CC BY
30
© Н.В. Галиева, Е.И. Буюк, 2014
УДК 65.01
Н.В. Галиева, Е.И. Буюк
ВАРИАНТЫ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НА ТУЧКОВСКОМ КОМБИНАТЕ СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ
Для улучшения финансового состояния хозяйственной деятельности Тучковского комбината строительных материалов предложен вариант замены экскаватора. Проведен расчет эффективности производственной деятельности предприятия с помощью программного продукта «АЛЬТ-Инвест» 5.1. Определена эффективность варианта замены экскаватора ЭКГ-4,6 на более подвижный экскаватор Komatsu. Его использование дало больший эффект за счет уменьшения затрат и увеличения объема добычи нерудных строительных материалов на предприятии. Ключевые слова: нерудные строительные материалы, повышение эффективности производства, вариант замены экскаватора, анализ чувствительности, программный продукт, чистая приведенная стоимость, внутренняя норма рентабельности, дисконтированный срок окупаемости.
По объему добываемого минерального сырья промышленность нерудных строительных материалов России и многих других стран значительно опережает любую другую отрасль. На рис. 1 представлены значения объема производства нерудных строительных материалов в РФ в динамике с 1990-2012 гг. [1].
Значение объема производства нерудных строительных материалов (НСМ) за 2012 г. меньше в 1,8 раза, чем показатель в 1990 г. (413 млн м3 и 712,6 млн м3 соответственно). Из гра-
Рис. 1. Объем производства нерудных строительных материалов в РФ 1990-2012 гг.
фика видно, после резкого падения до минимального значения ситуация постепенно на производстве НСМ выравнивается, лишь в 2009 г. явно заметен резкий спад, в силу влияния кризиса. Для преодоления кризиса в промышленности, становится особенно актуально повышение эффективности использования ресурсов производства.
Отрасль строительных материалов динамично развивается в Московском регионе, в частности в Москве. В области ценообразования на рынке нерудных строительных материалов
можно отметить значительный рост цен на основные виды материалов: песок и щебень.
Одним из резервов повышения эффективности производства является своевременное обновление активной части основных фондов с подбором оборудования, которое можно более эффективно использовать в конкретных геологических условиях.
ОАО «Тучковский комбинат строительных материалов». ОАО «Тучковский комбинат строительных материалов» (ТКСМ) - старейшее горнодобывающее предприятие, расположенное в Рузском районе Московской области. Основным направлением деятельности в Рузском районе ТКСМ является производство щебня, песка, бетона и строительных растворов [2]. На Тучковском комбинате сложилась особая ситуация, когда геологические запасы не позволяют использовать мощное оборудование. Исходя из этого для повышения эффективности хозяйственной деятельности предприятия ОАО «Тучковский комбинат строительных материалов» предложен вариант замены оборудования на более подвижное и наиболее подходящее для данных геологических и производственных условий.
Предложено мероприятие по повышению эффективности производственной деятельности на Тучковском комбинате строительных материалов. Сначала проанализирована производственно-хозяйственная деятельность комбината на следующие пять лет без проведения мероприятия,
далее определена экономическая эффективность замены оборудования и произведено сравнение с результатами деятельности без замены оборудования. Для этого с помощью программного продукта «АЛЬТ-Инвест» 5.12 рассчитана эффективность производственной ситуации на комбинате ОАО «Тучковский комбинат строительных материалов».
Программный продукт «АЛЬТ-Инвест» предназначен для проведения оценки коммерческой привлекательности инвестиционных проектов. «АЛЬТ-Инвест» определяет экономическую эффективность по международной методике UNIDO (ЮНИДО) -Организация Объедененных Наций по Промышленному Развитию (United Nations Industrial Development) [3].
Для расчета используются следующие исходные данные: налоговое окружение, прогноз цены реализации продукции, план производства продукции, планируемые материальные затраты на производство продукции, объемы расходования материальных ресурсов, численность и заработная плата персонала, накладные расходы, планируемые капитальные затраты, планируемые источники финансирования проекта, условия кредитования.
Основными результирующими показателями эффективности проекта являются: простой срок окупаемости, дисконтируемый срок окупаемости, NPV и IRR [4].
Для оценки эффективности существующего производства используются следующие исходные данные:
Таблица 1
Объем реализации продукции
Наименование Ед. изм. Годы
«0» 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год ИТОГО
Песок м3 252 000 252 000 252 000 252 000 252 000 1 260 000
Щебень м3 174 000 174 000 174 000 174 000 174 000 870 000
Таблица 4
Заработная плата производственного персонала
Таблица 2
Цена реализации продукции (за единицу, с НДС), тыс. руб.
