CC BY
67
11. Nalogovoe pravo Rossii. Osobennaya chastj: uchebnik /otv. red. N.A. Sheveleva. - M., 2004.
12. Nalogovihyj kodeks Rossiyjskoyj Federacii. Chastj pervaya // Sobr. zakonodateljstva Rossiyjskoyj Federacii. - 1998. - № 31. - St. 3824.
13. Nalogovoe pravo Rossii. Obthaya chastj: uchebnik / M.V. Kustova, O.A. Nogina, N.A. Sheveleva; otv. red. N.A. Sheveleva. - M., 2001.
14. Nalogovoe pravo Rossii: ucheb. dlya vuzov / otv. red. d-r yurid. nauk, prof. Yu.A. Krokhina. - M., 2003.
15. Nalogi i nalogooblozhenie: ucheb. posobie / pod red. D.G. Chernika. - M., 2007.
Статья поступила в редакцию 31.01.12
УДК 343
Gridchin A.B. CRIMINOLOGICAL MEASURES AGAINST CRIMES THAT INFRINGE ON THE DELIBERATE BANKRUPTCY OF ENTERPRISES WITH STATE SHARES. The article analyzes the quantitative and qualitative indicators of crimes that infringe on the deliberate bankruptcy of enterprises with state shares, the causes and conditions conducive to their implementation, the study of the individual offender and a package of measures to prevent these crimes.
Key words: fraud, willful failure, multi-level complex causal.
А.Б. Гоидчин, директор по правовым вопросам ОАО «Запсибнипиагропром», E-mail: gab30@mail.ru
КРИМИНОЛОГИЧЕСКИЕ МЕРЫ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ПРЕСТУПЛЕНИЯМ, ПОСЯГАЮЩИМ НА УМЫШЛЕННОЕ БАНКРОТСТВО ПРЕДПРИЯТИЙ С ГОСУДАРСТВЕННОЙ ДОЛЕЙ СОБСТВЕННОСТИ
Статья посвящена анализу количественных и качественных показателей преступлений, посягающих на умышленное банкротство предприятий с государственной долей собственности, причин и условий, способствующих их совершению, изучению личности преступника и комплекса мер по предупреждению данных преступлений.
Ключевые слова: мошенничество, преднамеренное банкротство, многоуровневый причинный комплекс.
Исследуем основные криминологические показатели преступлений, посягающих на умышленное банкротство предприятий, и, в связи с этим, отмечается, что в основе системы рассматриваемых преступлений находятся преступные деяния, предусмотренные ст. ст. 159 УК РФ (мошенничество), 195 (неправомерные действия при банкротстве) и 196 (преднамеренное банкротство) [1].
Исследование основных показателей перечисленных преступлений осуществлялось на основе анализа, материалов уголовных дел и результатов экспертного опроса работников правоохранительных органов. Данные источники получения эмпирической информации дополняют друг друга и одновременно позволяют проверять получаемую информацию о рассматриваемом срезе преступности.
Б.В. Волженкин отмечает [2], что коррупция - это социальное явление, заключающееся в разложении власти, когда государственные (муниципальные) служащие и иные лица, уполномоченные на выполнение государственных функций, используют свое служебное положение, статус и авторитет занимаемой должности в корыстных целях для личного обогащения или в групповых интересах. Б.В. Волженкин к коррупционным преступлениям отнес следующие преступления ч. 3 ст. 159, ч. 3 ст. 160, 285, 289, 290, 291, 292, 196, 178, 201, 204, 184 УК РФ, тем самым к рассматриваемым преступлениям отнесено 13 составов. Как видно из перечня, к коррупционным отнесены преступления и против собственности, и в сфере экономической деятельности, и против интересов службы в коммерческих и иных организациях.
Сведения о количестве зарегистрированных преступлений, посягающих на интересы кредиторов, указывают на их широкую распространенность в стране и волнообразную динамику с существенными в ней колебаниями. Однако в целом тренд совершения данных преступлений имеет тенденцию роста.
Характеризуя географическую распространенность преступлений, посягающих на собственность предприятий, следует отметить, что напряженной является криминальная ситуация в регионах с высокой степенью предпринимательской активности и движения финансов, в том числе нелегальных [3]. В основном это Центральный регион, в первую очередь Москва и Московская область, республиканские, краевые и областные центры: Казань, Санкт-Петербург, Новосибирск, Тюмень, крупные города Дальнего Востока. В наиболее крупных и промышленно развитых регионах масштабы совершения рассматриваемых преступлений значительно выше, чем в среднем по стране [4].
