CC BY
38Внутренние процедуры риск-ориентированного кредитного процесса в банке
Ушанов Александр Евгеньевич,
кандидат экономических наук, доцент Департамента банковского дела и финансовых рынков Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации E-mail: AEUshanov@fa.ru
Успешное функционирование реального сектора экономики России невозможно без доступных и недорогих кредитных ресурсов. В этой связи трудно переоценить важность анализа текущего тренда банковского кредитования корпоративных клиентов, определения влияющих на него стержневых факторов. Анализ последних лет показывает, что банки демонстрируют весьма сдержанную политику с точки зрения наращивания размеров кредитования указанного сегмента, не развивая в необходимых направлениях свой риск-менеджмент. Это вряд ли отвечает потребностям экономики с позиций ее поступательного развития, модернизации её отраслей, структурной перестройки. В рамках настоящей статьи нами рассмотрен современный тренд корпоративного банковского кредитования в России, проанализированы предлагаемые в литературе меры по стимулированию кредитования реального сектора и снижению его рисков, описано содержание внутренних процедур банка, способствующих активизации кредитных операций и снижению их рисков.
Ключевые слова: корпоративное кредитование, внутренние процедуры, риск-ориентированный подход, кредитная заявка, полномочия кредитующих подразделений.
На протяжении последних пяти лет динамика кредитования банками нефинансовых организаций остается на уровне, близком к историческим минимумам. За 2019 год его прирост составил 1,2%, что существенно ниже данного показателя за 2018 год. При этом медленнее всего росло кредитование крупных предприятий, удельный вес которых в портфеле кредитования юридических лиц всего банковского сектора достигает 86% [1].
Если на начало 2015 г. отношение банковских активов к ВВП было равно 98%, то на начало 2020 г. - уже 88%, а отношение совокупного кредитного портфеля к ВВП снизилось с 52 до 47%. И если объемы потребительского кредитования восстановились, то корпоративное кредитование практически стагнировало.
Одной из причин замедления динамики кредитования банками экономики является увеличение выпуска компаниями долговых ценных бумаг, в основном корпоративных облигаций, ощутимая часть которых попадает в портфели банков и иных организаций финансового сектора. Вместе с тем, эффект замещения банковских ссуд облигациями в весьма незначительной степени влияет на динамику спроса на кредит, так как круг эмитентов ограничен, а «бондизация» российской экономики не получила пока должного развития [2].
Еще одной причиной осторожной кредитной политики банков является невысокое качество их кредитных портфелей: на начало 2020 года доля просроченных кредитов юридическим лицам по банковской отрасли в целом составляла 7,8%, что само по себе по международным стандартам является тревожным симптомом. Из обзора Банка России «О развитии банковского сектора в июле 2020 года», опубликованном в августе, следует, что летом 2020 г. темпы роста просроченной задолженности ускорились, причем быстрее всего она росла по корпоративным кредитам крупных заемщиков, увеличившись на 246 млрд руб. (на 8,6%), что гораздо выше среднемесячного уровня 2019 года (около 0,4%). При этом прогнозы экспертов допускают ее рост до конца 2020 г. еще на несколько пунктов. Причина - недостаточная финансовая устойчивость большинства корпоративных заемщиков. В этих условиях банки, вероятнее всего, перейдут в режим крайне осторожного принятия новых рисков, прибегнув к сокращению объема новых кредитов.
