Научная статья на тему 'Влияние управления рисками  на эффективность деятельности коммерческого банка'

Влияние управления рисками на эффективность деятельности коммерческого банка Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

CC BY
1470
226
i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.
Журнал
Концепт
ВАК
Область наук
Ключевые слова
банки / рыночные риски / ключевая ставка / финансовые ресурсы / ликвидность. / banks / market risks / key rate / financial resources / liquidity

Аннотация научной статьи по экономике и бизнесу, автор научной работы — Матевосян Мария Гендриховна, Корниенко Татьяна Анатольевна, Русанова Юлия Владимировна

В статье рассматривается регулирование кредитных отношений государством, изменение учетной ставки Центрального банка, а также уровень операций на открытом рынке и варьирование норм обязательных резервов коммерческих банков страны. К операциям на открытом рынке относятся покупка и продажа Центральным банком некоторых видов ценных бумаг. На кредитном рынке происходит формирование рыночной ставки процента на заемные средства. Решения кредиторов прямо пропорционально зависят от изменений процентных ставок на кредитном рынке. Сам же спрос на кредит находится уже в обратной зависимости от процентных ставок. Регулирование процентных ставок может осуществляться со стороны банков и государства. Кредитно-финансовые учреждения сталкиваются с различными видами банковских рисков при осуществлении своей деятельности, которые отличаются между собой различными факторами. Так, эффективность организации управления рисками во многом зависит от их классификации. Риски в банковской деятельности могут привести к потере ликвидности и к снижению прибыли, в связи с этим банки стремятся заранее предугадывать риски и постараться снизить их.

i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.
iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.
i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.

Risk management influence on the effectiveness of a commercial bank

The article discusses the regulation of credit relations by the government, changes in the discount rate of the Central Bank, as well as the level of operations in the open market and the variation in the norms of mandatory reserves for commercial banks in the country. Open market operations include the purchase and sale of certain types of securities by the Central Bank. There is a formation of a market interest rate on borrowed funds in the credit market. The decisions of creditors are directly proportional to the change in interest rates in the credit market. The very demand for a credit is already in inverse proportion to interest rates. Banks and the government can carry out regulation of interest rates. Financial institutions face various types of banking risks in their operations, which differ by various factors. Thus, the effectiveness of risk management is largely dependent on their classification. Risks in banking may lead to a loss of liquidity and lower profits, and therefore banks tend to anticipate risks and try to reduce them.

Текст научной работы на тему «Влияние управления рисками на эффективность деятельности коммерческого банка»

Матевосян М. Г., Корниенко Т. А., Русанова Ю. В. Влияние управления рисками на эффективность деятельности коммерческого банка//Научно-ме-тодический электронный журнал «Концепт». - 2019. - № 1 (январь). -0,5п. л. - URL http://e-koncept.ru/2019/194004.htm.

ART 194004 DOI 10.24411/2304-120X-2019-14004 УДК 336.71

Матевосян Мария Гендриховна,

кандидат экономических наук, доцент кафедры экономики и менеджмента филиала ФГБОУ ВО «Кубанский государственный университет», г. Армавир

Корниенко Татьяна Анатольевна,

кандидат исторических наук, доцент, заместитель директора по научной работе филиала ФГБОУ ВО «Кубанский государственный университет», г. Армавир

Русанова Юлия Владимировна,

студентка филиала ФГБОУ ВО «Кубанский государственный университет», г. Армавир

Влияние управления рисками на эффективность деятельности коммерческого банка

Аннотация. В статье рассматривается регулирование кредитных отношений государством, изменение учетной ставки Центрального банка, а также уровень операций на открытом рынке и варьирование норм обязательных резервов коммерческих банков страны. К операциям на открытом рынке относятся покупка и продажа Центральным банком некоторых видов ценных бумаг. На кредитном рынке происходит формирование рыночной ставки процента на заемные средства. Решения кредиторов прямо пропорционально зависят от изменений процентных ставок на кредитном рынке. Сам же спрос на кредит находится уже в обратной зависимости от процентных ставок. Регулирование процентных ставок может осуществляться со стороны банков и государства. Кредитно-финансовые учреждения сталкиваются с различными видами банковских рисков при осуществлении своей деятельности, которые отличаются между собой различными факторами. Так, эффективность организации управления рисками во многом зависит от их классификации. Риски в банковской деятельности могут привести к потере ликвидности и к снижению прибыли, в связи с этим банки стремятся заранее предугадывать риски и постараться снизить их.

