CC BY
26
УДК 338.146:330.322:336.1
Т.Ю. Давыдова, канд. полит. наук, доц.
(Россия, Тула, ТГПУ им. Л.Н. Толстого)
ОЦЕНКА ИННОВАЦИОНО-ИНВЕСТИЦИОННЫХ И ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ХАРАКТЕРИСТИК РЕГИОНА
Исследуются основные направления развития, методы решения и показатели оценки эффективности потенциала и результатов интеллектуально-инновационной и инвестиционной деятелъностирегионов и их субъектов хозяйствования.
Ключевые слова: регион, субъекты хозяйствования, потенциал, показатели оценки эффективности.
Разнообразие и специфика регионов России требуют анализа и оценки природно-экологических и финансово-экономических условий, возможностей и результатов инновационно-интеллектуальной и инвестиционной деятельности (ИИД), принятия обоснованных управленческих решений по функционированию и развитию субъектов хозяйствования (СХ). К параметрам ИИД СХ регионов относятся: климат, потенциал, риск, привлекательность, ситуации, активность, сферы, среда, ресурсы, политика и культура с прилагательными «инвестиционный, интеллектуальноинновационный» (-ая, -ые) и т.п..
Один из важных показателей оценки региона - интегральный показатель эффективности инвестиционной деятельности (ЭИД), количественно отражающий степень достижения регионом и его СХ поставленных перед ними целей. Он интегрирует систему частных относительных показателей, соизмеряющих полезный инновационный эффект от реализации эколого-экономической и производственно-инвестиционной деятельности в регионе, с затратами, направленными на его достижение. Параметрами, характеризующими полезный эффект, могут выступать экономическая и бюджетная результативность, полученный эколого-социальный эффект, служащие критериями оптимизации и оценки реализации инвестиционных проектов. Так, эффективность инвестиционной деятельности региона (Эр) как многопараметрический интегрированный критерий рассчитывается как
^ = V /V = V / V *У
2 ИЭ -^НС' ^ ИП? ^ ИЭ ' * НС 2 ИП?
где Уиэ (Уип) - уровень инвестиционного эффекта (потенциала); Кнс - коэффициент учета уровня неблагоприятности (Унс) социально-экономической среды региона (Кнс = 1/Унс).
Частные критерии оценки Эр рассчитываются индексным методом, причем частные индексы определяются по значению каждого показателя I (1, ..., т, где т - количество учитываемых показателей) со сравнением полученных текущих значений со среднеотраслевыми РФ, принимаемыми за 1,00. При этом индексы инвестиционного эффекта (!иэ), инвестиционного
потенциала (1ип), неблагоприятной социально-экономической среды (1нс) рассчитываются как 1ИЭ(1,...,т) = Рриэ/Рфиэ, каждый со своими индексами соответственно, где Ериэ (Тфиэ) - факторы и характеризующие их показатели на уровне региона (РФ).
Преобразуя частные индексы в интегральные показатели уровней инвестиционного эффекта (Уиэ), потенциала (Уип) и неблагоприятной соци-
т
ально-экономической среды (Унс) региона, получаем: Уиэ = ^П/т и т.п.
1=1
Затраты также можно отобразить системой частных показателей, характеризующих инвестиционный потенциал региона, т.е. способность получения максимально возможного объема инвестиционной составляющей валового регионального продукта при использовании имеющихся на территории инвестиционных факторов экономического роста. Показатель Эр отражает получение максимальных в сложившихся условиях конечных результатов этой деятельности на единицу инвестиционного потенциала.
Наряду с полезным эффектом Эр регион может характеризоваться совокупностью неудовлетворенных потребностей, оцениваемых параметром «неблагоприятная социально-экономическая среда» (НСЭС) как совокупности негативных факторов, проявляющихся в социально-
экономическом и природно-экологическом развитии региона, его инвестиционной деятельности, формирующей, в свою очередь, целевые ориентиры перспектив развития. Значимость данного параметра обусловливает учет в оценке Эр понижающего коэффициента, корректирующего достигнутый уровень регионального инвестиционного эффекта.
Регион, имеющий 1-й уровень инвестиционного потенциала (ИП) при недостаточном уровне эффективности Эр, не в полной мере использует эффект ИИД. Чем выше уровень Эр, тем эффективнее и качественнее проходит ПИД в регионе. Усиление ИП и преодоление НСЭС региона говорит об его устойчивом развитии.
