CC BY
110
_НАУЧНОЕ ПЕРИОДИЧЕСКОЕ ИЗДАНИЕ «IN SITU» №5/2016 ISSN 2411-7161_
Маркова Ольга Михайловна
канд. экон. наук.,
доцент Финансового университета при Правительстве РФ,
г.Москва, РФ Email: markova1310@bk.ru
ОСОБЕННОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ РОССИЙСКИХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ И НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ ИХ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ В УСЛОВИЯХ
ВЫСОКОЙ ТУРБУЛЕНТНОСТИ
Аннотация
В данной статье приводится оценка современного состояния российских коммерческих банков; применяется метод сравнительного анализа деятельности и активов ведущих российских коммерческих банков(ПАО Сбербанк, Банк ГПБ(АО) и АО «Альфа-Банк»); показаны направления повышения финансовой устойчивости банковского бизнеса в условиях высокой турбулентности.
Ключевые слова
Финансовая устойчивость коммерческого банка, активы, риски, доходы, стресс-тестирование
В условиях высокой турбулентности состояние банковского сектора России в 2015-2016 гг. существенно ухудшилось, что требует адекватной оценки финансовой устойчивости кредитных организаций[1, с.15]. Кроме того, во главу угла становится проблема поиска выхода из рецессии и определения новых направлений повышения качества и доходности банковских активов. Отсутствие четких ориентиров роста экономики затрудняет выбор для банков наиболее перспективных направлений вложений банковских ресурсов и обеспечения эффективности банковского бизнеса в целом.
Кроме того, коммерческим банкам необходимо обеспечить возможности своевременного погашения ранее взятых кредитов, постоянно наращивать доходы и не допускать увеличения доли просроченных кредитов. Однако на практике наблюдается продолжающееся снижение инвестиционной активности заемщиков. Банки, чтобы избежать убытков в будущем, вынуждены проводить более взвешенную и менее рисковую кредитную политику, наращивать резервные фонды в ущерб роста прибыльности и доходности активов.
На двух нижеприведенных диаграммах представлена современная структура активов банковского сектора.
Диаграмма 1 - Структура активов банковского сектора на 01.01.2015г.[2]
Диаграмма 2 - Структура активов банковского сектора на 01.01.2016[2]
Проанализировав данные диаграммы, следует отметить, что за 2015 год увеличилась доля корпоративного кредитного портфеля (с 38% до 40,1%), увеличилась доля портфеля ценных бумаг (с 12,5% до 14,2%), увеличилась доля средств на корреспондентских счетах других банков (с 8,9% до 10,4%). Вместе с этим сократился портфель розничных кредитов, доля которого снизилась до 12,9%. Банки на фоне положительной ситуации с ликвидностью сократили запас денежных средств и эквивалентов, а также уменьшили остатки на к/с и на счетах в Банке России. Удельный вес высоколиквидных активов в балансе снизился с 11,1% до 8,4%.
Для наглядности рассмотрим состояние активов на примере трех крупнейших российских банков: ПАО Сбербанк , Банк ГПБ(АО) и АО «Альфа-Банк». По объему активов ПАО Сбербанк является самым крупным банком в России. Далее в табл.1 представлена структура активов банка на 01.01.2016г., а также ее изменение за 12 месяцев.
Таблица 1
Структура активов ПАО Сбербанк на 01.01.2016г.[3]
Показаг&ть Спша на 01,01,2016 г, % Изменение за 12 ж,
Активы
Всего активов очищгнньк 23 326 033 S14 100.0% 5.44%
Денежные средства, драгоценные металлы и камни - всего 734 703 239 3.1% 40.33%
Счета в Банке России и в "уполномоченньо; органа* других стран - всего 536 635 335 2.5% 53.70%
Корреспондентские счета в кредитных организациях - всего 351 752 754 1.5% 2.03%
Ценные бумаги, приобретенные банками -всего 2 641 035 203 11.1% 20.94%
Прочее \часшв в\ставньо; капиталах 139 631 303 0.3% 46.36%
Производные финансовые инструменты 350 543 436 1.5% 46.37%
Кредиты и прочие сс\ды - всего 17 343 702 771 74.9% 7.17%
Основные средства, прочая недвижимость^ н емагер« альные а кг ивы и м агери альные запасы 473 765 712 2.0% 0.20%
Нсп олЕйовани в при были 47 303 472 0.2% 41.72%
Прочие активы - всего 601 309 934 2.5% 31.72%
Исходя из данных, представленных в табл. 1 видно, что наибольший удельный вес в активе составляет кредиты и прочие ссуды (74,9%), на втором месте - ценные бумаги, приобретенные банками (11,1%). Удельный вес активов, приносящих доход, составляет 88,22% от общего объема активов. Совокупность активов, приносящих доход, примерно соответствует среднему нормативу по крупнейшим российским банкам (87%). В табл.2 приведена структура активов, приносящих доход, на 01.01.2016 г. и 01.01.2015 г.