Ключевые слова: банки, рыночные риски, ключевая ставка, финансовые ресурсы,

ликвидность.

Раздел: (04) экономика.

С экономической глобализацией банковский сектор занимает все более важное место в экономике на национальном и международном уровне. Эффективность коммерческого банка влияет как на его конкурентоспособность, так и на ту роль, которую она играет в экономическом развитии. Поэтому изучение эффективности деятельности коммерческих банков всегда было актуальным для экономистов.

На сегодняшний день во всем мире остро поставлен вопрос стремительных трансформаций политики и экономики стран. В Российской Федерации национальная финансовая система относится к типу континентальных систем, в которых доминирует банковский сектор. Исходя из этого, достижение стабильности финансовой системы, с одной стороны, предполагает эффективное функционирование коммерческих банков в качестве финансовых посредников, а с другой стороны, характеризуется наличием у них способности противостоять экономическим шокам без существенного ущерба рациональному перераспределению финансовых ресурсов [1].

ISSN 2304-120Х

ниепт

научно-методический электронный журнал

ББГ»! 2Э04-120Х

ниепт

научно-методический электронный >курнал

Матевосян М. Г., Корниенко Т. А., Русанова Ю. В. Влияние управления рисками на эффективность деятельности коммерческого банка//Научно-ме-тодический электронный журнал «Концепт». - 2019. - № 1 (январь). -0,5п. л. - URL http://e-koncept.ru/2019/194004.htm.

Одним из крупнейших финансовых институтов Российской Федерации является публичное акционерное общество (ПАО) «Сбербанк», которое постоянно сталкивается с различными рисками при оказании банковских услуг.

Система управления рисками является частью общей системы управления Группы и направлена на обеспечение устойчивого развития в рамках реализации Стратегии развития, утвержденной Наблюдательным советом Сбербанка.

ПАО «Сбербанк» осуществляет управление всеми существенными для Группы видами рисков, которые выявляются по результатам ежегодной процедуры идентификации и оценки существенности рисков. Рассмотрим виды рисков, которые представлены на рисунке.

Система управления рисками Группы формируется с учетом требований Банка России и нормативных актов Российской Федерации, а также рекомендаций Базель-ского комитета по банковскому надзору. Процесс интегрированного управления рисками включает в себя следующие этапы [2]:

1. Идентификация рисков и оценка их существенности

Цель этапа - выявление всех существенных рисков, влияющих на деятельность Группы.

2. Формирование систем управления существенными рисками

Целью этапа является распределение функций по управлению рисками Группы среди должностных лиц, подразделений и коллегиальных органов Сбербанка и иных участников.

3. Планирование уровня подверженности рискам.

4. Управление совокупным уровнем рисков Группы

Целью этапа является обеспечение соответствия уровня рисков Группы целевым значениям.

Один из основных видов банковской деятельности - это кредитная деятельность, так как она является наиболее доходной статьей активов кредитных организаций и в то же время самой рискованной.

В современных условиях ее основной вектор - развитие рыночных отношений, увеличение эффективности производственной деятельности, усиление экономической системы государства. Коммерческие банки подвергаются кредитным рискам, осуществляя кредитную деятельность [3].

