база, формы и порядок проведения безналичных расчетов.
Ключевые слова: безналичные расчеты, правовая база, формы безналичных расчетов, межбанковские расчеты
Abdulsalamova A.A. Legal basis for the organization of non-cash settlements
The article is devoted to the legislative and normative acts regulating non-cash payments, used between the subjects of the economy and banks. Given the legal framework, forms and order of non-cash settlements. Key words: non-cash payments, the legal framework, the forms of cashless payments, interbank settlements
Безналичные расчеты на территории РФ осуществляются в соответствии с законодательными и нормативными актами.
Правовой базой, регламентирующей в настоящее время общие подходы к организации безналичных расчетов в хозяйстве и единый документооборот в банках, являются:
Гражданский кодекс РФ ч. 1,2 по состоянию на 15.02.01 г.
Федеральный закон от 10.07.02 г. № 86 - ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)».
Федеральный закон от 19.06.01 г. № 82 - ФЗ «О банках и банковской деятельности».
Положение в безналичных расчетах в РФ от 08. 09. 2000 г. №120- П.
Гражданский кодекс (Ч. II, гл. 45, 46) закрепляет основные положения, связанные с осуществлением безналичных расчетов, определяя взаимные права, обязанности и ответственность участником расчетных отношений. Ранее ни Гражданским кодексом, ни иными законами эти отношения прямо не регулировались. В соответствии с предусмотренными в Основах гражданского законодательства 1961 года отсылочными нормами порядок осуществления расчетов через кредитные учреждения (безналичных расчетов) устанавливался подзаконными актами. В настоящее время наиболее значительную долю актов, регулирующих данную сферу отношений, представляют инструкцию, письма, правила, положения и телеграммы Центрального банка России.
В соответствии с пунктом 1 статьи 140 Гражданского кодекса платежи на территории Российской Федерации осуществляются путем наличных и безналичных расчетов. При наличных расчетах происходит передача денежных средств в форме бумажных денег (банкнот) и монет. При безналичных расчетах право на денежную сумму передается путем оформления бухгалтерских записей по счетам, либо в иной форме, не требующей физической передачи денег.
Кодекс, определяя круг субъектов, расчеты между которыми должны преимущественно осуществляться в безналичном порядке, использует иные критерии, делая основной упор на то, по обязательствам какого рода осуществляются платежи.
Под формой безналичных расчетов понимаются предусмотренные правовыми нормами условия безналичных платежей, отличающиеся способом зачисления средств на счет кредитора, видами расчетного документа и порядком документооборота.
Кодекс (ст. 862) предусматривает перечень наиболее часто используемых форм расчетов, тем самым, устраняя возможность запрета или ограничения их использования в иных нормативных актах. Установление иных форм расчетов отнесено к сфере регулирования законом и банковскими правилами. Это означает, что другими подзаконными актами формы расчетов вводиться не могут, такие акты могут регулировать эти вопросы лишь в установленных законом рамках. Кроме того, Кодекс допускает использование форм расчетов, применяемых в банков-
Вопросы структуризации экономики. №2, 2012 Материалы XIII Международной НПК по маркетингу в Махачкале ской практике в соответствии с обычаями делового оборота. Такая возможность должна способствовать развитию новых банковских технологий, оперативному заимствованию прогрессивных форм расчетов, складывающихся в зарубежной и международной банковской практике.
Параграф 2 главы 46 Кодекса определяет основные правила осуществления расчетов на основании поручения клиента о перечислении средств (банковский перевод). Отношения, связанные с использованием, данной формы расчетов, были урегулированы правилами Банка России.
По сравнению с действовавшими правилами данное в Кодексе (п.1 ст. 863) определение операции, производимой на основании платежного поручения. Во-первых, содержит прямое указание на возможность осуществления такой операции как при межбанковских расчетах, так и в системе одного банка; во-вторых, не исключает возможности осуществления перевода на счет самого плательщика, открытый либо в банке, начавшем перевод, либо в ином банке; в-третьих, устанавливается, что обязательства банка по переводу должны быть выполнены в определенный срок.