Наименование Годы
«0» 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год
Песок 0,168 0,184 0,203 0,223 0,246 0,27
Щебень 0,765 0,841 0,925 1,018 1,12 1,232
Таблица 3
Затраты на сырье и материалы, тыс. руб.
Наименование Годы
«0» 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год ИТОГО
Сырье и материалы 13 069 13 069 13 069 13 069 13 069 65 345
Категория персонала Кол-во Заработная плата, тыс. руб.
Основной производственный персонал
Машинист экскаватора 15 45
Помощник машиниста 4 35
Машинист бульдозера 4 35
Машинист дробильной установки 22 37
Прочие рабочие 25 18
Машинист тепловоза 2 20
Водители БелАЗ 4 35
Вспомогательный производственный персонал
Электрослесарь 4 32
Рабочие по ремонту 15 30
Охрана 20 30
Административный персонал 20 60
Коммерческий персонал 3 35
период расчета взят 5 лет, так как исследуемый экскаватор для добычи эксплуатировался до проведения нашего анализа 5 лет (рекомендуемый срок полезного использования -10 лет). Объем добычи по годам определен исходя из объема запасов песка и щебня по месторождению (табл. 1).
Цена продукции определена в соответствии с прогнозом, результаты представлены в табл. 2.
Затраты на сырье и материалы не изменяются по годам (табл. 3).
Средняя заработная плата производственного персонала по категориям представлена в табл. 4.
Стоимость постоянных активов Тучковского комбината строительных материалов представлена в табл. 5 [2].
Показатели экономической эффективности фактического состояния производственной деятельности Тучковского комбината строительных материалов представлены в табл. 6.
На данном участке добыча песка и щебня происходит селективным
Таблица 5
Постоянные активы Тучковского комбината строительных материалов
Постоянные активы Стоимость актива, тыс. руб.
Здания и сооружения 3213
Оборудование и другие основные фонды
Экскаватор ЭКГ-5А (2 шт.) 176 800
Бульдозер (3 шт.) 18 200
Самоходная сортировочная установка 5308
Дробилка 21 233
Экскаватор ЭКГ-4,6 (2 шт.) 162 500
Таблица 6 Эффективность полных инвестиционных затрат
Эффективность полных инвестиционных затрат Значения показателей
Чистая приведенная стоимость (NPV), тыс. руб. 123 874
Дисконтированный срок окупаемости, года 4,54
Внутренняя норма рентабельности (IRR), (реальная - без учета инфляции) 17,2%
образом (то есть отдельными небольшими участками из-за исчерпывания запасов), предлагается заменить экскаватор ЭКГ-4,6 на более подвижный, а именно экскаватор Кота1эи РС-450.
Экскаватор Кота1эи РС-450 имеет следующие преимущества: мобильность (высокая скорость передвижения 5,5 км/ч), способность легко обходить препятствия, аккуратное передвижение, без нарушения целостности дорожного покрытия; великолепная проходимость и курсовая устойчивость, эффективная эксплуатация даже на рыхлых грунтах, низкие затраты на техобслуживание, имеется система самодиагностики [5].
В связи с тем, что экскаватор Кота1эи РС-450 работает на дизельном топливе, то у него нет зависимости от электрического кабеля, это обстоятельство позволяет также экономить время на передвижении от одного участка к другому. При повышенной производительности объ-
ем добычи увеличивается, поэтому уменьшается срок эксплуатации разрабатываемого участка с 5 лет на 4, а это дает существенную экономию заработной платы. Также можно уменьшить количество работников по ремонту и прочих рабочих.
Применяемые на добыче экскаваторы ЭКГ-4,6 (2 шт.) реализуются на начало проекта.
Проанализируем экономическую эффективность производственной деятельности с вариантом замены экскаватора на экскаватор Кот^эи РС-450 на Тучковском комбинате строительных материалов. В табл. 7 представлены объемы реализации продукции.
Так как экскаватор Кота1эи РС-450 работает на дизельном топливе, которое дороже электричества, то затраты на сырье и материалы в варианте с заменой на экскаватор Кота1эи выше за год, чем в предыдущем варианте (табл. 8), но так как срок эксплуатации участка меньше на 1 год, то имеется экономия по сырью и материалам.