Процесс управления кредитным риском заключается в создании механизма для обеспечения оптимального соотношения между прибыльностью деятельности банков, уровнем принятых рисков в краткосрочной и долгосрочной перспективе и включает управление риском кредитного портфеля, организацию кредитного процесса и кредитных операций, оценку политики по ограничению кредитных рисков, а также по резервированию возможных потерь с помощью различных инструментов.

Управление кредитным риском - одна из важнейших функций банка в современной банковской системе. Риск присущ всем аспектам банковских операций. Тем не менее кредитный риск является решающим фактором, которым необходимо управлять на каждом этапе кредитного процесса, поскольку оценка кредита - это основной этап для определения уровня риска в конкретном заемщике. Банкротство банков и значительные кредитные проблемы, с которыми сталкиваются банки, являются ярким напоминанием о важности точного измерения и обеспечения кредитного риска. Таким образом, каждый коммерческий банк должен уделять большое внимание развитию эффективного и надежного кредитования, а также системе оценки всей организации.

Оценка уровня риска и эффективности деятельности коммерческого банка способствует расширению империи банковского бизнеса. Данная оценка банковской системы способствует повышению эффективности управления кредитами.

Матевосян М. Г., Корниенко Т. А., Русанова Ю. В. Влияние управления рисками на эффективность деятельности коммерческого банка//Научно-ме-тодический электронный журнал «Концепт». - 2019. - № 1 (январь). -0,5п. л. - URL: http://e-koncept.ru/2019/194004.htm.

- Операционный риск;

- правовой риск;

- риск кибербезопасности

Риск ликвидности

- Комплеанс-риск;

- налоговый риск;

- стратегический риск;

- бизнес-риск;

- регуляторный риск;

- риск моделей;

- риск потери деловой репутации

Виды рисков

Важно оценить уровень кредитного риска каждого заемщика, а также уровень кредитного портфеля банка. В литературе существует множество инструментов и методов измерения кредитного риска, эти инструменты по-разному используются банками в основе кредитной культуры и философии кредитования.

В процессах оценки кредитоспособности банки определяют любые обманчивые действия со стороны заемщика, чтобы знать уровень риска. Банк всегда пытается улучшить свои инструменты для измерения кредитного риска и качества кредитования, а также принимает различные меры эффективной системы управления кредитами. Это требует надлежащей подготовки сотрудников и повышения их квалификации. Более квалифицированный аналитик по риску может быть привлечен к повышению качества кредитного риска.

ISSN 2304-120Х

ниепт

научно-методический электронный журнал

Кредитный риск

Рыночный риск

- Риск физической ликвидности;

- риск нормативной ликвидности;

- риск концентрации

Прочие риски

ISSN 2Э04-120Х

ниепт

научно-методический электронный журнал

Матевосян М. Г., Корниенко Т. А., Русанова Ю. В. Влияние управления рисками на эффективность деятельности коммерческого банка//Научно-ме-тодический электронный журнал «Концепт». - 2019. - № 1 (январь). -0,5п. л. - URL: http://e-koncept.ru/2019/194004.htm.

Вследствие этого необходимо проследить степень кредитного риска на примере банка ПАО «Сбербанк» на уровне кредитного портфеля, так как данный показатель является неотъемлемым в эффективности управления кредитным риском для банка в целом.

Исходя из данных, представленных в табл. 1, проведем анализ динамики объема просроченной задолженности заемщиков ПАО «Сбербанк» за 2014-2016 гг., так как одним из важных индикаторов кредитного риска на уровне кредитного портфеля является показатель просроченной задолженности [4].

Таблица 1

Динамика объемов просроченной задолженности и резервов на возможные потери по ссудам ПАО «Сбербанк» за 2014-2016 гг., млн руб.

Показатели 2014 г. 2015 г. 2016 г.