В параграфе 3 главы 46 учтены положения, закрепленные в унифицированных правилах и обычаях для документарных аккредитивов, подготовленных под эгидой Международной торговой палаты (публикация № 500) и представляющих собой систематизированные правила делового оборота и банковской практики, относящейся к аккредитивным сделкам.
Кодексом предусмотрена возможность использования различных видов аккредитивов, применяемых в банковской практике: покрытых и непокрытых (п.2. ст. 867), отзывных и безотзывных (ст. 868, 869). Кодекс определяет основные принципы ответственности банков при расчетах с аккредитивами.
Нормы, включенные в параграф 4 главы 46, определяют общие положения, связанные с исполнением банками поручений клиентов по получению платежа.
Законодательное регулирование операций по инкассо, необходимо для обеспечения нормального чекового и вексельного оборота. В настоящее время используются такие формы расчетов по инкассо как платежные требования, оплачиваемые в порядке предварительного акцепта, платежные требования-поручения, требования о безакцептном списании, инкассовые поручения Кодекс не устанавливает специальных правил использования возможных различных форм расчетов по инкассо, оставляя эти вопросы для урегулирования специальными нормативными актами.
Отношение по расчетам чеками регулировались Положением о чеках, утвержденным постановлением Верховного Совета Российской Федерации от 13 февраля 1992 г., а также принятыми в соответствии с ним правилами Центрального банка. В результате введения запрета на использование чеков с грифом «Россия» в междугородних расчетах между юридическими лицами чековый оборот оказался фактически свернутым. В соответствии со статьей 143 и 877 ГК чек определен как ценная бумага, что подчиняет режим его передачи, нормам, установленным в ст. 146. Кодекс устанавливает особые правила, определяющие, в частности, запрет передачи именного чека и т.д.
В соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке РФ (Банке России)» органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых систем в РФ является Банк России. Банк России устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов. Общий срок безналичных расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах Российской Федерации и пяти дней за ее пределами.
Банк России осуществляет межбанковские расчеты через свои учреждения. Ст. 30 Закона о банках устанавливает отношение между Банком России, кредитными организациями и их клиентами на основе договоров, если иное не предусмотрено ФЗ. В договоре должны быть указаны процентные ставки по кредитам и вкладам (депозитам), стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов, имущественная ответственность сторон за нарушение договора, включая ответственность за нарушение обяза-
Вопросы структуризации экономики. №2, 2012 Материалы XIII Международной НПК по маркетингу в Махачкале тельств по срокам осуществления платежей, а также порядок его расторжения и другие существенные условия договора.
Клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в банках с их согласия, если иное не установлено Федеральным законом. Порядок открытия, ведения и закрытия банком счетов клиентов в рублях и иностранной валюте устанавливается Банком России в соответствии с Федеральным законом.
В соответствии с законом о банках и банковской деятельностью коммерческий банк осуществляет расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России; при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов - по договоренности между собой; при осуществлении международных расчетов - в порядке установленном Федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.
Коммерческий банк, Банк России обязаны осуществить перечисление средств клиента и зачисление средств на его счет не позже следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа, если иное не установлено Федеральным законом, договором или платежным документом. В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента денежных средств кредитная организация, Банк России выплачивают проценты на сумму этих средств по ставке рефинансирования Банка России.
Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации, разработанное в соответствии с ГК РФ, ФЗ «О центральном банке РФ (Банке России)», ФЗ «О банках и банковской деятельности» и иными законами РФ, регулирует осуществление безналичных расчетов в валюте РФ и на её территории в формах, предусмотренных законодательством, определяет форматы, порядок заполнения и оформления, используемых расчетно-платежных документов, а также устанавливает правила проведения расчетных и кассовых операций по корреспондентским счетам (субкорреспондентским счетам) коммерческих банков (филиалов), в том числе открытых в Банке России, и по счетам межфилиальных расчетов.
Литература:
1. Гражданский кодекс РФ ч. 1, 2 по состоянию на 15.02.01 г.
2. Федеральный закон от 10.07.02 г. № 86 - ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)».
3. Федеральный закон от 19.06.01 г. № 82 - ФЗ «О банках и банковской деятельности».
4. Положение в безналичных расчетах в РФ от 08. 09. 2000 г. №120- П.
