Подходы к определению и классификации страхования жизни: проблемы теории и практики Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

Страхование

УДК 368.021

ПОДХОДЫ К ОПРЕДЕЛЕНИЮ И КЛАССИФИКАЦИИ СТРАХОВАНИЯ жИЗНИ: ПРОБЛЕМЫ ТЕОРИИ И ПРАКТИКИ

Е.Л. ПРОКОПЬЕВА, кандидат экономических наук, доцент кафедры экономики и менеджмента Е-mail: evgenia-prokopjeva@yandex.ru Хакасский технический институт — филиал Сибирского федерального университета

В статье проведено исследование категорий личного страхования, в частности понятий и классификации страхования жизни, используемых в российской и зарубежной практике страховой деятельности. Проанализированы статистические данные. Выявлены противоречия и несоответствия в правовой базе и теории страхования, обозначены проблемы, которые в связи с этим возникают. Предложена альтернативная классификация личного страхования, где уточнены понятие и место страхования жизни.

Ключевые слова: страховой рынок, личное страхование, страхование жизни, накопительное страхование, пенсионное страхование, рисковое страхование, инвестиционное страхование, кредитное страхование, смешанное страхование

В последнее время появилось много публикаций на тему страхования жизни и его значения для эффективного развития как страхового рынка, так и финансовой системы в целом. По мнению многих экспертов и операторов страхового рынка, в сфере страхования жизни наблюдается оживление, ожидаются дальнейшие благоприятные тенденции. Однако практически не рассматривается структура данной сферы в разрезе видов страхования.

Известно, что львиная доля сборов по страхованию жизни приходится на так называемое «банкост-рахование». Можно ли говорить об устойчивом развитии рынка в таких условиях? Очевидно, что нет, так как темпы сбора премий по страхованию жизни будут снижаться прямо пропорционально темпам снижения выданных потребительских кредитов. Соответствующая тенденция уже намечается.

В связи с этим принципиальное значение имеет более точная классификация страхования жизни и личного страхования в целом, которая давала бы четкое представление о том, из каких сегментов состоит этот рынок в настоящее время. Уточнив понятие и виды страхования жизни, можно будет в дальнейшем привести в соответствие с ними статистическую базу по страховым премиям и выплатам.

Таким образом, по мнению автора, достаточно важными задачами являются уточнение понятий, связанных со страхованием жизни, и его классификация по видам в соответствии с мировой практикой и трансформирующейся российской действительностью.

Основой здесь, безусловно, будут положения законодательства. В Законе РФ от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в РФ»

(ст. 4) дан перечень объектов страхования жизни. В качестве таковых выступают имущественные интересы, связанные:

— с дожитием граждан до определенных возраста или срока;

— с наступлением иных событий в жизни граждан;

— с их смертью.

В Законе РФ от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в РФ» дается также определение понятия «страхование от несчастных случаев и болезней», объектами которого могут быть имущественные интересы, связанные:

— с причинением вреда здоровью граждан;

— с их смертью в результате несчастного случая или болезни.

Из положений закона следует, что само понятие «страхование жизни» как таковое не раскрывается. Нет и определенного перечня видов страхования, которые могут быть отнесены к данной сфере.

В силу этого и возникает неоднозначность понимания сущности данного страхового продукта среди обычных граждан. У подавляющего большинства потенциальных страхователей понятие «страхование жизни» ассоциируется исключительно со страхованием от несчастного случая в части риска смерти. Вероятно, это обусловлено наибольшей распространенностью данных услуг на российском рынке личного страхования. Многие граждане до сих пор не знают, что существует еще и накопительное страхование жизни. Эта проблема возникает, в первую очередь, из-за слабо развитой информационной инфраструктуры рынка.

Приказ Министерства финансов РФ от 09.04.2009 № 32-н «Об утверждении порядка формирования страховых резервов по страхованию жизни» уточняет, какие виды могут относиться к страхованию жизни. Это виды страхования, которые обеспечивают защиту имущественных интересов, связанных:

1) с дожитием граждан до определенного возраста или срока;

2) со смертью;

3) с наступлением иных событий в жизни страхователей (застрахованных), предусмотренных договором страхования:

— рождение ребенка;

— бракосочетание;

— достижение пенсионного возраста;

— потеря кормильца;

— утрата трудоспособности (инвалидность);

— заболевания, представляющие опасность для жизни.

Все перечисленные виды страхования жизни могут предусматривать участие страхователя (застрахованного) в инвестиционном доходе страховщика.