Объемы просроченной задолженности по ссудам 695 225 871 360 626 278

Резервы на возможные потери по ссудам 801 204 1 010 819 1 038 721

Коэффициент покрытия просроченных кредитов созданными резервами 1,15 1,16 1,66

По данным табл. 1 видно, что объемы просроченной задолженности в 2015 г. увеличились по сравнению с 2014 г. на 176 135 млн руб., что в первую очередь имеет связь со сложившейся нестабильной макроэкономической ситуацией в 2014 г. Но несмотря на это сформированные банком резервы на возможные потери по ссудам компенсируют текущую просроченную кредитную задолженность с коэффициентом 1,16.

Анализ уровня кредитного риска кредитного портфеля коммерческого банка проводится для того, чтобы повысить результативность кредитной деятельности. Система управления кредитным риском, сформированная ПАО «Сбербанк», предполагает оперативное получение информации по вероятным потерям по различным видам ссуд и, соответственно, предоставление возможности своевременно минимизировать или устранить риски, что содействует укреплению устойчивости и надежности банка на кредитном рынке страны [5].

Одним из важнейших видов риска в банковской сфере является рыночный риск, подразумевающий возможность возникновения финансовых потерь у банка вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют, котировок долевых ценных бумаг, процентных ставок, цен на драгоценные металлы и других рыночных индикаторов [6].

Рыночные риски включают в себя процентный риск, фондовый риск, валютный риск, товарный риск, риск рыночного кредитного спреда, риск волатильности. В связи с этим оценим величину рыночного риска ПАО «Сбербанк» на основе данных табл. 2.

Данные табл. 2 свидетельствуют об уменьшении величины рыночного риска на 2016 г. по сравнению с 2015 г., что связано с существенным снижением позиции в валютах и погашением значительной доли облигаций в иностранных валютах в портфеле банковской книги [7].

В 2017 г. динамика кредитных рисков будет зависеть преимущественно от макроэкономической ситуации и от способности банков оперативно реагировать и приспосабливаться к изменениям внутреннего рынка страны. Возможно предположить сохранение невысокой деловой активности, снижение спроса на заемные средства, увеличение дефолтов кредитных портфелей и рост просроченной задолженности, что в целом отразится на сохранении жесткой кредитной политики.

Данная статья нацелена на обоснование теоретических и методологических подходов и стандартов для оценки уровня риска и эффективности деятельности коммерческого банка на основе применения современных методов с учетом конкретных данных кредитных организаций.

Матевосян М. Г., Корниенко Т. А., Русанова Ю. В. Влияние управления рисками на эффективность деятельности коммерческого банка//Научно-ме-тодический электронный журнал «Концепт». - 2019. - № 1 (январь). -0,5п. л. - URL: http://e-koncept.ru/2019/194004.htm.

Таблица 2

Величина рыночного риска ПАО «Сбербанк» за 2015-2016 гг.

Показатели 2015 г. 2016 г.

Величина Влияние на Влияние Величина Влияние на Влияние

рыночного собствен- на чи- рыноч- собствен- на чи-

риска, млрд руб. ные средства, % стую прибыль, % ного риска, млрд руб. ные средства, % стую прибыль, %

Риск по портфелю долговых 85,0 3,2 36,0 37,5 1,3 6,9

ценных бумаг

Фондовый риск 0,3 0,0 0,1 0,1 0,0 0,0

Валютный риск 11,7 0,4 4,9 3,3 0,1 0,6

Товарный риск 0,2 0,0 0,1 0,1 0,0 0,0

Рыночный риск

(с учетом диверсификации) 96,4 3,6 40,8 40,1 1,4 7,4

Эффект диверсификации 0,6 0,0 0,2 0,9 0,0 0,2

Методологической основой исследования является методология научного знания, в частности методы системного и сравнительного анализа, методы научной абстракции, обобщения, сравнения, группировки, формализации, историко-логического анализа теоретического и практического материала. Изучение различных вариантов интерпретации эффективности банковской деятельности и анализа концепций, существующих в зарубежной и отечественной научной литературе, отражающих взгляды на эту категорию, позволяет выявить недостатки современных подходов к определению сущности эффективности коммерческого банка.

