CC BY
45
УДК-336.777.6
Чупятова Е.Н студент 3 курса ИМСИТ, РФ, г. Краснодар Винделович Н.В Преподаватель академический колледжа Академии маркетинга и социально -информационных технологий -
ИМСИТ РФ, г. Краснодар Chupyatova E.N.
3rd year student IMSIT, RF, Krasnodar Vindelovich N. V.
Academic College Teacher Academy of Marketing and Social Information Technologies -
IMSIT RF, Krasnodar ВЕКСЕЛЬ. ПЕРЕВОДНОЙ ВЕКСЕЛЬ (ТРАТТА) BILL OF EXCHANGE BILL OF EXCHANGE (DRAFT)
Аннотация: Вексель - вид ценной бумаги, письменное долговое обязательство, установленной формы, наделяющее его владельца (векселедержателя) безоговорочным правом требовать с векселедателя безусловной оплаты указанной суммы денег к определенному сроку.
Вексель применяется как платежное и расчетное средство, а также используется в качестве средства получения кредита, который предоставлялся продавцом покупателю в товарной форме в виде отсрочки платежа.
Annotation: Bill - of Exchange is a type of security, a written promissory note of the established form, which gives its owner (holder) the unconditional right to demand from the drawer the unconditional payment of the specified amount of money by a certain date.
The bill is used as a payment and settlement means, and is also used as a means of obtaining a loan, which was provided by the seller to the buyer in a commodity form in the form of a deferred payment.
Ключевые слова: Вексель, функции векселя, переводной вексель, обязательные реквизиты векселя, вексельная сумма, участники переводного векселя, срок платежа.
Key words: bill of exchange, bill of exchange functions, transfer bill, binding details of bill of exchange, bill of exchange amount, participants of bill of exchange, due date.
1 Понятие векселя
Вексель - вид ценной бумаги, письменное долговое обязательство, установленной формы, наделяющее его владельца (векселедержателя) безоговорочным правом требовать с векселедателя безусловной оплаты указанной суммы денег к определенному сроку.
Вексель применяется как платежное и расчетное средство, а также используется в качестве средства получения кредита, который предоставлялся продавцом покупателю в товарной форме в виде отсрочки платежа.
Поэтому можно сказать, что вексель - это двойственный рыночный инструмент, обеспечивающий обязательства с одной стороны и возврат долга - с другой [1].
Вексель - это первая и самая ранняя в товарном мире форма ценной бумаги, из которой произошли, по сути, все другие виды ценных бумаг. Сам вексель ведет свое происхождение из простой долговой расписки. В современном товарном мире вексель активно используется, но занимает достаточно скромное место по сравнению с такими массовыми видами ценных бумаг, как акции и облигации.
Отличие векселя от акции состоит в том, что последняя есть долевая ценная бумага, а вексель - долговая. Их единство исходит из того, что в основе любой ценной бумаги лежит ссудный капитал, а не товарная или производительная его формы.
Отличие векселя от облигации основывается на различиях, проистекающих из их конкретных форм существования как ценных бумаг:
- облигация - по своей сути эмиссионная бумага, а вексель имеет более индивидуальный характер (хотя на рынке можно встретить и выпуски векселей крупными партиями);
- эмиссия облигаций подлежит обязательной регистрации со стороны государства, а векселей - нет;
- вексель может использоваться как платежно-расчетное средство, а расчеты с помощью облигаций не разрешаются;
- облигация продается по договору купли-продажи, а вексель передается по приказу его владельца.
В отличие от акций и облигаций вексель может существовать только в документарной (бумажной) форме.
2 Функции векселя
Вексель является важнейшим финансовым инструментом, выполняющим определенные функции:
- вексель в первую очередь является средством для получения кредита. С помощью векселя можно оплатить приобретенный товар или услуги, вернуть полученную ссуду, предоставить кредит. Для кредиторов являются привлекательными формальная и материальная строгость векселя, его легкая передаваемость и быстрота взыскания долгов;
- еще одна функция векселя - возможность его использования в
качестве обеспечения сделок. Иными словами, держатель векселя имеет право получить деньги по векселю ранее установленного в нем срока двумя путями: посредством учета векселя в банке или путем получения кредита, под залог имеющейся у него ценной бумаги;
- вексель служит инструментом денежных расчетов. Кроме того, он способен ускорять расчеты, поскольку до момента оплаты вексель проходит нескольких держателей, гасит их обязательства и тем самым уменьшает потребность в реальных деньгах.
3 Вексельная сумма
Вексельная сумма часто указывается и цифрами, и прописью. В случае их расхождения, вексель считается выписанным на сумму, написанную прописью. Если в векселе имеется несколько сумм, то вексель считается выписанным на меньшую из них. Не допускается разбивка суммы платежа векселя по срокам и по частям. Вексель является абстрактным обязательством уплатить определенную сумму денег безотносительно к причине его выдачи. Если, например, вексель выдан раньше, чем получен товар (актив), то риск несет векселедатель, так как он является должником по векселю, хотя еще и не получил соответствующий товар.
Вексель может быть выписан с учетом процентов по предоставленной должнику «ссуде». Данный процент может быть либо сразу включен в вексельную сумму, либо может быть указан отдельно. Процентная ставка по вексельной сумме может быть указана только, если срок платежа по векселю установлен по предъявлению [2].