Поэтому можно сделать вывод о том, что существующие статистические данные о количестве совершенных преступле-
ний, связанных с посягательством на банкротство предприятий, должны корректироваться с учетом высокого уровня их латентности. По оценкам опрошенных нами работников правоохранительных органов, было установлено, что официальной регистрации подвергается не более половины от общего числа совершаемых преступлений, посягающих на отчуждение собственности путем умышленного банкротства.
Анализ материалов уголовных дел о преступлениях, посягающих на отчуждение собственности путем умышленного банкротства, позволил сделать вывод о том, что в последнее время происходит сращивание преступности в кредитно-финансовой сфере с общеуголовной. На это указывает рост числа мошенничеств, ориентированных на хищение средств предприятий.
В криминологической литературе представлены различные суждения относительно состояния и дальнейшего развития исследуемой преступности. Полагаем, что в современных социально-экономических условиях, осложненных финансово-экономическим кризисом, реальный уровень рассматриваемого вида преступности незначительно увеличится, однако, с учетом высокой латентности данных преступлений, это не найдет отражение в официальной статистике.
Анализируя факторы, детерминирующие совершение преступлений, посягающих на отчуждение собственности путем умышленного банкротства отметим, что процессы возникновения, воспроизводства, существования, изменения и преобразования рассматриваемого вида преступности - это результат действия многообразного и многоуровнего причинного комплекса - различных по характеру явлений, процессов, ситуаций, обстоятельств.
Сложившаяся современная криминальная ситуация, связанная с совершением преступлений, посягающих на отчуждение собственности путем умышленного банкротства, является следствием многих факторов, которые условно можно разделить на: экономические; социальные; политические; психологические и духовно-нравственные; организационно-управленческие и правовые.
Основным экономическим фактором, детерминирующим совершение преступлений, посягающих на отчуждение собственности путем умышленного банкротства, является неэффективное управление предприятиями со стороны государства в лице Росимущества. Участники экономических отношений в современных условиях нередко прибегают к незаконному получению кредитов на «теневых» условиях и таким образом инициируют криминальную активность мошенников. Также это приводит к всплеску криминальных проявлений, связанных уводом собственности, создания вымышленной кредиторской задолженно-
сти, криминальным банкротством и нецелевым использованием заемных средств.
Из-за высокого влияния теневой экономики на кредитнофинансовую систему развитие кредитных отношений в нашей стране сопровождается параллельным ростом криминальных проявлений. При этом способы преступлений постоянно трансформируются и маскируются под легальные сделки и операции. В этих целях преступниками достаточно активно используется весь спектр банковских услуг, технологий и инструментов, умело применяют компьютерные технологии.
Применительно к социальному комплексу факторов, детерминирующих совершение преступлений, на отчуждение собственности путем умышленного банкротства, можно вести речь о затянувшемся переустройстве и реформировании экономической системы России. Область экономической деятельности всегда особо сказывалась на социальной жизни общества.
Несмотря на положительную динамику экономических показателей в России все же в большинстве регионов РФ происходит общее снижение жизненного уровня основной массы населения и продолжающееся увеличение его дифференциации по имущественному положению. Фактически можно вести речь о появлении двух неравных социальных зон - зоны богатства и зоны бедности, двух уровней жизни со своими доходами и наборами потребительских благ. Подобное расслоение вызывает высокий уровень социального напряжения между разными слоями населения, что нередко приводит к убеждению некоторых индивидов о допустимости совершения преступлений в отношении богатых.
В числе политических факторов, детерминирующих совершение преступлений, посягающих на отчуждение собственности путем умышленного банкротства, наиболее криминогенным является растущая коррумпированность органов государственной власти и местного самоуправления.
Сущность психологических и духовно-нравственных факторов, детерминирующих рассматриваемые преступления, заключатся в отсутствии в недостаточной развитости в нашей стране традиций честного предпринимательства. Особое беспокойство вызывает тот факт, что значительная часть населения отдельные формы противоправного поведения в кредитно-финансовой сфере признает как социально-допустимые и даже обыденные. Негативно на рассматриваемую преступность влияет и социальная деформация сотрудников Росимущества, входящих в советы директоров обществ. В настоящее время имеет место получение этими сотрудниками «откатов» за выданный профе-ренции.