Несмотря на то, что смягчение денежно-кредитных условий пока не привело к активизации кредитного процесса, особенно в сегменте крупных и средних предприятий, по оценкам ана-
сз о
со £
m Р
сг
от А
=Е
о. в
со
литиков сегодня налицо благоприятные предпосылки для перехода на траекторию умеренного прироста корпоративного кредитования. Определенные признаки этого уже наблюдаются:
• в феврале 2020 г. объем корпоративного кредитования номинально увеличился на 653 млрд руб. (+1,6%) (правда, с учетом падения рубля на 6% по отношению к доллару указанный объем упал на 30 млрд руб. (-0,1%));
• в июле 2020 г. корпоративный кредитный портфель вырос еще больше - на 684 млрд руб. (хотя большую часть этого прироста обеспечили несколько крупных заемщиков);
• в октябре рост корпоративного кредитования ускорился до 1,0%, а с начала года составил 8,7% - это рекордный уровень с 2014 года [3]. Ощутимый прогресс функционирования банков
на ниве кредитования реального сектора вряд ли возможен без модернизации процессов управления на макроуровне, определяющих степень участия государства в данных процессах [4]. Росту кредитования должны способствовать ожидаемое дальнейшее снижение ключевой ставки Банка России, смягчение ценовых и неценовых условий кредитования компаний, переход к практической реализации принятых в 2018 году Национальных проектов. Свою лепту призваны внести регулятор-ные новации. Так, с 1 января 2020 г. понижены коэффициенты риска в части требований к субъектам малого и среднего бизнеса и клиентам инвестиционного класса, получила начало реализация нового подхода к оценке кредитных рисков заемщиков на основании рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору, расширяющего возможности применения пониженных коэффициентов риска при расчете RWA (взвешенных по риску активов). Снижаются коэффициенты риска для малого и среднего предпринимательства, для части сделок в рамках проектного финансирования.
Известно, что система кредитования корпоративных клиентов - это совокупность взаимосвязанных элементов, состоящих из следующих частей: участники кредитной системы; кредитные продукты; условия доступа на кредитный рынок; границы кредита; кредитные технологии; кредитный мониторинг [5]. В литературе предлагаются разнообразные меры по стимулированию корпоративного кредитования и снижению его рисков в России, отражающие, в основном, макроэкономический аспект. Среди них: привлечение долгосрочных кредитных ресурсов путем увеличения ставки по депозитам; пересмотр государственной политики в области кредитования; повышение уровня капитализации и создание долгосрочной ресурсной базы банков; снижение кредитных рисков за счет повышения эффективности внутрибанковского контроля и управления персоналом [6]; государственное стимулирование банковской системы и трансформация ее структуры [7]; необходимость усиления стратегического партнерства банковской системы
и нефинансовых организаций [8]; формирование кредитно-рейтинговой позиции заёмщика, в основе которой - комплексная оценка его кредитоспособности [9]. Вместе с тем, вопросам совершенствования финансово-управленческих процедур на микроуровне, т.е. реализуемых самими кредитными организациями в рамках процесса кредитования клиентов корпоративного сегмента, уделяется, на наш взгляд, явно недостаточное внимание (рис. 1).
Указанные механизмы, внедряемые ведущими банками в ходе производства кредитного продукта, но заслуживающие более широкого распространения, рассматриваются здесь как один из элементов реализации ВПОДК - внутренних процедур оценки достаточности капитала, служащих основой существующего регулирования рисков российских банков (Требования к ВПОДК установлены Указанием Банка России от 15 апреля 2015 г. № 3624-У «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы»); критерии проверки ВПОДК предписывают включить в состав значимых рисков кредитный риск. При этом если основные требования ВПОДК включают расчет экономического капитала, ежегодное утверждение риск-аппетита и др., то в состав внутренних процедур банка, стимулирующих рост кредитования и снижающих его риск, входят элементы, показанные на рис. 1.
Рис. 1. Внутренние процедуры стимулирования риск-ориентированного кредитного процесса в банке
Ниже рассмотрены примеры трансформации элементов кредитного процесса коммерческого банка, с одной стороны, стимулирующие развитие кредитных отношений с субъектами экономики, с другой - минимизирующие кредитные риски.
Смягчение денежно-кредитных условий (стоимостные параметры)
Кроме этого, могут расширяться полномочия кредитующих подразделений банка в части установления комиссий за досрочный возврат ссуды (в процентах годовых от досрочно возвращаемой суммы кредита в зависимости от срока кредитования), за организацию финансирования (в зависимости от его суммы) и др. (рис. 2).
