23Комаров В.Ю.1 Остроумов Д. О.2
УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ И РЕСТРУКТУРИЗАЦИЯ ПРОМЫШЛЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ
Аннотация. Актуальность вопроса управления рисками в деятельности промышленных предприятий в современных условиях не вызывает сомнения, что обуславливает всевозрастающее внимание к данной проблеме. Проведен анализ сравнения стандартов в области управления рисками. Предложен подход снижения рисков на основе реструктуризации производственной и финансовой сферы предприятия.
Ключевые слова: риски, реструктуризация, управления рисками, проблемы управления рисками, промышленные предприятия, стандарты по управлению рисками, снижение риска.
Актуальность выбранной темы исследования связана с тем, что в современных условиях экономической нестабильности и усиливающейся конкуренции наблюдается высокая степень неопределенности, как внешней, так и внутренней среды.
На сегодняшний день вступили в силу изменения гражданского законодательства (№ 209-ФЗ от 19.07.2018 «О внесении изменений в Федеральный закон «Об акционерных обществах» (Ст.87.1 Управление рисками, внутренний контроль и внутренний аудит в публичном обществе)), которые указывают на необходимость внедрения целостной системы управления рисками на предприятиях.
Все это вынуждает промышленные предприятия осуществлять постоянный мониторинг окружающей среды, искать альтернативные управленческие решения, направленные на обеспечение рискоустойчивости предприятия при одновременном сохранении оптимального уровня доходности.
Проблема управления рисками промышленных предприятий освещена в литературе в меньшей степени и практически нет исследований специфических особенностей влияния факторов риска на деятельность предприятий различных отраслей экономики. При этом развитие промышленных предприятий имеет для экономики особое значение. Их можно рассматривать как относительно устойчивую, целостную и ограниченную от окружающей среды самостоятельную социально-экономическую систему, интегрирующую во времени и пространстве процессы производства и реализации продукции.
Промышленность — ведущая отрасль материального производства, которая создает основную часть ВВП Российской Федерации. Объем производства продукции промышленности в целом и по отраслям определяется как сумма данных об объеме промышленной продукции, работ и услуг промышленного характера, произведенных совокупностью участников хозяйственной деятельности
1 Комаров Вячеслав Юрьевич — кандидат экономических наук, доцент АНО ВО «Национальный институт бизнеса».
2 Остроумов Даниил Олегович — АНО ВО «Московский гуманитарный университет».
независимо от формы собственности. Индекс промышленного производства за период 2014-2019 гг. представим на рисунке 1.
В настоящее время данные по индексам производства в соответствии с новым классификатором видов экономической деятельности ОКВЭД2 доступны начиная с 2014 года. По данным Росстата, за 2015-2019 годы накопленный прирост промышленного производства в целом в России составил 8,4% [11].
В 2019 году промышленное производство в целом увеличилось на 2,4%.
94
2014 2015 2016 2017 2018 2019
< Промышленность
Рисунок 1. Индекс промышленного производства в России, 2014-2019
годы, 2014 год =100
В отношении промышленных предприятий наиболее вероятными рисками выступают следующие:
- несовершенство системы законодательства;
- отсутствие гарантий со стороны государства;
- повышение тарифов на энергоресурсы и рост цен на топливо;
- колебание цен на внешнем рынке;
- неустойчивость спроса на продукцию, как внутреннем рынке, так и внешнем;
- низкий уровень организации и управления производством;
- нарушение ритмичности производства продукции; изношенность промышленного оборудования; возникновение чрезвычайных ситуаций;
политическая неопределённость (санкции, межстрановая конкуренция и
др.);
- недостаточное выделение средств на развитие промышленного производства.
Учитывая роль и значимость промышленных предприятий в российской экономике, проблема выявления потенциальных рисков, их оценки и управления
ими становится сегодня для российских предприятий чрезвычайно актуальной и своевременной. Безусловно, для решения данной проблемы руководству предприятия необходимо четко выделить специфику своего предприятия, иметь развернутые структурированные представления о потенциальных рисках именно своего предприятия, причем рисках как внешних так и внутренних.