Таблица 7
Объемы реализации продукции в варианте замены на экскаватор Komatsu PC-450
Объемы реализации Ед. изм. Годы
«0» 1 год 2 год 3 год 4 год ИТОГО
Песок м3 327 600 327 600 327 600 327 600 1 310 400
Щебень м3 226 200 226 200 226 200 226 200 904 800
Экскаватор ЭКГ-4,6 шт. 2
Таблица 8
Затраты на сырье и материалы в варианте замены на экскаватор Komatsu PC-450
Затраты на сырье и материалы, тыс. руб. Годы
«0» 1 год 2 год 3 год 4 год ИТОГО
Сырье и материалы 13 592 13 592 13 592 13 592 54 367
Таблица 9
Заработная плата персонала в варианте замены на экскаватор Komatsu PC-450
Категория персонала Кол-во Заработная плата, тыс. руб.
Основной производственный персонал
Машинист экскаватора 15 45
Помощник машиниста 4 35
Машинист бульдозера 4 35
Машинист дробильной установки 22 37
Прочие рабочие 10 18
Машинист тепловоза 2 20
Водители БелАЗ 4 35
Вспомогательный производственный персонал
Электрослесарь 4 32
Рабочие по ремонту 10 30
Охрана 20 30
Административный персонал 20 60
Стоимость постоянных активов Тучковского комбината строительных материалов с вариантом замены на экскаватор Кота1эи РС-450 представлены в табл. 10.
Количество работников по ремонту уменьшено на 5 чел. и прочих рабочих на 15 чел. (табл. 9).
Стоимость транспортных средств, взятых в лизинг, и земельного участка (аренда) представлена в табл. 11.
В табл. 12. представлены результирующие показатели с вариантом заме-
ны экскаватора ЭКГ-4,6 на экскаватор Кот^эи РС-450. По всем показателям вариант с заменой характеризует производственно-хозяйственную деятельность комбината как более эффективную.
Проанализирована чувствительность проекта в зависимости от изменения уровня цен на реализуемую продукцию с заменой экскаватора -ОАО «Тучковский комбинат строительных материалов» с помощью программного продукта «АЛЬТ-Инвест» 5.12 (табл. 13, рис. 2) [4].
Таблица 10
Постоянные активы Тучковского комбината строительных материалов с вариантом замены на экскаватор Komatsu PC-450
Постоянные активы Стоимость актива, тыс. руб.
Здания и сооружения 3213
Оборудование и другие основные фонды
Экскаватор ЭКГ-5А - (2 шт.) 176 800
Бульдозер (3шт.) 18 200
Самоходная сортировочная установка 5308
Дробилка 21 233
Экскаватор Кота1ги РС-450 (2шт.) 117 000
Таблица 11
Лизинг транспортных средств и аренда земельного участка
Основные средства Стоимость, тыс. руб.
Автомобиль БелАЗ (2 шт.) 8600
Тепловоз 2150
Земельный участок и объекты природопользования 2442
Таблица 12
Эффективность полных инвестиционных затрат с вариантом замены на экскава■ тор Komatsu
Наименование показателей Значения
Чистая приведенная стоимость (NPV), тыс. руб. 266 600
Дисконтированный срок окупаемости, года 3,12
Внутренняя норма рентабельности (IRR) 31,8%
Таблица 13
Изменение изучаемого параметра при отклонении от плановых значений
Наименование показателей Отклонение изучаемого параметра от плановых значений (100% - плановое значение)
Уровень цен на реализуемую продукцию 85% 90% 95% 100% 105% 110% 115%
Результаты анализа:
Дисконтированный срок окупаемости 3,60 3,49 3,39 3,30 3,21 3,12 3,04
Суммарная чистая прибыль 273 944 313 414 352 884 392 354 431 824 471 294 510 765
Эффективность полных затрат - НРУ 108 326 140 205 171 847 203 432 235 016 266 600 298 184
Из рис. 2 видно, что при изменении цены в меньшую сторону (на 15% - с 100% до 85%) ЫРУ остается положительным, это свидетельствует
об устойчивости проекта и, следовательно, о меньших рисках.
Для сравнения двух вариантов показатели приведены на рис. 3-5.
Рис. 2. Результирующие показатели расчета
2MD 11(11! 150 OW)
1(Ю(Ш 50 ИСК)
1- —nifrtm—
фактическое сое комбннша
е состояние комбината с заменой жскаиатора
Рис. 3. Чистая приведенная стоимость (МРУ), тыс. руб.