Совершенствование процесса рассмотрения кредитной заявки в целях минимизации рисков сделки
А. Чистая маржа
Имеющиеся полномочия кредитующих подразделений
Новые полномочия кредитующих подразделений
Краткосрочное кредитование: 1,5%
Долгосрочное кредитование: 1,2%
Предприятия ОПК*: 1% Субъекты и муниципальные образования: любая
положительная
B. Чистые затраты на капитал
Любая положительная ЧМ для:
• Субъектов РФ
• Муниципальных образований
• Корпоративных клиентов с хорошим рейтингом
• Корпоративных клиентов, внесенных в список крупнейших
• Для остальных - не менее 1 %
Имеющиеся полномочия кредитующих подразделений
Новые полномочия кредитующих подразделений
Не учитывать ЧЗ] кредитовании:
• Субъектов РФ
• Муниципальных образований
C. Комиссионное вознаграждение
Не учитывать кредитовании:
Субъектов РФ
Муниципальных
образований
Корпоративных клиентов с хорошим рейтингом Корпоративных клиентов, внесенных в список крупнейших Предприятий ОПК
Имеющиеся полномочия кредитующих подразделений
Новые полномочия кредитующих подразделений
• Плата за открытие кредитной линии/плата за предоставление кредита (в процентах от суммы кредита/кредитной линии)
- 0,5% - по краткосрочному
кредитованию
- 0,7% - по долгосрочному
- 0,4% - по предприятиям ОПК
Плата за пользование/резервирование = стоимость фондирования +:
• 1% - по КК**
• 0,5% - по ДК***
• 0,15% - по ОПК
Плата за открытие кредитной линии/плата за предоставление кредита - в зависимости от ЕЬ*
* EL - (expected losses) - величина ожидаемых потерь (убытков)
Плата за пользование/резервирование = стоимость фондирования + 0,1%
*) оборонно-промышленный комплекс **) краткосрочное кредитование ***) долгосрочное кредитование
Рис. 2.
Основные принципы процесса - расширение анализируемых данных по заемщику на каждом этапе рассмотрения заявки, улучшение их качества, повышение уровня достоверности. При этом задействованы все заинтересованные структурные подразделения (рис. 3).
Учет факторов, влияющих на рейтинг
Совершенствование процесса рассмотрения кредитной заявки в целях минимизации рисков сделки
2. Проверка, подтверждение, 3. Финансовый 4. Принятие 5. Выдача пополнение данных анализ решения кредита
- сбор пакета документов
- проверка информации
- проверка ПБ
благонадежности
- проверка кредитной истории
оценка юридических рисков КИЮП
г л
- проведение г > Г Л
финансового Принятие - подго-
анализа товь
по докумен-
- структури- тации
рование
сделки - выдача
или КК кредита
КИ КМ/АДМ
V У
Оценка залогового
обеспечения КИ/ЗС
КМ - клиентский менеджер, ПБ - подразделение безопасности, КИ - кредитный инспектор, ЮП - юридическое подразделение, ЗС - залоговая служба, АР - андеррайтер, ГКЛ - группа компетентных лиц по принятию решения в формате 4/6 глаз, КК -кредитный комитет,АДМ - администратор.
Рис. 3
Использование кредитующим подразделением банка рассчитанного рейтинга заемщика происходит при определении стоимостных параметров сделки (процентные ставки, комиссии), чистых затрат на капитал, финансового положения клиента, его категории риска, максимальной суммы кредита. Факторами корректировки первоначально рассчитанного рейтинга, в том числе в целях снижения риска сделки, являются следующие:
• финансовые показатели, официальная и управленческая отчетность, качественные показатели деятельности заемщика лежат в основе первичного расчета PD (probability of default - вероятность дефолта) и определении рейтинга по установленной в каждой кредитной организации шкале;
• кредитная история - может откорректировать рейтинг базовой модели как в лучшую, так и в худшую сторону;
• поддержка заемщика со стороны группы (холдинга) и/или государства - улучшает рейтинг;
• предупреждающие сигналы - ухудшает рейтинг.