Таблица 2
Структура доходных активов ПАО Сбербанк на 01.01.2015г. и на 01.01.2016 г.:
Няимекобоние жлшяпнеля Q1 ЯнваряЖЗ г., тыс.рхб 01 Января 2016 s., тгыс.рчб
Межбанковские федшы 364 676 797 (441%) 1 394203 301 (6.65%)
Кредиты трлицаи 10 S 02 950 664 (5512%) 11253 630300 (53.67%)
Кредиты <|ез лицам 4 069 341 645 (20.76%) 4 134 132 939 (19.72%)
Векселя 6 326 033 (0.03%) 336 134 (0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования 96 573 645 (0.49%) 152 396 161 (0.73%)
Вложеши в ценные бумаги 2306 513 909 (11.77%) 2S30330 327 (13.50%)
Прочие доходные ссупы 792 934 367 (4.05%) 353 027 361 (4.07%)
Лохооные актшеы 19 599 725 713 (100.00%) 20 969 206 009 (100.00%$
Как видно из табл.2 видно, что по сравнению с предыдущим годом незначительным изменениям подверглись объемы кредитов юридическим лицам и кредитов физическим лицам. Вложения в ценные бумаги увеличились на 22,7%. Произошел значительный прирост межбанковских кредитов( + 61%), и вложений в операции лизинга и приобретенных прав требований(+ 58,3%). Существенно сократились объемы векселей. Общая совокупная сумма доходных активов возросла с 19599,73 млрд. руб. до 20969,21 млрд. руб(+7,1%).
В российский банковской системе Банк ГПБ(АО) является вторым по величине активов. На 01.01.2016 г. величина активов Банк ГПБ(АО) составила 5297,13 млрд. руб.. За год сумма активов увеличилась на 10,72%. Ниже в табл.3. представлена структура активов банка.
Таблица 3
Структура активов Банк ГПБ(АО) на 01.01.2016г.[4]
Показатель Суша на 01.013016 г. % Пахененнеза 12 мее.
Активы
Всего активов очишенньо: 5 297 125 397 100.0% 10 72%
Денежные средства, драгоценные металлы ы камни - ВСЕГО 122325 509 2.3% -27.13%
Счета в Банке России и Бушшнашженныя органах других стран - всйго 66 141 437 1.2% -54.90%
Корреспондентские счета в кредитных организациях - всего 74 707 663 1.4% -Т. 54%
Ценные бумаги, приобретенные банками -всего 342603 702 15.9% 39.73%
Прочее \частие в уставных капиталах 34 551 372 0.7% 139.52%
Производные финансовые инструменты 53 231054 1.0% 991%
Кредиты и прочие ссшы - всего 3 643 166 713 63.9% 12.15%
Основные средства, прочая недвижимость, немаг ериальн ые акш вы и мат ериальн ые запасы 21 991 072 04% 6.79%
Использование прибыли 1 677 697 0.0% 336.53%
Прочие активы - всего 431 729 173 3.2% -3.36%
_НАУЧНОЕ ПЕРИОДИЧЕСКОЕ ИЗДАНИЕ «IN SITU» №5/2016 ISSN 2411-7161_
Как видно из табл.3, удельный вес активов, приносящих доход, составляет 86,79% от общего объема активов. Совокупность активов, приносящих доход, примерно соответствует среднему нормативу по крупнейшим российским банкам (87%). Ниже в табл.4 приведена структура активов, приносящих доход.