Важен объективный отбор факторов, характеризующих индикаторы, влияющие на ИИД региона. Часть показателей оценки развития ИИД региона (природно-климатические, транспортно-географические) не изменяемы, поэтому оценивать эффективность ИД региона можно лишь индикатором, оценивающим активность ИИД синтетическими показателями:
1) инвестиционным эффектом региона, включающим:
- экономический эффект (ВРП, доля СХ с прибылью; средняя зарплата работников сферы экономики; уровень развития малого предпринимательства; валовое накопление основного капитала);
- бюджетный эффект (налоговые доходы бюджетов субъектов РФ);
- социальный эффект (уровень жизни населения);
2) инвестиционным потенциалом региона, включающим:
- финансовый потенциал - суммарный объем его внутренних информационных ресурсов; средства СХ, а также вклады физических лиц,
привлеченные коммерческими банками; объем поступивших иностранных инвестиций; среднедушевой доход населения и объем сбережений на душу населения; инвестиционные кредиты, предоставленные коммерческими банками, в основной капитал СХ; рост объема кредитов, предоставляемых СХ; объем инвестиций в основной капитал; темп роста физического объема инвестиций в основной капитал;
- производственный потенциал региона - объем промышленной продукции; темп роста промышленного производства; ввод в эксплуатацию жилых домов; экспорт из региона продукции в дальнее и ближнее зарубежье; объем внешнеторгового оборота (суммарный объем экспорта и импорта); обеспеченность региона транспортной инфраструктурой; насыщенность сетью автомобильных и железных дорог; основные фонды отраслей экономики; доля экономически активного населения;
- потребительский потенциал региона - объем розничной торговли; рост объема розничного товарооборота.
Практическое применение указанных показателей целесообразно вести в относительных единицах для сопоставления разнокачественных показателей. Фактическое интегральное значение каждого из предложенных частных критериев следует сравнивать со средним значением по РФ, принимаемым за 1,00 (в табл. 1, 2 приведены данные эффективности ИИД регионов РФ, показывающие, что более высокому уровню ИП соответствует и более высокий уровень ИИД и инвестиционного эффекта). Такая оценка как инструмент управления ИИД позволяет повысить научную обоснованность и комплексность исследования результатов ИИД в регионах РФ.
Таблица 1
Оценка эффективности ИИД по регионам
Регион РФ Показатели эффективности ИИД
Уиэ УиП УНСЭС Эиид
Красноярский край 1,11 0,94 0,93 1,30
Иркутская область 0,68 0,80 0,94 1,03
Томская область 0,96 0,92 1,19 0,88
Тульская область 1,23 1,35 0,97 1,45
Таблица 2
Классификационные признаки формирования методологических подходов к оценке ИИДдеятельностирегиона и СХ
Классификационные признаки Комментарии
1 2
Объект оценки - информационно-интеллектуальные характеристики региона, СХ В качестве информационно-интеллектуальных свойств СХ, оцениваемых большинством авторов, выступают: УИэ, Уип, Эиид, УНСЭС, рыночная стоимость СХ, качество кадрового капитала и т.п.
Интерпретация понятий, раскрывающих содержание объекта оценки Она имеет большое значение, так как интерпретация понятий вскрывает информационно-содержательную сущность оцениваемого объекта, учитываемую заинтересованными пользователями
Частные критерии, применяемые для оценки региона, СХ Критерий определяют как количественное отражение степени достижения этим объектом поставленных перед ним целей
Оценочные инструменты, применяемые для оценки частных критериев В перечне наиболее используемых инструментов применяют оценки: статистические; балльные; аналитические, основанные на мотивированном суждении
Состав факторов и оценивающих их показателей, отражающих содержание параметров Диапазон включаемых в оценочный процесс факторов и показателей составляет 2-200 элементов с учетом целей исследования и выбранных критериев оценки. Пока не сформирован полный перечень факторов и характеризующих их показателей
Методы содержательного отбора факторов, учитываемых при оценке Часто применяются следующие методы отбора факторов (показателей): корреляционно-регрессионный анализ, факторный анализ, кластерный анализ, мотивированные суждение, факторно-рисковый метод
Измерительный аппарат для разнокачественных частных факторов Методы стандартизации с нормированием значений; определения доли в соответствующем объеме; относительного отклонения от среднего уровня по стране (региону, СХ); индексный, комбинированный
Способ интегрирования множества частных показателей оценки Методы индексный, интеграции по сумме мест, занимаемых каждым СХ, по соответствующим показателям; взвешенной суммы частных показателей; многомерной средней
Формы представления результатов оценки Оценка страны (региона, СХ) в рейтинге; построение итоговых группировок регионов, СХ в разрезе однородных групп с близкими качествами; ранжирование и т.п.