Исходя из формулировок нормативного документа, можно увидеть, что отсутствует четкое разграничение между накопительным и рисковым страхованием, а также страхованием жизни и страхованием от несчастного случая. Все виды личного страхования (за исключением, пожалуй, медицинского) могут быть отнесены к страхованию жизни. Налицо противоречие между трактовками закона и подзаконного акта.

Из приказа Минфина России следует, что все перечисленные виды могут включать инвестиционный доход в форме участия в прибыли страховщика. Такая формулировка не вполне корректна, так как рисковые виды страхования (утрата трудоспособности, заболевание) не могут носить инвестиционный характер хотя бы потому, что они в принципе не предусматривают создания накоплений.

Не вполне логичным представляется законодательное разделение страхования жизни на три группы: дожитие, смерть и наступление иных событий. При этом пенсионное страхование отнесено к иным событиям, хотя, следуя логике закона, его можно считать дожитием до определенного возраста. Разница лишь в том, что пенсионное страхование представляет собой аннуитет (в отличие от страхования на дожитие), где выплата, как правило, разовая. Кроме того, в статистике страхование на дожитие и на случай смерти объединяются в одну группу.

Таким образом, возникает некая неопределенность в понятиях, что вызывает несоответствие в количественных и статистических показателях по страховому рынку. Так, служба Банка России по финансовым рынкам представляет статистические данные в определенном виде (табл. 1).

Из анализа данных табл. 1 видно, что в основном личное страхование подразделяется на страхование жизни и рисковые виды. Это в целом соответствует формулировке закона. Но следует отметить, что используемая в статистике классификация страхования жизни — очень общая и не дает представления, какими именно рисками оно представлено. Три основные группы страхования жизни, выделенные в правовой базе, в статистичес-

Таблица 1

Страховые премии и выплаты по добровольному личному страхованию

за 9 мес. 2013 г. [3]

Вид страхования Страховые премии Выплаты Соотношение выплат и премий

Млрд руб. В процентах к общей сумме Млрд руб. В процентах к общей сумме

Страхование от несчастных случаев и болезней 67,77 30,5 9,19 11 0,14

Медицинское страхование 95,19 42,9 65 78 0,68

Личное страхование (кроме страхования жизни), всего 162,96 73,4 74,19 89 0,46

На случай смерти, дожития до определенного возраста или срока, либо наступления иного события 45,99 20,7 7,57 9,1 0,16

С условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика 11,92 5,4 1,09 1,3 0,09

Пенсионное страхование 1,02 0,5 0,48 0,6 0,47

Итого страхование жизни 58,93 26,6 9,14 11 0,16

Итого добровольное личное страхование 221,89 100 83,33 100 0,38

ких данных указаны единои строкой, в том числе сюда отнесено и наступление иного события (не уточняется, какого именно). В то же время в статистике как самостоятельные виды выделяются пенсионное страхование и страхование в форме выплаты аннуитетов (не пенсионного характера). При этом участие в инвестиционном доходе страховщика включается в страхование аннуитетов как дополнительная опция. Тоже налицо несоответствие трактовке нормативного документа—приказа Министерства финансов РФ от 09.04.2009 № 32-н «Об утверждении порядка формирования страховых резервов по страхованию жизни».

Что касается структуры страхования жизни в количественном выражении, то можно отметить следующее. Общая доля премий по страхованию жизни составляет 8,6% в сумме страховых премий, собранных по всем видам страхования в РФ, и 26,6% от суммы премий, собранных по личному страхованию. Это значительно больше, чем в преды-

дущие годы, но существенно меньше, чем в странах Западной Европы и США.

При этом из указанных 26,6% большая часть приходится на страхование на дожитие и на случай смерти — 20,7%. Эти страховые продукты традиционно являлись наиболее популярными в течение всего периода формирования рыночной экономики. К сожалению, статистические данные не дают информации о структуре этих видов страхования.

Уже шла речь о том, что значительная часть сборов по страхованию жизни формируется за счет кредитного страхования — вмененного страхования жизни и здоровья заемщика по требованию банка. Это суждение подтверждается статистическими данными об объемах потребительского кредитования в России, которые за последние несколько лет изменяются синхронно с объемами премий по страхованию жизни (табл. 2).

Оценивая темпы роста объемов кредитования граждан и полученных взносов по страхованию

Таблица 2

Показатели потребительского кредитования и страхования жизни

в 2010-2013 гг. [3, 4]

2010 2011 2012 2013

Показатель Сумма, Темпы Сумма, Темпы Сумма, Темпы Сумма, Темпы

млрд руб. роста, % млрд руб. роста, % млрд руб. роста, % млрд руб. роста, %

Кредиты, выданные 3 725,24 100 5 227,32 140,32 7 492,7 145,78 9 150,83 122,13

физическим лицам*

Взносы по страхованию 22,53 100 34,7 154,02 52,88 152,42 58,93 111,44

жизни**

* Представлены остатки выданных потребительских кредитов на конец соответствующего года. В 2013 г данные приведены на 1 октября.