Таблица 4
Структура доходных активов Банк ГПБ(АО) на 01.01.2015г. и 01.01.2016г.:
Ннииеноеание жжлзатвял 01 Янещха 2015 г., тыс.р\ 6 01 Января 2016 s.. !m,ic.py6
Межбанковские Брелиты 131 402 377 0 30%) 113 032 506 (2.46%)
Кредиты юрлнпам 2 635 395 42S (6747%) 3 142 975 52Ф (63.40%)
Кредиты фи з. липам 303 416 924 (7.62%) 239 610 169 (6.30%)
В гксвля 7 355 194 (030%) 43 652 51S (0.95%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования 17S 194 241 (4.43%) 101 843 3:1 (2.22%)
Вложения в ценные бумаги 609335 S60 (15.31%) 333 503 056 (13.14%)
Прочие доходные ссуды 15 95S 506 (040%) 17 421 074 (0.33%)
Доходные аз-: тшгы 39S0 040 134 П00МУ4 4 595 269 222
Как видно из табл.4 , незначительным изменениям подверглись объемы межбанковских кредитов, кредитов юридическим лицам, кредитов физическим лицам. Вложения в ценные бумаги увеличились на 36,8% по сравнению с предыдущим годом. Значительное увеличение наблюдается по объему вложений банка в векселя (увеличились в 5,5 раз). Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования значительно уменьшились (примерно на 42,8%). Совокупная сумма доходных активов возросла с 3980,04 млрд. руб. до 4595,27млрд. руб(+ 15,5%).
Последний из рассматриваемых банков - это АО «Альфа-Банк», который является одним из самых крупных частных банков. Сумма активов банка на 01.01.2016г. составила 2305,07 млрд. руб., что на 1,8% меньше по сравнению с предыдущим годом. Ниже в табл.5 представлена более подробно структура активов АО «Альфа-Банк» на 01.01. 2016 г.:
Таблица 5
Структура активов АО «Альфа-Банк» на 01.01.2016г.[5]
Показатель Стана на01.013016 г. Ч Изменение за ПК,
Активы
Всего активов очищенных 2305 073 493 1000% -1.30%
Д енежньсе средства, драгоценные металлы и камни - всего 92 549 967 40% -11 75%
Счета в Банке России и в уполномоченных органах друтш ;гран - всего 31 66: S13 1.4% 46.33%
Корреспондентские счета в кредитных организациях - всего 27 346 441 1.2% -56.56%
Ценные бумаги, приобретенные банками -всего 352 241 674 15.3% 36.59%
Прочее чластие в уставных капиталах 1 565 693 0.1% 302.50%
Проивводные финансовые инструменты 77 299 935 3.4% 46.27%
Кредиты и прочие сс\шл - всего 1 637 237 94В 71J0% 0.07%
Основные средства, прочая недвижимость, н ематерн альньсе а кг ивы и материальные запасы 19 137 539 0.3% 0\ UO О-
Исл ользовани е пр! были 3 156 725 0.1% -32.39%
Прочие а нивы - всего 62 374 653 1 HD- J.. J УС 34.29%
_НАУЧНОЕ ПЕРИОДИЧЕСКОЕ ИЗДАНИЕ «IN SITU» №5/2016 ISSN 2411-7161_
Проанализировав табл.5, можно сделать вывод, что наибольший удельный вес в активе банка составляют доля кредитов и прочих ссуд ( 71%), и ценных бумаг, приобретенных банками (15,3%). Значительным изменениям подверглась доля прочего участия в уставных капиталах (увеличилась в 3 раза), производных финансовых инструментов (сократились на 46,27%).
Удельный вес активов, приносящих доход, составляет 89,94% от общего объема активов. Совокупность активов, приносящих доход, соответствует среднему нормативу по крупнейшим российским банкам (87%). Ниже в табл.6 приведена структура активов, приносящих доход, на отчетный период 2015 и 2016 гг.