Главные направления практического применения результатов оценки Направления и цели Сущность направления Источники информации и результаты
Управленческое (регулятивные цели для стран, регионов, СХ) Регулятивные цели используют различные федеральные, региональные органы иСХ Законы, нормативные акты, статистические и экспертные данные, используемые для отчетов, докладов, обоснования управленческих решений
Бизнес Бизнес-цели (ориентир на крупные СХ и структуры) без учета конъюнктуры, информации о ситуациях, проблемах Законы, нормативные акты, статистические источники, экспертные данные, результаты исследований внутренних служб СХ, консалтинговых фирм и др.
Научно- исследователь- ское Получение объективных свойств ситуаций и проблем в регионе или СХ, обоснования причин их возникновения, факторов влияния и др. Законы, нормативные акты, статистические источники, экспертные данные, научные публикации и т.п. для исследовательских целей, решения практических задач, достижения регулятивных целей
Окончание табл. 2
1 2
Пользователи методологических подходов к оценке интеллектуальных качеств региона, СХ Государственные регулирующие и контролирующие органы; субъекты управления, науки, бизнеса и образования. СХ разного типа, вида, научные и образовательные учреждения; лица, принимающие решения (ЛПР) - руководители, аналитики, ...
Ожидаемые результаты от применения оценки Повышение привлекательности страны (региона, СХ), качества ИИД, результатов эффективного вложения инвестиций, стратегического планирования, инвестиций в обучение и образование; определение потребностей СХ
Использование методов и приемов оценки Сравнение, имитационное моделирование, математическое программирование, графические и аналитические методы, программные продукты
Вид оценки региона, СХ В пространстве (внутри- и межрегиональный, между СХ и их подразделениями) и времени (перспективный, оперативный, ретроспективный анализ)
Богатство научно-образовательного и творческого достояния россиян позволяет создать конкурентоспособную, основанную на интеллекте и знаниях экономику, в которой основной двигатель - не темпы освоения природных ресурсов, а идеи, изобретения, умение быстро внедрять их в повседневную жизнь. Для реализации этой стратегии в РФ подготовлены условия, приняты законы, сформированы необходимые структуры.
В управлении ИИД СХ регионов важен системный подход к трактовке процессов, связанных с ИИД. Так, инновационно-инвестиционную привлекательность определяют через ряд показателей [7]:
- ожидаемое соотношение доходности и риска инвестиций с включением инвестиционных климата (ИК), потенциала (ИИ) и рисков (ИР);
- индекс ИК, или обратный ему показатель - индексриска;
- сочетание ИИ, ИР и инвестиционного законодательства (ИЗ);
- сочетание ИИ, ИР и ИЗ, являющихся составными частями ИК;
- надежность финансового состояния потенциального СХ как объекта инвестирования;
- объективную предпосылку целей инвестирования; степень приоритетности экономической системы для возможных инвесторов, образованную сочетанием ИИ и ИР.
Информационные технологии (ИТ) за рубежом, не в пример России, сегодня - основа экономик развитых стран, успеха деятельности их СХ, неотъемлемая часть бизнес-процессов, обусловливающая изменение моделей бизнеса, производства, финансов, социальной жизни трудовых коллективов, передачи одних СХ части непрофильных функций другим, более развитым СХ. Первым важно знать, насколько высок уровень ИТ последних, как они управляют своими процессами, имеют ли инструменты управления в части ИТ. Россиянам следует применять систему сбалансированных показателей (ССП) - сочетание объективных, легко измеряемых параметров, позволяющих трансформировать стратегические цели и миссию СХ в систему взаимосвязанных осязаемых задач, по которым формируются дифференцированные показатели. В ССП финансовые показатели
занимают до 70 % общего числа от 4 групп показателей: финансы; клиенты; внутренние бизнес-процессы СХ; обучение и развитие персонала.
