CC BY
320
личных коммерческих и некоммерческих организаций, исключая специализированные финансовые и кредитные организации. Законодатель должен нормативно урегулировать эти правоотношения, а именно установить законодательный запрет на заключение форвардного договора с участием физических лиц, различных организаций, кроме специализированных финансовых и кредитных организаций, без участия клиринговой организации как гаранта своевременного исполнения обязательств форвардного договора и регистратора форвардных договоров с участием этих лиц. Следовательно, законопроекты требуют детальной разработки, их настоящая правовая форма не может эффективно регулировать финансово-правовые отношения сторон расчетного форвардного договора, а принятие данных законопроектов может создать правовые барьеры в регулировании финансовых правоотношений биржевого финансового рынка в России.
Р.Ф. Гасанов*
ПОНЯТИЯ ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ И РАСЧЕТНОЙ
ОПЕРАЦИИ
Ключевые слова: форма безналичных расчетов, договор, расчетная операция, правоотношения, расчетная сделка, плательщик, получатель, банк эмитент, платежное поручение, счет.
R.F. Gasanov. Concept of Form Non-cash Payment and Clearing Transaction
This article is initiated to theoretic questions of non-cash payment and clearing transaction in actual Russian civil law. In article are considered such important institutes of civil law s general parts, like a form of non-cash payment, clearing bank transaction, clearing bank bargain, contract of a bank account. Without these knowledge, is not impossible to realize and professional apply many other institutes and particular norm of general and special part of civil law. This question is an actual by consider a lot of argument in civil court and in arbitration tribunal. The question is described in this article is an ownership relations problem of litigants and foreigner in a case of legal authority about ineffective or abandoned. Offer materials are based on actual Russian civil law's analyze and court's ruling.
Периодом возникновения банковских расчетов считаются Средние века, когда банки, помимо традиционных услуг по размену денег, хранению, начали совершать расчеты между своими клиентами. Так, по словам Г.Ф. Шерше-невича, «если двое лиц имели свои вклады у одного и того же банкира, то при необходимости взаимного расчета представлялось излишним, чтобы один брал
*Аспирант Московской государственной юридической академии имени О.Е. Кутафина. [rratmirr@mail.ru]
у банкира свои деньги и платил другому, который сейчас же внесет их тому же банкиру. Банкиры взяли на себя за особое вознаграждение производство расчетов между своими клиентами. Сначала по словесному приказу, требовавшему личной явки обоих клиентов, а потом по письменному приказу банкир переносил соответствующую сумму со счета одного в счет другого. Эта операция носила название «жиро». Такой характер уже носило банкирское учреждение, основанное в 1171 г. в Венеции»1 и называлось оно жиробанк (giro в переводе с греческого означает «круг»)2.
В дальнейшем механизм банковских расчетов был видоизменен. Большое влияние на процесс его совершенствования оказало создание единой системы межбанковских расчетов в XVIII в. в Англии. Г.Ф. Шершеневич отмечал: «В 1775 г., по взаимному соглашению нескольких лондонских банков, учрежден был Banker's ClearingHouse, назначением которого было служить делу взаимного счета между вступившими в союз банками... В настоящее время в союзе участвует 26 лондонских банков, которые балансы оплачивают чеками на Лондонский банк, где все они обязуются иметь текущий счет. Этим последним актом устраняется всякая необходимость в деньгах при взаимных расче-тах»3. Вслед за Англией подобная система взаиморасчетов между банками, была создана в США, в Европе и в дореволюционной России.
Появление расчетных палат послужило мощным импульсом к развитию системы безналичных расчетов и появлению такого нового для того времени понятия, как безналичные деньги, которые успешно объединяли в себе как права требования, так и средство платежа4.
Отдельные элементы подобного подхода нашли свое отражение и в современном законодательстве некоторых зарубежных стран. Так, в Англии банковские переводы осуществляются с использованием правил об агентском догово-ре5. Положения агентского права широко используются и в правовом регулировании банковских расчетов в США, где в отличие от Англии существует их детальная казуистичная правовая регламентация6.
В дореволюционной России довольно активно функционировала система специального договорно-правового регулирования банковских расчетов. Однако в советское время ее правовое оформление существенно изменилось7.