Таблица 6
Структура доходных активов АО «Альфа-Банк» на 01.01.2015г. и 01.01.2016г.:
Наименование ж/казатегл 01 Января 2015 г., Iгыс.руб 01 Января 2016 а, тыс.рлб
\Ъжбан вовеки е кредиты 147 240 759 (7.13%) 103 653 732 (5.01%)
Кредиты юр лицам 1 167 342 933 (56.97%) 1243 333 031 №. 14%)
Кредиты физ.липам 2S0 623 242 (13.69%) 243 337 413 (11.76%)
Векселя 3 543 №3 (0117%) 9057 933 (0.44%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования 45 029 346 (2.20%) 39 765 023 (1.92%)
Вложения в ценные бумаги 254153 753 (1140%) 344 749 434 (16.67%)
Прочие дох одные ссуды 7 327 454 (0.36%) 6 593 744 (0.32%)
Доходные основы 2 049 129229 (100.00У4 2668 345 300 (100.00%)
Как видно из табл.6, незначительные изменения наблюдаются в кредитах юридическим лицам и физическим лицам, вложениях в операции лизинга и приобретенных прав требований. Объемы вложений в ценные бумаги увеличились на 35,6%, а также суммы векселей - в 2,5 раза. Объем межбанковских кредитов уменьшился примерно на 30%, а совокупная сумма доходных активов увеличилась c 2049,13 млрд.руб .до 2068,35 млрд.руб( + на 0.9% ) . Таким образом, можно сделать вывод, что сложные конъюнктурные условия российской экономики отразились на банковской системе, а именно - на показателях активов. По многим показателям наблюдается снижение или замедление, происходит изменение структуры активов, что подтверждается данными трех рассмотренных в работе банков. Так, например, в Банк ГПБ(АО) кредиты физическим лицам и объемы межбанковских кредитов значительно снизились. В ПАО Сбербанк крупные изменения в сторону снижения претерпели объемы операций с векселями. За 12 месяцев 2015 года структура активов АО «Альфа-Банк» также претерпела серьезные изменения. Однако стоит отметить, что абсолютные показатели по отдельным активным операциям в рассматриваемых банках возросли, что может означать положительную тенденцию в банковской системе. В целом, сегодня рынок активных банковских операций вынуждает банки учитывать больше рисков в силу сложных экономических условий, однако целесообразно отметить успешное функционирование выбранных для анализа банков, а значит, и их полученные даже в сложных условиях доходы.
Следовательно, для повышения эффективности банковского бизнеса в период экономических санкций и отрезанности от рынка иностранного капитала по политическим причинам представляется необходимым провести следующие мероприятия[6, с.326]:
- в области внедрения стандартов Базеля Ш следует установить показатель краткосрочной ликвидности на начальном уровне 60% и только для системообразующих кредитных организаций. Что касается более мелких кредитных организаций, применение стандартов Базель III, на наш взгляд,
необходимо как минимум через полгода после стабилизации ситуации. Это позволит снизить риски для банковской системы в целом;
- внести изменения в обязательные критерии отчетности, в которых необходимо отражать десять самых крупных клиентов-юридических лиц. Это позволит предотвратить дефолт кредитной организации в случае потери крупного клиента-организации;
- на основании информации по стресс-тестированию, необходимо разработать унифицированные методические рекомендации для кредитных организаций и запрашивать отчеты по ним, включая пошаговое выполнение тестирования. Это позволит ввести более объективную оценку выполнения банками основных показателей финансовой отчетности и более рационально управлять активами в период снижения фондирования банковских ресурсов;
- при отсутствии конструктивного диалога и отказа признания равенства надзорных органов стран участников Базельского соглашения и стран внедряющих его, необходимо на базе регулятора создавать государственные рейтинговые агентства и производить расчеты по первостепенной государственной оценке, а оценку мировых рейтинговых агентств - вторичной. Необходимо прекратить практику оценки частными организациями ценных бумаг и вынесения рейтинга в отношении государств. В состав данного агентства должны входить государственные надзорные органы всех стран участников и тех стран, чьи надзорные органы готовы внедрять Базель III. Это позволит решить многие актуальные современные проблемы развития банковского сектора и вынесения более политических оценок в ущерб реально экономическим ситуациям в странах, которых такие оценки могут привести на грань дефолта.
Таким образом, данные изменения позволят улучшить оценку финансовой устойчивости кредитных организаций.
Список использованной литературы: 1.Оценка финансовой устойчивости кредитных организаций: учебник/колл.авт; под ред. О.И.Лаврушина, И.Д. Мамоновой .-М.: КНОРУС, 2013.
2. www.cbr.ru
3. www.sberbank.ru
4. www.gazprombank.ru
5. https://alfabank.ru/
6.Маркова О.М. Организация деятельности коммерческого банка: учебник/О.М.Маркова.-М.: ИД «ФОРУМ»; ИНФРА-М, 2016 - 496 с.
©Маркова О.М., 2016
Цвяк А.С.
Магистрант, ОГУ, г. Оренбург, РФ E-mail: tsviak@rambler.ru
УПРАВЛЕНИЕ КАЧЕСТВОМ ПСИХИАТРИЧЕСКОЙ ПОМОЩИ С ПРИМЕНЕНИЕМ
ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ
Аннотация
В статье рассмотрены мероприятия, позволяющие улучшить качество психиатрической помощи в ГБУЗ «Оренбургская областная клиническая психиатрическая больница № 1» за счет применением информационных технологий.