** Представлены суммы собранных страховых взносов за год. В 2013 г. данные приведены за 9 мес.

жизни, из анализа данных табл. 2 можно сделать вывод, что основной двигатель рынка страхования жизни в настоящее время — это рост кредитных операций, который является стихийным и, как правило, кратковременным. Вслед за падением объемов потребительского кредитования наверняка будет наблюдаться и снижение сборов по страхованию на случай смерти и от несчастного случая.

Таким образом, статистические данные по страхованию жизни целесообразно представлять более детально. Это необходимо для того, чтобы:

— иметь возможность анализировать происходящие на рынке процессы и наметившиеся тенденции;

— оценивать факторы, влияющие на динамику рынка;

— оперативно принимать обоснованные решения для поддержания его устойчивости.

Во всяком случае, сумма и удельный вес кредитного страхования представляют интерес при оценке мотивации граждан к приобретению страховой услуги.

Увеличение объемов страхования жизни за счет кредитов имеет двоякое значение для развития страхового рынка в целом. Выделим его позитивные и негативные стороны.

Плюсы кредитного страхования:

— это мощный двигатель рынка, обеспечивающий рост страховых сборов и укрепление финансового потенциала страховщика;

— повышение надежности страхования и качества страховых услуг на высококонкурентном банковском рынке;

— расширение доступа к информации о страховых услугах за счет банков (как известно, страховые компании очень пассивно реализуют маркетинговую политику, особенно в регионах РФ).

Минусы кредитного страхования:

— зависимость страховых сборов от конъюнктуры кредитного рынка, что обусловливает быстрый рост и быстрое его падение;

— кредитное страхование носит вмененный характер и, как правило, покрывает только риск смерти и несчастного случая, а также имеет небольшой срок — один год с возможным продлением (в случае досрочного гашения кредита заемщик, скорее всего, страховку продлять не будет).

Учитывая приведенные аргументы, необходимо отслеживать долю кредитного страхования в общей сумме премий, собранных по страхованию жизни.

Что касается объемов страхования ренты и пенсионного страхования в РФ, то они крайне малы. Как показывает анализ (см. табл. 1), доля премий по страхованию ренты составляет чуть более 5% в общем объеме страхования жизни, а по пенсионному страхованию — всего 0,5%. Последнее обусловлено тем, что подавляющее большинство пенсионных программ реализуется в нашей стране через пенсионные фонды, и страховые компании просто не в состоянии создать им конкуренцию по данному риску. В то же время эти виды страхования очень важно развивать в целях повышения благосостояния общества, учитывая низкую эффективность существующей пенсионной системы и ее дальнейшие сомнительные перспективы.

Также из анализа данных табл. 1 следует, что большинство видов личного страхования имеет очень высокую рентабельность для страховщиков. Так, по страхованию от несчастных случаев и болезней выплаты составляют 14% от суммы страховых взносов, а по видам страхования жизни — 16%. Столь низкая убыточность говорит прежде всего о завышенных страховых тарифах, размер которых обусловлен низкой конкуренцией на рынке личного страхования.

Возвращаясь к рассматриваемой проблеме, следует отметить, что большинство специалистов и ученых склонны придерживаться традиционно сложившихся понятий и классификаций страхования жизни, которые не противоречат законодательству. Например, известные авторы учебников в области страхования А.П. Архипов, В.Г. Гомелля и Д.С. Ту-ленты дают следующее определение: «Страхование жизни — это предоставление страховщиком в обмен на уплату страховых премий гарантии выплатить определенную сумму денег (страховую сумму) страхователю или указанным им третьим лицам (выгодоприобретателям) в случае смерти страхователя или застрахованного или его дожития до определенного срока» [1].

Этому определению соответствует и страхование на дожитие, и на случай смерти, а также рентное и пенсионное. В то же время данные авторы подразделяют личное страхование на следующие виды:

— страхование жизни на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока, либо наступления иного события;

— пенсионное страхование;

— страхование жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или)

с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика;

— страхование от несчастных случаев и болезней;

— медицинское страхование.