В качестве организационно-управленческих и правовых факторов, детерминирующих совершение преступлений, на отчуждение собственности путем умышленного банкротства, можно выделить недостатки в правовом регулировании и организации управления обществами, несоответствие существующей правовой базы современным требованиям экономики. Также можно в сети речь о нетехнологичности норм уголовного законодательства, в части устанавления ответственности за рассматриваемые преступления.
Рассмотрим характеристики личности преступников, совершающих преступления, посягающие на отчуждение собственности путем умышленного банкротства. Отметим, что изучение личности преступника имеет исключительно важное значение для решения криминологических проблем, поскольку через личность преступника происходит взаимодействие причин, условий преступлений и мер, направленных на предупреждение их отрицательного влияния.
Проведенное исследование показало, что среди лиц, осужденных за преступления, посягающие на отчуждение собственности путем умышленного банкротства, доминирующее положение занимают лица мужского пола. Удельный вес женщин относительно невелик и составляет в среднем 13%. Возраст рассматриваемого преступника колеблется в пределах от 30 до 50 лет. Это обусловлено тем, что именно этот возраст больше связан с высокой социальной активностью, житейским и профессиональным опытом.
У лиц, осужденных за совершение преступлений, на отчуждение собственности путем умышленного банкротства, в отличие от других категорий преступников один из самых высоких уровней образования [5]. Это, безусловно, имеет неразрывную связь со спецификой преступной деятельности, интеллектом,
высокой социальной приспособленностью, хорошей ориентацией в социальных и правовых нормах, волевыми качествами рассматриваемой категории преступников. Доля лиц с высшим профессиональным образованием среди таких преступников составила 71%, средним профессиональным - 19%, средним (полным) общим - 10%.
Для рассматриваемой категории преступников характерно тяготение к достижению определенного социального положения, связанного с профессиональной деятельностью, карьерным ростом с целью завоевания престижа и авторитета, а самое главное - для расширения сферы своей деятельности, что позволит увеличить доступ к еще большим материальным ценностям, а, следовательно, приумножить в результате преступных деяний свои доходы.
Что касается семейного положения исследуемой категории преступников, то среди них довольно высока доля лиц, состоявших в юридически оформленном браке (67%). Соответственно 33% в браке не состояли, из них 19% ранее были в браке, но затем брак был расторгнут. Эти показатели отличают осужденных за преступления, посягающие на отчуждение собственности путем умышленного банкротства от иных лиц, совершивших преступления в сфере экономики, и преступников в целом. Из общего числа изученных лиц, осужденных за совершение преступлений, посягающих на отчуждение собственности путем умышленного банкротства, 84% имели детей, из них 32% - двух, 13% - трех, 9% - четырех. У 35% обследованных преступников дети достигли совершеннолетия.
Обращает на себя внимание тот факт, что лица, привлеченные к уголовной ответственности за преступления, посягающие на отчуждение собственности путем умышленного банкротства, как правило, их тщательно планируют. Так, умысел на совершение рассматриваемых преступлений формируется, как правило, от 12 до 18 месяцев. За это время преступники разрабатывали различного рода схемы предполагаемой преступной деятельности.
Преобладающими мотивами при совершении преступлений, посягающих на отчуждение собственности путем умышленного банкротства, являлись личные интересы руководителя организации и интересы других лиц и корысть.
Предупреждение преступлений, посягающих на отчуждение собственности путем умышленного банкротства представляет собой важную социальную задачу, для решения которой необходимы усилия не только структурных подразделений правоохранительных органов, но и всех субъектов предупреждения преступности. Эффективности этого предупреждения будет способствовать комплекс воспитательных, правовых и профилактических мероприятий осуществляемых с учетом личностных особенностей преступников и мотивации их преступных деяний, проводимый широким кругом высокопрофессионально подготовленных субъектов, действующих в тесном взаимодействии друг с другом.
Преступления, посягающие на отчуждение собственности путем умышленного банкротства, несомненно, обладают собственной спецификой, но вопросы их предупреждения невозможно решать в отрыве от общих проблем предупреждения преступности. Особенно рельефно это проявляется в комплексе общесоциальных мер предупреждения.