4,54
J.1
Рис. 4. Дисконтированный срок окупаемости (DPP), год
30,00% 25,00% 2«.«»% 15.00% [0.011% 5,00% «ЛЮ%
17,2%
Рис. 5. Внутренняя норма рентабельности (IRR)
Оценив вариант с заменой экскаватора ЭКГ-4,6 на экскаватор Komatsu, заметим, что значение NPV выросло в два раза.
Дисконтированный срок окупаемости по варианту замены уменьшился в 1,5 раза.
Внутренняя норма рентабельности по варианту замены увеличилась почти в 2 раза.
Определение эффективности проекта с заменой экскаватора ЭКГ- 4,6 на более подвижный экскаватор Кота1эи РС-450 с помощью программного продукта Альт-Инвест 5.12, позволяет сделать следующий вывод: применение данного экскаватора для Тучковского комбината дает больший эффект за счет уменьшения затрат и увеличения объема добычи нерудных строительных материалов.
Экскаваторы с характеристиками Кота1эи РС-450 имеют преимущества по сравнению с отечественными марками, поэтому на них есть спрос. Так как отечественные гидров-лические экскаваторы на дизельном топливе с данными характеристиками отсутствуют на рынке, то имеет смысл отечественным производителям обратить внимание на данный сегмент рынка и предложить потребителям соответствующую продукцию [6].
--
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Российский статистический ежегодник. 1990-2012. http://www.gks.ru/wps/wcm/ connect/rosstat_main/rosstat/ru/statistics/ publications/ catalog/
2. Официальный сайт Тучковского комбината строительных материалов: http:// www.t-ksm.ru/about/reports/
3. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов (вторая редакция). - М.: Экономика, 2000. - С. 215.
4. Программный продукт «Альт-Инвест», версия 5. Руководство пользователя. - СПб., 2007. - С. 10.
5. http: //www. istk. ru/assets/files/pdf/ excavators
6. Галиева Н.В., Грабская Е.П. Современное состояние экскаваторного парка угольных разрезов // Горный информационный аналитический бюллетень. - 2010. -№ 5. - С. 105-108. ЕШЗ
КОРОТКО ОБ АВТОРАХ_
Галиева Надежда Валентиновна - кандидат экономических наук, доцент, Буюк Евгения Ивановна - студентка, МГИ НИТУ «МИСиС», e-mail: [email protected].
UDC 65.01
OPTIONS OF PRODUCTIVITY ENHANCEMENT AT TUCHKOVO CONSTRUCTION MATERIALS INTEGRATED WORKS
GaUeva N.V., Candidate of Economical Sciences, Assistant Professor, Buyuk E.I., Student,
Moscow Mining Institute, National University of Science and Technology «MISiS», e-mail: [email protected].
To improve the financial status of economic activity of the enterprise plant of building materials offered the option of replacing the excavator. Calculation of efficiency of industrial activity of the enterprise by the method implemented by the automated system of decision support «AflbT-MHBecr» 5.1. Using this method, defined the effectiveness of substitution of excavator ЭКГ-4,6 on more mobile excavator Komatsu. Its use has given greater effect by reducing costs and increasing production of non-metallic building materials in the enterprise.
Key words: non-metallic construction materials, improvement of production efficiency, substitution excavator, sensitivity analysis, software product, the net present value, internal rate of return, discount payback period.
REFERENCES
1. Rossiiskii statisticheskii ezhegodnik. 1990-2012 (Russian statistical annual. 1990-2012), available at: http://www.gks.ru/wps/wcm/connect/rosstat_main/rosstat/ru/statistics/publications/ catalog/
2. URL: http://www.t-ksm.ru/about/reports/
3. Metodicheskie rekomendatsii po otsenke effektivnosti investitsionnykh proektov (vtoraya redaktsiya (Guidelines on investment project efficiency evaluation (second edition)), Moscow, Ekonomika, 2000, pp. 215.
4. Programmnyi produkt «Al't-Invest», versiya 5. Rukovodstvo pol'zovatelya (Alt-Invest software product. Version 5. User's manual), Saint-Petersburg, 2007, pp. 10.
5. URL: http://www.istk.ru/assets/files/pdf/excavators
6. Galieva N.V., Grabskaya E.P. Gornyi informatsionnyi analiticheskii byulleten', 2010, no 5, pp. 105108.