1 См.: Шершеневич Г.Ф. Курс торгового права. Т. 2: Товар. Торговые сделки. М., 2003. С. 409.
2 См.: Родэ Э. Банки, биржи, валюты современного капитализма. М., 1986. С. 13.
3 Шершеневич Г.Ф. Указ. соч. С. 465-466.
4 См.: Тедеев А.А. Электронные банковские услуги и интернетбанкинг: правовое регулирование и налогообложение. М., 2002. С. 8-9.
5 См.: Вишневский А.А. Банковское право Англии. М., 2000. С. 183.
6 Единообразный торговый кодекс США (раздел 4, 4а, 5). Серия «Современное зарубежное и международное частное право». М., 1996.
7 См.: Гражданское право: учебник / под ред. Е.А. Суханова. В 4-х т. Т. 4: Обязательственное право. М., 2008. С. 241.
В результате кредитной реформы 1930-1931 гг. все организации были обязаны хранить свои средства в государственных банках и только через них осуществлять все свои платежи безналичным образом1. Нетрудно заметить, что кредитно-расчетные отношения были выведены из гражданско-правового регулирования и регулировались преимущественно нормами административного права, а сами государственные банки выступали в роли органов государственного управления, осуществляя при этом функции административно-правового контроля2.
Необходимо заметить, что ГК РСФСР 1922 г. не содержал в себе правовых норм, регулирующих банковские расчеты. Вся регламентация основывалась на подзаконных актах Правительства и Госбанка СССР, которые являлись частью централизованной системы управления экономикой3.
Описанная система регулирования банковских расчетов не претерпевала существенных изменений ни в Основах гражданского законодательства 1961 г., ни в ГК РСФСР 1964 г., ни в Основах гражданского законодательства 1991 г. Изменения в правовое регулирование банковских расчетов были внесены лишь с принятием в 1996 г. второй части ГК РФ, нормы которого регламентировали данный правовой институт в соответствии с изменившимися социально-экономическими условиями.
Одним из способов расчетов являются безналичные расчеты, которые могут осуществляться в формах, предусмотренных федеральным законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Пункт 1 ст. 862 ГК РФ закрепляет четыре формы безналичных расчетов, это расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, по инкассо и чеками. Однако в силу п. 2 ст. 862 ГК РФ участники гражданско-правового обязательства по передаче товаров, выполнению работ, оказанию услуг вправе самостоятельно определить форму расчетов.
В современном российском законодательстве отсутствует легальное определение формы безналичных расчетов. Так, Н.Ю. Рассказова, комментируя нормы действующего законодательства, пишет, что «формы безналичных расчетов отличаются друг от друга порядком осуществления соответствующей расчетной операции. Расчетная операция каждого вида оформляется с помощью специального расчетного документа. В соответствии с этим ГК РФ различает безналичные расчеты платежными поручениями, аккредитивами, чеками
1 Собр. зак. СССР. 1930. № 8. Ст. 98; 1931. № 4. Ст. 52; № 18. Ст. 166.
2 См.: Комментарий к Гражданскому кодексу РСФСР / под ред. С.Н. Братуся, О.Н. Садикова. М., 1982. С. 474.
3 См.: Правовое регулирование безналичных расчетов в Российской Федерации: Сборник нормативных актов с научно-практическим комментарием. М., 1994. С. 216.
и по инкассо (т.е. на основании инкассовых документов)»1. Далее она указывает: «Безналичные расчеты всегда осуществляются на основе договора банковского счета или иного договора с банком (п. 2 ст. 863 ГК) и реализуются путем совершения ряда сделок с участием банка (расчетных операций)»2.
Среди ученых цивилистов также отсутствует полное единство в отношении определения понятия «формы безналичных расчетов». Ситуация осложнена тем обстоятельством, что в действующем законодательстве РФ отсутствует единый критерий классификации форм безналичных расчетов (аналогично безналичным расчетным операциям), а предлагаемые юридической наукой признаки, лежащие в основе такой классификации, такие как роль инициатора проведения расчетов3, обеспеченность платежа4, наличие или отсутствие условий предоставления денежных средств в распоряжение получателя5, изменение содержания обязательства6, явно недостаточны.