Далее определяется финальный рейтинг клиента: значение начального рейтинга, скорректированное на указанные факторы.
Четкая регламентация формата принятия решения
Внутренние финансово-управленческие процедуры, используемые банками в рамках процесса кредитования корпоративных клиентов, должны включать строго установленные этапы определения формата принятия решения по кредитной сделке. Они могут выглядеть следующим образом (табл. 1).
Процедура принятия решения по сделке в рамках этапов определения его формата включает строго регламентированные правила, главное из которых состоит в том, что положительное решение принимается только при наличии единогласного положительного решения всех участников. При этом:
сз о со от m Р от
от А
=Е
КМ
- уполномоченные сотрудники имеют право проголосовать «за» или «против»;
- если хотя бы один уполномоченный сотрудник клиентского или кредитующего подразделения проголосовал «против», заявка отклоняется;
- при отрицательном решении Андеррайтера уполномоченные сотрудники клиентского или кредитующего подразделения не позднее установленного срока с момента принятия отрицательного решения вправе принять решение о проведении апелляции результатов решения в формате «6 глаз повышенного профиля риска».
Таблица 1. Этапы и участники определения формата принятия решения по сделке
Формат «4 глаз» Формат «6 глаз» Кредитный комитет
установление нового лимита риска в рамках Профиля риска подразделения одобрение сделок в рамках установленного ранее продуктового лимита риска установление нового лимита риска в рамках Профиля риска установление нового лимита риска в рамках Профиля риска
Руководитель клиентского подразделения Руководитель кредитующего подразделения Руководитель клиентского подразделения Руководитель кредитующего подразделения Андеррайтер Председатель кредитного комитета Члены кредитного комитета Андеррайтер
Ое
см со
Внедрение новых технологий в кредитный процесс
Решение задачи построения кредитного процесса с качественной системой оценки риска должно сопровождаться внедрением новых кредитных продуктов и технологий, обеспечивающих:
- сокращение сроков рассмотрения кредитной заявки;
- возможность качественной системы оценки риска;
- оптимизацию количества этапов и участников;
- сокращение трудозатрат за счет принятия решений в формате «4/6 глаз», централизованной оценки кредитной истории заемщика, делегирования полномочий оценки юридических рисков и залогового обеспечения кредитному инспектору.
В качестве примера можно привести технологию «кредитный конвейер», внедренной в свое время в Сбербанке РФ в отношении заемщиков сегмента малого бизнеса.
В заключение хотелось бы еще раз отметить, что стагнация корпоративного кредитования коммерческими банками предприятий реального сектора экономики, наблюдающаяся последние годы, не может быть преодолена только посредством государственного стимулирования банковской системы и трансформации ее структуры, улучшения финансового положения корпоративных заемщи-
ков и т.д., то есть мерами, лежащими за пределами компетенций кредитной организации. Не менее важным является оптимизация финансово-управленческих процедур, реализуемых самими банками, на микроуровне, в рамках процесса кредитования клиентов корпоративного сегмента.
Литература
1. Кредитование нефинансового сектора экономики: проблемы, риски и перспективы. XXII Всероссийская банковская конференция. [Электронный ресурс]. URL: https://asros.ru/ upload/iblock/b6d/Kreditovanie-nefinansovogo-sektora-ekonomiki.pdf)). Март 2020 г.
2. Ушанов А.Е. Бондизация: признаки рецессии // Инновационное развитие экономики. - 2019. -N1 (49). - С. 217-224.
3. ЦБ: В октябре банки активно кредитовали экономику и нарастили вложения в облигации». [Электронный ресурс]. URL: https://arb. ru/b2b/news/tsb_v_oktyabre_banki_aktivno_ kreditovali_ekonomiku_i_narastili_vlozheniya_v_ obli-10434249/?source=mail). 20.11.2020.
4. Азманова Е.Г., Курдюмова Г.Ж. Текущее состояние деятельности коммерческих банков на рынке корпоративных заемщиков // Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета. - 2018. - № 4 (73). - С. 145-149.