В настоящее время роль банков очень важна, они занимают лидирующие позиции в экономическом мире. Банки являются крупнейшими торговыми агентами. Таким образом, банковская индустрия крайне необходима для развития торговли и промышленности, она очень полезна для экономической деятельности и промышленного прогресса в стране. В этой ситуации эффективность коммерческих банков, их измерение и оценка стали очень важной частью анализа эффективности банка.

Таким образом, это исследование фокусируется на теоретических вопросах эффективности банка.

Эффективное использование ресурсов является основной целью каждого банкира. Сегодня банки существуют в одной из самых конкурентных сред во всем бизнесе. Сохранение старых клиентов и привлечение новых, предоставление новых продуктов при соблюдении нормативных требований сложнее, чем когда-либо. Кроме того, усиление конкуренции со стороны небанковских институтов и технологических инноваций оказывает сильное давление на банки для повышения их эффективности. Поэтому очевидно, что банки будут более конкурентоспособными и, следовательно, будут успешными в поддержании своего бизнеса, если они будут действовать эффективно.

Также банки играют уникальную и важную роль в любой экономике, потому что они влияют на благосостояние каждого экономического агента, с которым они работают. Улучшение эффективности банков дает банкам и другим финансовым учреждениям возможность резко повысить свою производительность, а это, в свою очередь, улучшает уровень жизни населения.

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

Говоря об эффективности банка, нужно определить место банковского учреждения в современной экономике и его основные функции.

ISSN 2304-120Х

ниепт

научно-методический электронный журнал

ISSN 2Э04-120Х

ниепт

научно-методический электронный журнал

Матевосян М. Г., Корниенко Т. А., Русанова Ю. В. Влияние управления рисками на эффективность деятельности коммерческого банка // Научно-методический электронный журнал «Концепт». - 2019. - № 1 (январь). -0,5п. л. - URL: http://e-koncept.ru/2019/194004.htm.

Конкретная характеристика банковского дела заключается в том, что банку разрешается принимать вклады от населения, чтобы держать их под контролем в целях безопасности. В то же время банк может давать кредиты нуждающимся в них людям или фирмам из средств, полученных в качестве вкладов. Поэтому банки мобилизуют экономику и облегчают перераспределение потоков сбережений населения.

В исследовании рассматривались ключевые вопросы эффективности банковской деятельности и оценки уровня риска банка. Но все, что изучается в теории, это всего лишь возможные меры управления и повышения эффективности коммерческих банков. Измерение эффективности банка осложняется тем, какие услуги выполняет тот или иной коммерческий банк. Исследователи занимаются сложными вопросами в области банковского производства с множеством данных. Поэтому неудивительно, что оценка эффективности коммерческого банка значительно варьируется в исследованиях, так как в них используются разные методы, концепции и образцы данных банковского производства.

Каждый подход к определению и измерению эффективности банка основан на собственном предположении исследователей и, следовательно, дает разные результаты. Но, несмотря на различия в средней измеренной эффективности в разных концепциях функционирования банков, существует некоторое сходство в рейтингах показателей эффективности отдельных банков.

Все банки стараются работать максимально эффективно для достижения социально-экономических целей, но риски, угрожающие их работе, всегда присутствуют.

Результаты работы подтверждают многогранность и сложность существующих проблем и проблем, связанных с эффективностью банковской деятельности и ее оценкой. Экономисты дали понимание характера эффективности, а дальнейшие исследования должны определить, насколько чувствительны эти выводы к конкретным наборам данных и методам оценки того или иного коммерческого банка.

Отметим также то, что кроме количественных показателей в определении эффективности банка следует учитывать устойчивость банковского бизнеса; способность банка выжить в случае непредвиденных изменений на рынке; существование у банка потенциала для дальнейшего роста. Ключевыми факторами, влияющими на данные направления, выступают: стабильность состава акционеров, диверсификация бизнеса, деловая репутация и профессиональные качества топ-менеджмента, организация систем управления и, конечно, отношения банка с органами государственного управления. Такие факторы очень часто играют более значимую роль в определении эффективности банка, чем текущие экономические показатели.