Так, например, Л.Г. Ефимова предлагает рассматривать данный термин в двух аспектах. Во-первых, как уже отмечалось, с точки зрения контрагентов, в договоре, по которому производятся расчеты за товары, работы или услуги, избрание сторонами той или иной формы безналичных расчетов означает определение соответствующего порядка и способов исполнения денежного обязательства. Как указывает Л.Г. Ефимова, «под формами безналичных расчетов следует понимать определенные законодательством и банковской практикой способы надлежащего исполнения денежных обязательств через банки»7. Во-вторых, с точки зрения участников банковских расчетов, применение той или иной формы безналичных расчетов означает различные действия банков по перечислению денежных средств со счетов клиентов и их документальному оформлению, предопределенные видом расчетного документа. Л.Г. Ефимова пишет: «Формы безналичных расчетов различаются порядком документооборота, видом расчетного документа, а также наличием или отсутствием условий предоставления денежных средств в распоряжение получателя платежа»8.
В.А. Белов под формами безналичных расчетов предлагает понимать «предусмотренные законом, банковскими правилами и обычаями делового оборота способы документального оформления и подтверждения волеизъявления владельца банковского счета или (в установленных законом случаях) -
1 Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации. Часть вторая (постатейный). М., 2003. С. 620 (автор раздела - Н.Ю. Рассказова).
2 Там же. С. 621-622 (автор раздела - Н.Ю. Рассказова).
3 См.: Банковское право Российской Федерации. Особенная часть: учебник / отв. ред. Г.А. Тосунян. В 2 т. М., 2002. С. 183.
4 См.: Шестаков А.В. Банковское право: учеб. пос. М., 2002. С. 234-235.
5 См.: Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика. М., 2001. С. 317.
6 См.: Саперов С.А. Банковское право: теория и практика. М., 2003. С. 247.
7 Ефимова Л.Г. Указ. соч. С. 317.
8 Там же. С. 317.
третьего лица... на перечисление денежных сумм, числящихся на банковском счете»1. Схожей позиции придерживается Н.И. Соловяненко, который под формой безналичных расчетов понимает «предусмотренные правовыми нормами или банковской практикой способы перевода денежных средств через кредитные организации. Данные способы отличаются видом расчетного документа, порядком документооборота, условиями предоставления средств в распоряжение получателя, в том числе зачисления на его счет»2.
По мнению Д.А. Медведева, форма безналичных расчетов представляет собой «разновидность обязательства клиента и обслуживающего его банка по исполнению (получению) безналичного платежа». «При этом, - подчеркивает он, - каждый участник расчетных обязательств совершает сделки, направленные на перечисление или получение денежных средств: плательщик дает поручение своему банку осуществить платеж по форме, установленной договором, банк плательщика осуществляет перечисление средств или выставляет аккредитив, банк получателя зачисляет средства или исполняет условия аккредитива, получатель средств передает документы своему банку для зачисления средств с аккредитива и т.д.»3.
На другие аспекты обращает внимание А.В. Шамраев, по оценке которого форма безналичных расчетов - это опосредующая расчет и связанная с ним совокупность обязательственно-правовых отношений, возникающих в процессе исполнения платежа, обусловливающая начало и процедуру перевода денежных средств4. Вместе с тем несколько иные акценты сделаны в учебной литературе по банковскому делу в РФ, где форма безналичных расчетов определена как «совокупность взаимосвязанных элементов, к числу которых относятся способ платежа и соответствующий ему документооборот» (система оформления, использования и движения расчетных документов и денежных средств)5.
Примечательно, что в арбитражной практике предлагается в качестве формы безналичных расчетов понимать способы и порядок исполнения денежного обязательства с использованием денежных средств на банковских счетах должника6.
1 Белов В.А. Банковское право России: теория, законодательство, практика: юридические очерки. М., 2000. С. 321-322.
2 Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации (части второй) (постатейный) / под ред. Т.Е. Абовой, А.Ю. Кабалкина. М., 2003. С. 573.
3 Гражданское право: учебник / под ред. А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого. 4-е изд., перераб. и доп. Т. 2. М., 2003. С. 535 (автор раздела - Д.А. Медведев).
4 См.: Шамраев А.В. Гражданско-правовой механизм безналичных денежных расчетов: российский, зарубежный и международный опыт регулирования: дис. ... канд. юрид. наук. М., 1997. С. 59.