5. Коробов Ю.И. Развитие банковской системы: модернизация или трансформация? // Наука и общество. - 2015. - № 3 (22). - С. 39-41.
6. Молчанов О.В. Пути совершенствования банковского кредитования реального сектора экономики // Социально-экономические явления и процессы. - 2014. - N3 (61). - С. 76-80.
7. Стоянова Р.А. Факторы и тенденции развития рынка кредитования юридических лиц в России // Экономические системы. - 2017. - Том 10, N1 (36). - С. 70-72.
8. Воробьева И.Г., Бадмаева Б.С. Актуальные проблемы банковского кредитования реального сектора экономики // Инновационные технологии в машиностроении, образовании и экономике. 2018. - Том 14. N1-2 (7). - С. 33-37.
9. Наточеева Н.Н., Фошкин А.Е. Системный подход российского коммерческого банка к управлению кредитными рисками // Вестник Удмуртского университета. Серия Экономика и право. - 2014. - N3. - С. 65-73.
INTERNAL PROCEDURES OF THE RISK-BASED CREDIT PROCESS IN THE BANK
Ushanov A.E.
Financial University under the Government of the Russian Federation
The successful functioning of the real sector of the Russian economy is impossible without affordable and affordable credit resources. In this regard, it is difficult to overestimate the importance of analyzing the current trend of Bank lending to corporate clients and determining the core factors that affect it. The analysis of recent years shows that banks demonstrate a very restrained policy
in terms of increasing the size of lending to this segment, without developing their risk management in the necessary directions. This hardly meets the needs of the economy in terms of its progressive development, modernization of its industries, and structural adjustment. In this article, we review the current trend of corporate banking lending in Russia, analyze the measures proposed in the literature to stimulate lending to the real sector and reduce its risks, and describe the content of the Bank's internal procedures that help to activate credit operations and reduce their risks.
Keywords: corporate lending, internal procedures, risk-based approach, loan application, powers of lending departments.
References
1. Lending to the non-financial sector of the economy: problems, risks and prospects. XXII all-Russian banking conference. [Electronic resource]. URL: https://asros.ru/upload/iblock/b6d/ Kreditovanie-nefinansovogo-sektora-ekonomiki.pdf)). March 2020.
2. Ushanov A. E. Bondization: signs of recession / / Innovative development of the economy. - 2019. - N1 (49). - Pp. 217-224.
3. Central Bank: in October, banks actively lent to the economy and increased investments in bonds." [Electronic resource]. URL:
https://arb.ru/b2b/news/tsb_v_oktyabre_banki_aktivno_kredi-tovalLekonomikuJ_narastili_vlozheniya_v_obli-10434249/?-source=mail). 20.11.2020.
4. Azmanova E. G., kurdyumova G. Zh. Current state of activity of commercial banks in the market of corporate borrowers // Bulletin of the Saratov state socio-economic University. - 2018. -№ 4 (73). - Pp. 145-149.
5. Korobov Yu.I. Development of the banking system: modernization or transformation? // Science and society. - 2015. - № 3 (22). - Pp. 39-41.
6. Molchanov O. V. ways of improvement of Bank crediting of real sector of economy // Socio-economic phenomena and processes. - 2014. - N3 (61). - Pp. 76-80.
7. Stoyanova, R.A. Factors and trends of development of the market of crediting of legal entities in Russia // Economic system. -2017. - Volume 10, N1 (36). - Pp. 70-72.
8. Vorobyova I. G., Badmaeva B.S. Actual problems of Bank lending to the real sector of the economy // Innovative technologies in mechanical engineering, education, and Economics. 2018. -Volume 14. N1-2 (7). - Pp. 33-37.
9. Natocheeva N. N., Foshkin A.E. System approach of the Russian commercial Bank to credit risk management // Bulletin of the Udmurt University. Series Economics and law. - 2014. -N3. - Pp. 65-73.