Из приведенной классификации видно, что первые три вида следует относить к страхованию жизни, однако это никак не подчеркивается. Страхование на дожитие, на случай смерти и от иных рисков авторы объединяют в одну группу, пенсионное и рентное страхование рассматриваются ими как самостоятельные виды. В целом приведенная классификация соответствует структуре статистических данных, но не вполне совпадает с классификацией, приведенной в законодательстве.

Понятно, почему многие авторы, а также законодатели объединяют страхование на дожитие и на случай смерти в одну группу. Это обусловлено тем, что в российской практике преобладает смешанное страхование жизни, объединяющее как раз эти два риска. Смешанное страхование имеет экономический смысл, если страхователь заключает договор на дожитие. При этом ставка по страхованию на случай смерти несоизмеримо мала, поэтому имеет смысл одновременно покрыть и этот риск тоже.

В нашей стране законодательно не запрещено одновременное страхование этих рисков. Но проблема состоит в том, что в дальнейшем выделить сумму страхования по риску «дожитие» и по риску «смерть» становится очень затруднительно, так как страховая сумма одна и та же. Однако суммы страховых премий по видам разделить можно, поскольку за каждый риск, равно как в имущественном страховании, взимается определенная премия, которая затем суммируется.

Альтернативная классификация страхования жизни была предложена комитетом Всероссийского союза страховщиков (ВСС) по развитию страхования жизни. Представители его выступали с инициативой провести разграничение видов страхования жизни с выделением их в статистических базах следующим образом:

— кредитное страхование жизни;

— инвестиционное страхование жизни;

— накопительное страхование;

— рисковое страхование жизни, не связанное с кредитом.

По утверждению председателя комитета ВСС по развитию страхования жизни М.Б. Чернина, представители Министерства финансов РФ заявля-

ют о нецелесообразности каких-либо изменений в классификации в связи с возникающей необходимостью замены лицензий соответствующим страховым компаниям [2].

По мнению автора, организационные процедуры не настолько затратны и трудоемки, учитывая то, что реформа давно назрела. В настоящее же время страховщики вынуждены подстраивать новые страховые продукты под виды, предусмотренные законодательством, что приводит в большинстве случаев к искажению фактических данных.

Что касается самой предложенной классификации, то она вполне логична. Однако стоит сделать несколько уточнений. Рисковое страхование жизни, не связанное с кредитом, — это, судя по всему, страхование на случай смерти. Тот же риск покрывает и кредитное страхование. В данной классификации не отражено пенсионное страхование. Вероятно, накопительное страхование включает в себя как риск дожития, так и страхование пенсий и ренты. В то же время инвестиционное страхование авторы предлагают выделить как самостоятельный вид, но оно также носит накопительный характер, хотя и имеет свою специфику, связанную с отнесением инвестиционных рисков на страхователя.

Итак, в российской теории и практике страховой деятельности довольно небольшое количество видов страхования жизни по сравнению с мировым опытом в этой сфере. Это обусловлено ограниченным спросом на данный финансовый продукт и низкой конкуренцией, слабым законодательным оформлением.

К примеру, наиболее популярными в странах Европы и США считаются следующие виды страхования жизни:

1) накопительное страхование, в том числе:

— к сроку (на дожитие, на случай смерти, целевое на детей и др.);

— пожизненное, которое предусматривает создание накоплений пожизненно с последующей выплатой наследникам (выгодоприобретателям);

— пенсионное, которое предусматривает пожизненную, или временную выплату пенсии;

— смешанное, традиционно включающее в себя риски дожития, смерти и, по желанию страхователя, риск утраты трудоспособности;

2) инвестиционное страхование, предполагающее накопления за счет вложений в паи инвестиционных фондов, а также в биржевые инструменты.

В соответствии с данной классификацией все виды страхования жизни разделены на две группы

с позиции риска. Виды накопительного страхования считаются классическими, хорошо просчитанными и выполняют скорее защитную функцию для страхователя. В то же время инвестиционное страхование нацелено в большей степени на рост капитала за счет более высокой доходности. Это сравнительно новый вид страхования, появившийся за рубежом около 15 лет назад, а в нашей стране — около 5 лет. Поэтому в российском законодательстве инвестиционное страхование как самостоятельный финансовый продукт пока не предусмотрено.

Таким образом, изучив основные подходы к классификации страхования жизни, можно сделать вывод, что решение этой проблемы неоднозначно, вывести единую классификацию довольно сложно.

Учитывая существующие подходы и мнения, а также зарубежный и отечественный опыт, попытаемся структурировать виды личного страхования, которые, по мнению автора, должны быть в современной российской практике страхования (см. рисунок).