Меры общесоциального предупреждения рассматриваемых преступлений должны быть сосредоточены на снижении степени поляризации населения по уровню доходов, ресурсном обеспечении прожиточного минимума населения, формировании правового сознания граждан, основанного на уважении законодательных установлений в сфере экономической деятельности и соблюдении уголовно-правовых запретов и повышении уровня правовой культуры граждан.
В системе специальных криминологических мер по предупреждению преступлений, посягающих на отчуждение собственности путем умышленного банкротства, очень важна профилактика, проводимая правоохранительными органами.
В этой связи целесообразно:
- создание единой межрегиональной системы информационного обеспечения, оснащение соответствующих служб правоохранительных органов компьютерными версиями алгоритмов по предупреждению, выявлению, раскрытию и расследованию
преступлений, посягающих на отчуждение собственности путем умышленного банкротства;
- составление банка данных о наиболее распространенных неправомерных действий при банкротстве, преднамеренного и фиктивного банкротства, кредитных мошенничеств;
- проведение подготовки специалистов и повышение квалификации сотрудников правоохранительных органов, специализирующихся на предупреждении, выявлении, раскрытии и расследовании преступлений, посягающих на отчуждение собственности путем умышленного банкротства;
- прогноз и планирование работы по предупреждению преступлений, посягающих на отчуждение собственности путем умышленного банкротства.
Учитывая высокий образовательный уровень преступников, совершающих преступления, посягающие на отчуждение собственности путем умышленного банкротства, их убежденность в собственной безнаказанности и правовой нигилизм, можно сказать, что осуществление предупредительного воздействия на личность данного преступника необходимо сосредоточить на минимизации его криминогенного потенциала. При этом необходимо значительные усилия направлять на правовое воспитание руководителей, членов советов директоров юридических лиц.
В рамках индивидуального предупреждения преступлений, посягающих на отчуждение собственности путем умышленного банкротства, необходимо опираться на точную криминологическую информацию и детальное исследование качеств личности преступника. Для этого нельзя исключать и применение мер оперативно-розыскной профилактики.
Специальное предупреждение преступлений, посягающих на отчуждение собственности путем умышленного банкротства, в том случае дает наилучшие результаты, если представляет собой непрерывный процесс. Высокая профессиональная подготовка, коррекция отмеченных нами негативных стереотипов, заинтересованный подход к сбору, накоплению и анализу информации с использованием компьютерной техники, принятие на ее основе управленческих решений, выработка криминологического прогноза, построение стройной системы взаимодействия между подразделениями, службами правоохранительных органов и другими субъектами предупреждения преступности на всех уровнях, более широкое использование оперативно-розыскных методов и информации - именно эти и ряд других, исследованных нами направлений специального предупреждения позволяют рассчитывать на успех в этой сфере деятельности правоохранительных органов.
Библиографический список
1. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / под ред. Ю.И. Скуратова, В.М. Лебедева. - М., 1996.
2. Волженкин, Б.В. Коррупция. - СПб., 1998.
3. Пономорев, П.Г. Уголовно-правовые проблемы противостояния коррупции. - М., 2011.
4. Состояние и тенденции преступности в Российской Федерации: криминологический и уголовно-правовой справочник / под общ. ред.
А.Я. Сухарева, С.И. Гирько. - М., 2007.
5. Состояние преступности в Сибирском федеральном округе: аналитический обзор и прогноз / отв. ред. Д.Д. Невирко. - Красноярск, 2009.
Bibliography
1. Kommentariyj k Ugolovnomu kodeksu Rossiyjskoyj Federacii / pod red. Yu.I. Skuratova, V.M. Lebedeva. - M., 1996.
2. Volzhenkin, B.V. Korrupciya. - SPb., 1998.
3. Ponomorev, P.G. Ugolovno-pravovihe problemih protivostoyaniya korrupcii. - M., 2011.
4. Sostoyanie i tendencii prestupnosti v Rossiyjskoyj Federacii: kriminologicheskiyj i ugolovno-pravovoyj spravochnik / pod obth. red. A.Ya.
Sukhareva, S.I. Girjko. - M., 2007.
5. Sostoyanie prestupnosti v Sibirskom federaljnom okruge: analiticheskiyj obzor i prognoz / otv. red. D.D. Nevirko. - Krasnoyarsk, 2009.
Статья поступила в редакцию 31.01.12