Таким образом, можно сделать вывод, что, учитывая современные тенденции и перспективы изменений на сегодняшний день, чтобы оставаться в банковском секторе экономики России, банкам необходимо быть более чем инновационными и технологичными, они должны оценивать ситуацию наперед и развивать свои сервисы быстрее других субъектов экономики. Однако на данный момент кредитная деятельность коммерческих банков не согласована с потребностями инновационной экономики. Они не в состоянии предоставлять отечественным компаниям доступ к необходимому финансированию нередко по причине архаичных процедур кредитования и оценки кредитных рисков [8].

Управление банковским риском - это основа успешной работы банка. Очень важно грамотно разрабатывать банковскую стратегию и руководствоваться ею для дальнейшего избежания риска. От этого зависит прибыль банка. Поэтому большинство банков заинтересовано в стабильном и прибыльном функционировании бизнеса в долгосрочной перспективе, на которое не должны отрицательно влиять риски и кризисы.

Матевосян М. Г., Корниенко Т. А., Русанова Ю. В. Влияние управления рисками на эффективность деятельности коммерческого банка // Научно-методический электронный журнал «Концепт». - 2019. - № 1 (январь). -0,5п. л. - URL: http://e-koncept.ru/2019/194004.htm.

Ссылки на источники

1. Аникин А. В., Бельмесов А. С., Бельмесова Е. Е. Оценка эффективности деятельности системно значимого коммерческого банка как способ мониторинга рисков банковского сектора // Вестник Нижегородского университета им. Н. И. Лобачевского. Серия: Социальные науки. - 2017. - № 3 (47). - С. 7-13.

2. ПАО «Сбербанк»: официальный сайт. - URL: http:// www.sberbank.ru/ru/person.

3. Остапенко Н. А. Анализ уровня кредитного риска кредитного портфеля коммерческого банка // Аллея науки. - 2017. - Т. 1. - № 14. - С. 82-84.

4. Аудиторское заключение о годовой бухгалтерской (финансовой) отчётности ПАО «Сбербанк России» за 2014 год // Официальный сайт ПАО «Сбербанк России». - URL: http:// www.sberbank.com/ru.

5. Аудиторское заключение о годовой бухгалтерской (финансовой) отчётности ПАО «Сбербанк России» за 2015 год // Официальный сайт ПАО «Сбербанк России». - URL: http:// www.sberbank.com/ru.

6. Годовой отчёт ПАО «Сбербанк России» за 2016 год // Официальный сайт ПАО «Сбербанк России». -URL: http:// www.sberbank.com/ru.

7. Аудиторское заключение о годовой бухгалтерской (финансовой) отчётности ПАО «Сбербанк России» за 2016 год // Официальный сайт ПАО «Сбербанк России». - URL: http:// www.sberbank.com/ru.

8. Матевосян М. Г. Распределение инвестиционных ресурсов банковского сектора в аспекте решения задач модернизации экономики России // Вестник СКГИ. Экономические науки. - Ставрополь: Типография «Аспект» ИП Соколовская С.Н., 2016. - № 2(18).

Maria Matevosyan,

Candidate of Economic Sciences, Associate Professor, Economics and Management Chair, branch of Kuban State University, Armavir

Tatiana Kornienko,

Candidate of Historical Sciences, Associate Professor, Deputy Director for Scientific Work, branch of Kuban State University, Armavir Yulia Rusanova,

Student, branch of Kuban State University, Armavir

Risk management influence on the effectiveness of a commercial bank

Abstract. The article discusses the regulation of credit relations by the government, changes in the discount rate of the Central Bank, as well as the level of operations in the open market and the variation in the norms of mandatory reserves for commercial banks in the country. Open market operations include the purchase and sale of certain types of securities by the Central Bank. There is a formation of a market interest rate on borrowed funds in the credit market. The decisions of creditors are directly proportional to the change in interest rates in the credit market. The very demand for a credit is already in inverse proportion to interest rates. Banks and the government can carry out regulation of interest rates. Financial institutions face various types of banking risks in their operations, which differ by various factors. Thus, the effectiveness of risk management is largely dependent on their classification. Risks in banking may lead to a loss of liquidity and lower profits, and therefore banks tend to anticipate risks and try to reduce them.