Как видно из анализа данных рисунка, основное деление личного страхования проводится в зависимости от срока:

— накопительное страхование является долгосрочным (не менее 5 лет);

— рисковое страхование осуществляется на срок до 1 года включительно.

Соответственно и цели преследуются разные:

— в первом случае — это создание сбережений;

— во втором — защита от рисков, связанных с жизнью и здоровьем.

Именно поэтому корректно было бы страхованием жизни называть только рисковые виды личного страхования, так как они предполагают защиту от негативных событий, несущих угрозу жизни. В

Личное страхование

Накопительное

г

Страхование на дожитие:

- до срока получения единовременной выплаты;

- до срока получения ренты;

- до пенсионного возраста;

- ребенка до определенного возраста

Структура личного страхования

такой трактовке, по мнению автора, страхование жизни должно быть синонимом страхования на случай смерти. Накопительное же страхование предусматривает выплаты в результате наступления благоприятных событий, поэтому не должно называться страхованием жизни. Это целесообразно отразить и в законодательстве, и в статистике.

В реальной же теории и правовой базе страхования приведенные понятия часто путают или употребляют как синонимы, потому что нет четкого разграничения. Обывателей термин «страхование жизни» зачастую вводит в заблуждение, так как ассоциируется обычно со страхованием на случай смерти и от несчастного случая.

Различные сочетания рисковых и накопительных видов страхования представляют собой смешанное личное страхование. Комбинации видов при этом могут быть самые разные, обособленным видом является лишь медицинское страхование.

Подводя итоги, можно отметить следующее. Личное страхование — важный сегмент финансового рынка. Его качественное состояние является экономическим и социальным показателем развития общества. И наиболее важная роль с позиции благосостояния граждан принадлежит накопительным видам. Именно поэтому в рамках государственной политики приоритет должен отдаваться этому направлению.

Сейчас основными движущими силами, способными дать мощный толчок развитию накопительного страхования, а также рискового страхования жизни, в нашей стране являются:

— налоговые льготы для страхователей (юридических лиц и граждан), установленные на определенный период федеральным законодательством, а также субсидии со стороны государства, так как

страхование жизни — экономически непривлекательный продукт;

— реальные гаран-тии сохранности и на -копления средств в виде гарантийных фондов под контролем саморегулируемых организаций страховщиков;

— передача части рынка пенсионного страхования компаниям страхования жизни;

Рисковое

Страхование жизни Страхование

(на случай смерти): здоровья:

- срочное; - от несчастного

- пожизненное; случая;

- кредитное - медицинское

— более активное взаимодействие страховщиков с банками в части страхования кредитных рисков и повышение конкуренции на этом рынке;

— повышение финансовой доступности полиса страхования жизни для граждан;

— законодательное закрепление комплексных страховых продуктов, в частности, полисов инвестиционного страхования.

Список литературы

1. Архипов А.П., Гомелля В.Г., Туленты Д.С. Страхование. Современный курс. М.: Финансы и статистика. 2014. 448 с.

2. Материалы медиа-информационной группы «Страхование сегодня» (МИГ). URL: http://www. insur-info . ru .

3. URL: http://www.fcsm.ru .

4. URL: http://www.cbr.ru .

Finance and credit Insurance

ISSN 2311-8709 (Online) ISSN 2071-4688 (Print)

APPROACHES TO LIFE INSURANCE DEFINITION AND ITS CLASSIFICATION: PROBLEMS OF THEORY AND PRACTICE

Evgeniia L. PROKOP'EVA Abstract

The article highlights research of personal insurance categories, in particular, life insurance concepts and classification with the Russian and foreign companies practice in their insurance activity The article analyzes statistical data The author reveals contradictions and discrepancies in a legal base and an insurance theory and designates problems which arise in this connection She proposed an alternative classification of personal insurance in which she specified concept and place for life insurance

Keywords: insurance market, personal insurance, life insurance, accumulative insurance, pension insurance, risk insurance, investment insurance, credit insurance, multiple coverage

References

1. Arkhipov A.P., Gomellia V.G., Tulenty D.S. Strakhovanie. Sovremennyi kurs [Insurance. A modern course]. Moscow, Finansy i statistika Publ., 2014, 448 p.

2. Materialy media-informatsionnoi gruppy "Strakhovanie segodnia" (MIG) [Materials of media and information group Insurance Today (MIG)]. Available at: http://www.insur-info.ru. (In Russ.)

Evgeniia L. PROKOP'EVA

Khakass Technical Institute, branch of Siberian Federal University, Abakan, Russian Federation evgenia-prokopjeva@yandex.ru