5 См.: Банковское дело: учебник / отв. ред. Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. 5-е изд., перераб. и доп. М., 2003. С. 125.
6 См.: постановление Федерального арбитражного суда Уральского округа от 9 июня 2004 г. по делу № Ф09-1705/04-ГК // СПС «КонсультантАрбитраж: Уральский округ».
Однако определение формы безналичных расчетов, предложенное Л.А. Новоселовой и приведенное ниже, можно принять как наиболее полное, поскольку объединяет в себе правовые позиции ученых, перечисленные выше. Так, по ее мнению, под формами безналичных расчетов «понимаются урегулированные законодательством условия исполнения через банк денежных обязательств, отличающиеся порядком зачисления средств на счет кредитора, видом расчетного документа и порядком документооборота»1.
Понятие формы безналичных расчетов не является синонимом расчетной операции и расчетной сделки. Расчетную сделку можно рассматривать как «любую гражданско-правовую сделку, осуществляемую участниками безналичных расчетов (банками и их клиентами) в рамках определенной формы безналичных расчетов и направленную на перемещение (трансферт) безналичных активов с одного счета клиента (раздела счета) на другой, принадлежащий как ему самому, так и третьему лицу»2. Н.Ю. Ерпылева, присоединяясь к мнению Л.Г. Ефимовой, отмечала, что только безналичные расчеты могут осуществляться посредством отдельных банковских сделок гражданско-правового характера (расчетных сделок), «которые имманентно служат формой реализации безналичных расчетных правоотношений»3.
Любая форма безналичных расчетов состоит из нескольких расчетных сделок. Это связано с тем, что при осуществлении безналичных расчетов денежные средства проходят через несколько счетов и каждая расчетная сделка направлена, как правило, на исполнение соответствующего договора банковского счета или в некоторых случаях при его отсутствии. Однако в любом случае, правовая связь клиента и банка, в основе которой лежит денежное требование клиента к банку, носит обязательственный характер. Как отмечала Л.А. Новоселова, «суть обязательства банка сводится к тому, что он по поручению клиента принимает на себя обязательства перед указанным им лицом по договору банковского счета. Требование на деньги от плательщика переходит к получателю средств. Банк в размере принятого на себя нового обязательства перестает быть должником прежнего клиента. Вместо платежа наличными клиент требует принятия банком денежного обязательства перед третьим лицом». Тем самым происходит прекращение денежного обязательства банка по договору банковского счета путем новации4. Таким образом, при безналичных расчетах в качестве средства платежа выступает «имущество в форме абстрактного, безусловного и неограниченного сроком права требования к банку о выдаче (вы-
1 Новоселова Л.А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. М., 1996. С. 49.
2 Ефимова Л.Г. Указ. соч. С. 321-322.
3 Ерпылева Н.Ю. Правовое регулирование расчетных отношений (теоретические аспекты) // Банковское право. 2001. № 2. С. 27.
4 См.: Новоселова Л.А. Проблемы гражданско-правового регулирования расчетных отношений: дис. ... д-ра юрид. наук. М., 1997. С. 36.
плате) по первому требованию денег (право на деньги), зафиксированного посредством бухгалтерских записей, ведущихся банком»1.
В соответствии со ст. 5 Закона Российской Федерации от 2 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности»2 к банковским операциям относятся, в частности, осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам. Согласно ст. 4 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации» от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»3 в число функций Банка России включено осуществление всех видов банковских операций и иных сделок, включая перевод без открытия счета.
В связи с тем что на законодательном уровне понятие расчетных операций не определено, мнения ученых правоведов по данному вопросу также не отличаются единством. Так, Л.Г. Ефимова банковские операции (в том числе безналичные расчетные операции) определяет как банковские сделки, составляющие предмет основной деятельности кредитной организации4; Г.А. Тосунян, А.Ю. Викулин, А.М. Экмалян позиционируют расчетные операции как сделки, систематически проводимые кредитными организациями и Банком России в соответствии с принципом исключительной правоспособности, объектом которых могут выступать деньги5.