Так, исследователи выделяют следующие основные проблемы управления рисками российских промышленных предприятий:
- отсутствие у специалистов компаний единого понятийного аппарата в области риск-менеджмента, что приводит к трудностям в разработке, согласовании и утверждении различных материалов и документов между риск-менеджерами и специалистами других подразделений;
- «отрыв от корней», т.е. от того научно-практического фундамента, на котором возник современный риск-менеджмент. Это приводит к тому, что специалисты компаний периодически будут «открывать уже открытую Америку». Будут ли они узнавать, что это уже было ранее открыто или нет, зависит от достигнутой квалификации и налаженных коммуникаций;
- «пробел» в рисках, связанных с системами менеджмента качества является серьезной проблемой. Ведь если не обращать внимания на риски, связанные с качеством и не добиваться в своих компаниях создания современных систем менеджмента качества, базирующихся на международных стандартах ISO 9001, то о построении конкурентоспособного бизнеса и речи быть не может.
Можно также выделить другие проблемы управления рисками на предприятиях российской промышленности, препятствующие ее эффективному функционированию в современных условиях, такие как:
- неэффективная система оценки рисков;
- низкий уровень риск культуры;
- низкая эффективность управления производственными рисками;
- ошибки стратегического и финансового планирования;
- низкий уровень мотивации в управлении рисками;
- низкая эффективность механизма передачи информации;
- отсутствие рекомендаций по организации и применению систем управления.
Но эти проблемы не являются единственными. Снизить количество проблем риск-менеджмента на предприятиях помогут стандарты управления рисками. В сфере управления рисками стандартов немного. В то же время корни существующих стандартов по управлению рисками, а также огромное число рекомендованных отраслевых практик идут из-за рубежа.
Рассмотрим имеющиеся на сегодняшний день концептуальные документы, разработанные международными и российскими профессиональными организациями в области управления рисками:
- интегрированная модель управления рисками, принятая Комитетом спонсорских организаций Комиссии Тредвея (модель COSO-ERM);
- стандарт управления рисками Федерации европейских ассоциаций риск менеджеров (FERMA) - модель RMS;
- международный стандарт, разработанный Группой Технического Руководства по управлению рисками ISO 31000:2009 (в феврале 2018 года вышла новая версия стандарта, представленное второе издание стандарта отменяет и вводится взамен технически пересмотренного первого издания (ИСО 31000:2009). Ожидается официальное утверждение Федеральным агентством по техническому регулированию и метрологии (ГОСТ). Авторский перевод ISO 31000 - 2018 — Менеджмент риска. Руководство доступен на портале РИСК-АКАДЕМИЯ [10];
- а также национальные аналоги стандарту ISO 31000:2009 — ГОСТ Р ИСО 31000-2010 «Менеджмент риска. Принципы и руководство», ГОСТ Р ИСО/МЭК 31010-2011 «Менеджмент риска. Методы оценки риска», ГОСТ Р 51897-2011 «Менеджмент риска. Термины и определения» и иные документы (Международные профессиональные стандарты внутреннего аудита, Информация Министерства финансов РФ ПЗ-9/2012 «О раскрытии информации о рисках хозяйственной деятельности организации в годовой бухгалтерской отчетности», Указание Банка России от 15.04.2015 N 3624-У «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы» и прочие).
Применение международных стандартов управления рисками в России сопряжено также с рядом проблем, связанных с адаптацией данных методов на российских предприятиях [7,8].
Для создания эффективной системы управления рисками нужно выработать единые принципы риск-менеджмента. Но в связи с тем, что существует множество путей достижения целей управления рисками, объединить все направления в единый документ практически невозможно. Именно поэтому уже существующие стандарты управления рисками не призваны быть нормативными, их применение позволит заполнить соответствующих форм или начать сертификационный процесс.