Key words: banks, market risks, key rate, financial resources, liquidity. References

1. Anikin, A. V., Bel'mesov, A. S. & Bel'mesova, E. E. (2017). "Ocenka ehffektivnosti deyatel'nosti sistemno znachimogo kommercheskogo banka kak sposob monitoringa riskov bankovskogo sektora", Vestnik Nizhegorodskogo universiteta im. N. I. Lobachevskogo. Seriya: Social'nye nauki, № 3 (47), pp. 7-13.

2. PAO "Sberbank": oficial'nyj sajt. Available at: http:// www.sberbank.ru/ru/person (in Russian).

3. Ostapenko, N. A. (2017). "Analiz urovnya kreditnogo riska kreditnogo portfelya kommercheskogo banka", Alleya nauki, t. 1, № 14, pp. 82-84 (in Russian).

4. "Auditorskoe zaklyuchenie o godovoj buhgalterskoj (finansovoj) otchyotnosti PAO "Sberbank Rossii" za

2014 god", Oficial'nyj sajt PAO "Sberbank Rossii". Available at: http:// www.sberbank.com/ru (in Russian).

5. "Auditorskoe zaklyuchenie o godovoj buhgalterskoj (finansovoj) otchyotnosti PAO "Sberbank Rossii" za

2015 god", Oficial'nyj sajt PAO "Sberbank Rossii". Available at: http:// www.sberbank.com/ru (in Russian).

6. "Godovoj otchyot PAO "Sberbank Rossii" za 2016 god", Oficial'nyj sajt PAO "Sberbank Rossii". Available at: http:// www.sberbank.com/ru (in Russian).

7. "Auditorskoe zaklyuchenie o godovoj buhgalterskoj (finansovoj) otchyotnosti PAO "Sberbank Rossii" za

2016 god", Oficial'nyj sajt PAO "Sberbank Rossii".. Available at: http:// www.sberbank.com/ru (in Russian).

8. Matevosyan, M. G. (2016). "Raspredelenie investicionnyh resursov bankovskogo sektora v aspekte resh-eniya zadach modernizacii ehkonomiki Rossii", Vestnik SKGI. Ehkonomicheskie nauki, Tipografiya "Aspekt" IP Sokolovskaya S.N., Stavropol', № 2(18) (in Russian).

ISSN 2304-120X

ко ниепт

научно-методический электронный журнал

ISSN 2Э04-120Х

ниепт

научно-методический электронный журнал

Матевосян М. Г., Корниенко Т. А., Русанова Ю. В. Влияние управления рисками на эффективность деятельности коммерческого банка // Научно-методический электронный журнал «Концепт». - 2019. - № 1 (январь). -0,5п. л. - URL: http://e-koncept.ru/2019/194004.htm.

Рекомендовано к публикации:

Горевым П. М., кандидатом педагогических наук, главным редактором журнала «Концепт»

Поступила в редакцию Received 15.10.18 Получена положительная рецензия Received a positive review 10.11.18

Принята к публикации Accepted for publication 10.11.18 Опубликована Published 30.01.19

Creative Commons Attribution 4.0 International (CC BY 4.0) © Концепт, научно-методический электронный журнал, 2019 © Матевосян М. Г., Корниенко Т. А., Русанова Ю. В., 2019

www.e-koncept.ru

9772304120197

i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.