4 Переводной вексель
Переводной вексель (тратта) - это приказ кредитора заемщику заплатить в оговоренный срок указанную сумму денег третьему лицу или предъявителю векселя. Переводной вексель составляется в строгом соответствии с установленной законом формой. Его можно использовать в торговых сделках, в том числе международных, в качестве средства оплаты.
Кредитор, выписывающий переводной вексель, называется трассантом. Заемщика, который должен будет платить по векселю, принято именовать трассатом. Получателя суммы, указанной в векселе - ремитентом. В качестве ремитента может выступать как третье лицо, так и сам векселедатель.
Переводной вексель создавался, прежде всего, для упрощения торговли. Например, покупатель товара мог рассчитаться с продавцом переводным векселем, плательщиком по которому выступит его банк либо тот, кто ему должен в рамках торгового соглашения.
Переводной вексель должен в обязательном порядке содержать следующие данные:
- наименование «вексель», включенное в самый текст документа и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен;
- простое и ничем не обусловленное предложение уплатить
определенную сумму;
- наименование плательщика;
- срок платежа;
- указание места, в котором должен быть совершен платеж;
- наименование того, кому или по приказу кого платеж должен быть совершен;
- дата и место составления векселя;
- подпись векселедателя.
Отсутствие хотя бы одного из этих реквизитов сделает вексель недействительным (превратит его в обычную долговую расписку, которая не будет считаться векселем и не подпадает под вексельное право). В то же время есть ряд исключений. Так, если не указан срок платежа, то вексель оплачивается по предъявлении. Если не названо место платежа, им будет адрес плательщика, а если место составления - то адрес векселедателя.
Кроме того, даже в том случае, когда на векселе стоят подписи лиц, которые не могли обязаться по векселю, либо поддельные, все равно остальные подписи будут считаться действительными. На практике это может означать, что если сотрудник компании подписал вексель, не имея на это право, то отвечать по данному векселю обязан он лично.
Переводной вексель должен быть предъявлен плательщику для получения его согласия оплатить вексель. Эта процедура называется акцептом векселя.
При отказе от акцепта или отказе оплатить вексель в дальнейшем применяется процедура протеста по векселю [3].
5 Участники переводного векселя
Лиц, участвующих в операциях с переводным векселем, обозначают следующим образом:
- векселедатель (трассант), то есть то, лицо которое выдает переводной вексель, тем самым переводя обязательство осуществления платежа на третье лицо - трассата;
- векселедержатель (ремитент), то есть то лицо, которое наделяется данным документом правом на получение платежа по векселю;
- плательщик по векселю (трассат), то есть то лицо, которое в силу наличия обязательств перед векселедателем берет на себя обязательство оплату долга его кредитору.
Суть переводного векселя заключается в том, что он обеспечивает погашение двух кредитов, что можно объяснить на следующем упрощенном примере [4].
6 Срок платежа
Вексельным законодательством установлены следующие сроки платежа по векселю:
- «по предъявлению» - платеж производится по предъявлению векселя. Он должен быть предъявлен к платежу в течение одного года со дня
его составления, но векселедатель может оговорить сроки предъявления к оплате. В случае просрочки вексель теряет свою вексельную силу;
- «определенный период времени от предъявления» - оплата осуществляется через определенный период времени после даты предъявления векселя. Последнее фиксируется отметкой на лицевой стороне векселя, что фактически является согласием на оплату или днем опротестования векселя в акцепте;
- «определенный период времени от составления» - оплата совершается через определенное число дней от составления векселя;
- «на определенный день» - оплата происходит в день, установленный в векселе.
Если срок платежа в векселе не указан, то это означает, что он подлежит оплате по предъявлении в течение года с момента выставления векселя. Вексель, в котором одновременно не указаны даты составления и срок платежа, является недействительным.
Место платежа - обычно им является местонахождение плательщика, если иное не оговорено в векселе. Если в векселе место платежа не указано, то им также будет считаться местонахождение плательщика. При одновременном отсутствии в векселе места платежа и местонахождения плательщика вексель считается недействительным. Вексель будет недействительным, если в нем указано несколько мест платежа [5].
Вывод.
Таким образом, вексель - это письменное подтверждение долга. На него никак не влияют обстоятельства, при которых он выписывается и характеристики сделки. Если нужно указать дополнительный условия, -например, продажа товара, предоставление кредита и так далее, то между сторонами заключается дополнительный договор.
Применять вексель можно в различных сферах - от уплаты собственных долгов, до продажи банковским организациям. А ценность этой бумаги становится выше по мере приближения обозначенного срока уплаты долга.
Использованные источники:
1 Интернет - портал «www.audit-it.ru» [Электронный ресурс] доступа - https://www.audit-it.ru.- Загл. с экрана.
2 Интернет - портал «www.grandars.ru» [Электронный ресурс] доступа - http://www.grandars.ru.- Загл. с экрана.
3 Интернет - портал «www.banki.ru» [Электронный ресурс] доступа - https://www.banki.ru.- Загл. с экрана.
4 Интернет - портал «spravochnick.ru» [Электронный ресурс] доступа - https://spravochnick.ru.- Загл. с экрана.
5 Интернет - портал «www.grandars.ru» [Электронный ресурс] доступа - http://www.grandars.ru.- Загл. с экрана.
Режим Режим Режим Режим Режим