Российским СХ следует активнее развивать природно-экологическую и информационно-технологическую сферы деятельности, их главные направления - ИТ-консалтинг и сопровождение ИТ-решений. Шаблоном ССП могут выступать: перечень проектов с фиксацией запланированных и выполненных работ во времени; выполнение проектных работ или обращений клиентов в срок; регулярный контроль и принятие решений по итогам измерения объемно-временных показателей. Для контроля финансовых показателей применяют массу инструментов, начиная с простейших учетных финансовых систем и заканчивая мощными системами планирования ресурсов СХ - ERP (Enterprise Resource Planning), mySAP, Business Suite, BAAN, Microsoft Dynamics AX (Axapta), Oracle EBusiness Suite и т.п. К программам учета затрат на проектные работы относятся: а) модуль IDLab Lotus Notes/Domino, позволяющий планировать, учитывать и анализировать проектное время работников в разрезе клиентов, проектов и подразделений СХ; б) программа RealTimeTracker точного отслеживания затрат времени сотрудников на выполнение порученных задач; в) программа Duet (фирмы Microsoft, SAP AG) для планирования и учета затрат рабочего дня на проекты в календаре MS Outlook, синхронизируемая с решением «Управление ресурсами предприятия» (mySAP ERP); г) собственные программы учета рабочего времени, учитывающие специфику деятельности СХ.
К специализированным программным продуктам услуг сопровождения относятся: a) Open View Service Desk (фирма HP), обрабатывающие обращения пользователей (Help Desk Manager), управляющие инцидентами, проблемами, реализациями и изменениями, уровнями обслуживания; б) Naumen Service Desk, предоставляющие решения для автоматизации процессов сопровождения бизнеса и органов власти; в) решения для поддержки пользователей, программные решения для Help Desk (фирма BMC Software), IT Service Management (Axios Systems).
ССП и инструменты контроля позволяют эффективно управлять СХ, четко регламентируя действия сотрудников: кто, в какое время и как контролирует показатели; кто отвечает за исполнение i-ro показателя; как конкретный сотрудник может повлиять на показатель; как информация по показателям доводится до руководства СХ; кто и как инициирует действия по изменению показателей. Надежное исполнение регламента следует подкреплять мотивацией персонала СХ, обеспечивающего эффективное функционирование ССП и ее изменение по принципу «двойной петли». Важны оценка адекватности показателей реальным достижениям, умение их корректировки (первая петля), оценка промежуточных результатов, изменения ситуации вне пределов СХ - на рынке клиентов, новых технологий, продуктов, коррекция стратегических целей, способов их достижения, а также и самой ССП (вторая петля). Для этого важна разработка интервалов варь-
314
ирования каждого показателя в трех состояниях: показатели в норме без коррекции; некритичное отклонение от нормы с вводом профилактики; критичное отклонение с вводом срочных корректив. Фиксация этих состояний и принятие соответствующих решений позволяет изменять бизнес-процессы, интервалы и порядок контроля показателей (периодичность, глубину контроля), структуру фирмы, перераспределять ответственность за процессы между подразделениями СХ.
Список литературы
1. Росновская О. Оценка инвестиционных характеристик региона // Инвестиции в России. 2007. № 8. С. 31-36.
2. Исабекова О. Теоретико-методологические подходы к определению сущности инвестиционного процесса // Инвестиции в России. 2007. № 8. С. 25-30.
3. Гамза В.А. Инвестиционный потенциал России: национальные источники // Финансы и кредит, 2004, № 29. С. 2-6.
4. Грачева М.В. Анализ проектных рисков. М.: ЗАО «Финстатин-форм», 1999. 216 с.
5. Кочетков С. Оценка инновационного потенциала промышленных предприятий // Экономист. 2006. № 5. С. 34-38.
6. Крылов Э.И., Власова В.М., Журавкова И.В. Анализ эффективности инвестиционной и инновационной деятельности предприятия. М.: Финансы и статистика, 2003. 608 с.
7. Кокуева Ж.М., Угрюмов М.В. Система сбалансированных показателей как инструмент управления предприятием информационнотехнологической сферы деятельности // Менеджмент в России и за рубежом. 2010. № 4. С. 89-95.
T. Davidova
Evaluating innovation-investment and financial-economical characteristics of a region
Basic direction of development, solving methods and indexes of potential efficiency and intellect-innovation and investment activity results of regions and their agents of management are researched.
Key words: region, agents of management, sphere of activity, potential, indexes of evaluating efficiency.
Получено 22.09.10