Аналогичный подход к данному вопросу наблюдается и у других авторов. Например, А.Г. Братко представляет банковские операции как форму осуществления сделок между кредитной организацией и ее клиентами или технологию деятельности кредитной организации в связи с совершением сделок между ней и ее клиентами6. С.А. Саперов раскрывает понятие «банковские операции» через банковские сделки, являющиеся основанием (исполнением) денежных обязательств кредитных организаций, правами требования по которым выступают денежные средства7; в то же время А.Е. Шерстобитов отмечает, что с точки зрения гражданского права понятие банковской операции не имеет ничего особенного по сравнению с понятием гражданско-правовой сделки8. М.Л. Коган при сопоставлении банковских сделок с расчетными операциями охарактеризовал последние как способ исполнения банковских сделок9.
1 Новоселова Л.А. Проценты по денежным обязательствам. 2-е изд., испр. и доп. М., 2003. С. 17.
2 Собрание законодательства РФ. 1996. № 6. Ст. 492.
3 Парламентская газета. 2002. № 131-132.
4 См.: Ефимова Л.Г. Указ. соч. С. 49, 63.
5 См.: Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: учебник / отв. ред. Б.Н. Топорин. М., 2003. С. 205-206.
6 См.: Братко А.Г. Банковское право России: учеб. пос. М., 2003. С. 558-559.
7 См.: Саперов С.А. Банковское право: теория и практика. М., 2003. С. 186.
8 См.: Правовое регулирование банковской деятельности / отв. ред. Е.А. Суханов. М., 1997. С. 19.
9 См.: Коган М.Л. Предприятие - клиент банка: расчетное и кредитное обслуживание, валютные операции. М., 1994. С. 17.
М.М. Агарков квалифицировал расчетную операцию как договор об исполнении третьему лицу. В силу договора банковского перевода кредитная организация должна уплатить за счет своего клиента (любого, кроме кредитной организации) в другом месте через свой филиал или через своего корреспондента определенную денежную сумму третьему лицу или своему клиенту1. Уплата производится «посредством зачисления на счет»2.
В свою очередь Г.А. Ухтуев рассматривает банковский перевод как письменный приказ клиента банку заплатить определенную денежную сумму третьему лицу или самому клиенту, находящимся в другом месте3. В его представлении банковский перевод является опосредующей движение безналичных денежных средств через банковскую систему от плательщика к получателю сделкой (совокупность сделок), содержанием которой является уплата (или обеспечение уплаты) определенной суммы денежных средств получателю4.
В то же время нередко расчетная операция признается «процедурой организации и осуществления платежа как вида денежного обязательства»5, или как подчеркивает Л.А. Новоселова, что в ходе проведения безналичных расчетных операций обязательно имеет место перечисление - промежуточная между списанием (операцией по уменьшению остатка средств на счете клиента) и зачислением денежных средств операция, производимая при передаче поручения от начавшего операцию банка другому банку, либо (при внутрибанковских расчетах) другому филиалу банка6.
Несколько иной позиции придерживаются другие авторы. Так, О.М. Олейник определяет расчетные операции как действия, состоящие в списании денег со счета и зачисления их на счет по поручению клиента или его контрагентов, в которых банк выполняет посредническую функцию и для которых законодательством установлены общие сроки, равно как и правила их осуществления7. А.Я. Курбатов в свою очередь отмечает неразрывную связь расчетных операций с банковскими счетами8.
В соответствии со ст. 80 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» общий срок осуществления платежей по безналичным расчетам не должен превышать двух операционных дней, если указанный платеж осуществляется в пределах территории субъекта Российской Федерации, и пяти операционных дней, если указанный платеж осущест-
1 См.: Агарков М.М. Основы банковского права: курс лекций. М., 1994. С. 136.
2 Там же. С. 137.
3 См.: Ухтуев Г.А. Банковское право: учеб. пос. М., 1990. С. 54.
4 См.: Чурин С. Правовая природа сделок по безналичному переводу денежных средств // Хозяйство и право. 1998. № 4. С. 53.
5 Банки России: современные операции и сделки: учеб. пос. Владивосток, 1998. С. 145.
6 См.: Новоселова Л.А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. М., 1996. С. 58.
7 См.: Олейник О.М. Основы банковского права: курс лекций. М., 1999. С. 268.
8 См.: Курбатов А.Я. Банковский счет как объект правовой деятельности: понятие и значение // Хозяйство и право. 2001. № 8. С. 25.
вляется в переделах территории Российской Федерации. В связи с изложенным в литературе1 указывается на противоречие между указанной нормой и ст. 849 ГК РФ. По мнению авторов указанного комментария при безналичном перечислении денег они обязательно проходят через несколько счетов, и для совершения операций по каждому из них предоставляется два операционных дня, что не противоречит ст. 849 ГК РФ, но не соответствует требованиям ст. 80 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» поскольку общий срок осуществления платежа превысит предоставленные данным законом два дня. При наличии подобной правовой коллизии и в силу ст. 3 ГК РФ применению подлежит норма, предусмотренная Гражданским кодексом, поскольку нормы гражданского права, содержащиеся в других законах, должны соответствовать Гражданскому кодексу.
Важной особенностью безналичных расчетных операций является то, что они осуществляются в соответствии с поручениями, данными кредитным организациям (их соответствующим подразделениям) или расчетно-кассовым центрам Банка России плательщиками, получателями и другими кредитными организациями (их соответствующими подразделениями). В свою очередь принятие кредитными организациями (их соответствующими подразделениями) или расчетно-кассовыми центрами Банка России поручений плательщиков, получателей (кредитных организаций (их соответствующих подразделений) к исполнению и осуществление безналичных расчетных операций (списания и зачисления) образуют встречное исполнение сделки, направленное на исполнение договора банковского (корреспондентского) счета (субсчета).
По мнению Л.Г. Ефимовой, термин перевод может быть раскрыт с разных сторон: во-первых, как серию связанных между собой сделок, направленных на выполнение поручения плательщика обслуживающему банку о выплате получателю платежа соответствующей суммы денежных средств; во-вторых, как операцию по выполнению банком поручения плательщика о совершении платежа любыми видами финансовых активов в ином месте2.
Аналогичную точку зрения отстаивает Р.Р. Томкович, отмечающий, что расчетная операция - это серия взаимосвязанных сделок, направленных на выполнение поручения плательщика своему банку о выплате бенефициару определенной суммы денежных средств3. К указанной позиции присоединяется С.Г. Гришин4. Близка позиция А.В. Шамраева, признающего под переводом «серию
1 См.: Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй / под ред. С.П. Гри-шаева, А.М. Эрделевского. СПС «КонсультантПлюс».
2 См.: Ефимова Л.Г. Указ. соч. С. 354, 359.
3См .: Банковские операции: правовое регулирование и практика обслуживания клиентов / отв. ред. Д.А. Калимов, Р.Р. Томкович. Минск, 2003. С. 127.
4 См.: Гришин С.Г. Безналичные расчеты в форме платежного поручения: дис. ... канд. юрид. наук. Волгоград, 2002. С. 26.
сделок... предпринятых с целью осуществления платежа бенефициару», -показана на примере положений Единообразного торгового кодекса США1. В то же время в финансовой литературе перевод нередко определяется как вид расчетных операций с подразделением его на перевод средств с одного счета на другой (кредитовый или дебетовый перевод) и перевод денег платежным поручением2.
Анализируя вышеприведенные правовые позиции и в соответствии с нормами действующего законодательства, можно обозначить ряд специальных признаков, характеризующих безналичную расчетную операцию:
1) одним из субъектов осуществления безналичной расчетной операции обязательно является банк;
2) расчетные операции могут совершаться как во исполнение банковского счета, так и без открытия такового;
3) безналичная расчетная операция входит в понятие банковская операция;
4) в большинстве случаев является исполнением денежных обязательств;
5) цель безналичной расчетной операции - перечисление денежных средств со счетов клиентов или зачисление денежных средств на счета клиентов;
6) документальное оформление исполнения безналичной расчетной операции обусловлено формой безналичных расчетов и видом расчетного документа.
На основании обозначенных признаков предлагаю изложить определение расчетной банковской операции следующим образом:
«Банковская расчетная операция, это разновидность банковских операций, направленная на исполнение денежных обязательств и осуществляемая в виде совокупности взаимосвязанных действий банка, направленных на перечисление денежных средств со счетов клиентов или зачисление на счета клиентов и включающая в себя их документальное оформление, предусмотренное видом расчетного документа».
1 См.: Шамраев А.В. Правовое регулирование переводов денежных средств по крупным суммам: опыт США // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2003. № 1. С. 59.
2 Банковская система России. Настольная книга банкира. Кн. 2. М., 1995. С. 222.