Как показывает практика, существующие зарубежные стандарты построения системы риск-менеджмента мало применимы в российской реальности. Созданный в России на основе первого международного документа по менеджменту риска (ISO/IEC Guide 73 Risk Management — Vocabulary — Guidelines for use instandards) Государственный стандарт РФ ГОСТ Р 51897-2002 «Менеджмент-риск. Термины и определения» устанавливает термины и определения понятий в области менеджмента-риска, но не включает схем и методов управления рисками. Поэтому разработка такого стандарта риск-менеджмента, который включил бы в себя общепринятые термины и понятия, лучшие мировые образцы управления рисками и одновременно служил бы инструментом накопления, передачи знаний и опыта отечественных риск-менеджеров — это оптимальный путь решения проблемы управления рисками. Ведь система управления рисками промышленного предприятия является таким же элементом, как и система планирования и система оперативного управления, а ее роль не меньшая, чем роль своевременного материально-технического и финансового обеспечения.
На сегодняшний день наука и практика разработали ряд инструментов для снижения рисков промышленного предприятия, одним из которых является реструктуризация производственной, финансово-экономической, правовой сфер [9].
В настоящее время сложились самые различные авторские подходы к сущности и содержанию понятия «реструктуризация» промышленного предприятия. Большинство ученых определяют реструктуризацию предприятия как совокупность мероприятии по комплексному преобразованию его деятельности, заключающемуся в изменении структуры производства, активов, пассивов и системы управления с целью повышения эффективности производства и конкурентоспособности продукции предприятия на рынках сбыта [4]. При этом выделяют следующие виды реструктуризации, позволяющие эффективно управлять рисками, через адаптацию компаний к постоянным изменениям рыночной среды.
Организационно правовая реструктуризация представляет собой изменения производственной структуры и правового статуса предприятий.
Финансовая реструктуризация означает существенное изменение в структуре активов или капитала предприятия, этот процесс приводит к увеличению рыночной стоимости предприятия. К задачам финансовой реструктуризации можно отнести рост эффективности производства, проведение перераспределения активов для изменения номенклатуры выпускаемой продукции, использование таких важных финансовых инструментов как лизинг, выпуск долговых ценных бумаг и др. Вышеперечисленные задачи могут быть достигнуты за счет осуществления поглощения других компаний, выкупа предприятий у собственников с использованием заемных средств, разделения активов и видов бизнеса, осуществления обратного выкупа акций, обмена долговых обязательств на долю собственности компании [6].
Финансовая реструктуризация необходима в том случае, если финансовое обеспечение финансовое регулирование и финансовое стимулирование не выполняют своих функций, что неудовлетворительно сказывается на финансовом положении предприятия и свидетельствует о низкой эффективности управления финансами [5]. Недостатками системы управления финансами могут быть: финансовое планирование находиться в неудовлетворительном состоянии, нечетко поставлены финансовые цели, нет единой финансово-экономической стратегии, отсутствует информация о рентабельности отдельных видов хозяйственной деятельности продукции (работ, услуг), недостаточное технико-экономическое обоснование инвестиций, низкий уровень финансового учета и контроля. Все это в совокупности приводит к дефициту финансовых ресурсов, ухудшению экономического положения предприятий.
Производственная реструктуризация предполагает существенные преобразования во всем производственном процессе предприятия технологическое перевооружение предприятия, использование высокопроизводительных машин и оборудования, переход на производство новых видов продукции и осуществление модернизации производства традиционных для компании товаров. Удачно осуществленная производственная реструктуризация способна стабилизировать
финансовое положение компании и в целом ряде случаев необходимость в проведении финансовой реструктуризации отпадает. В свою очередь своевременно и грамотно осуществленная финансовая реструктуризация способна отсрочить необходимость производственной реструктуризации [3].
Управленческая реструктуризация направлена на совершенствование системы управления предприятием путем изменения структуры управления, кадрового состава, перечня функций и задач управленческих служб, полномочий должностных лиц, совершенствования организации и оплаты труда, кадровой и социальной политики, обучения и переподготовки персонала, внедрения современных систем автоматизации управления и учета, внутреннего документооборота, изменение системы стимулирования персонала и т.д.
Таким образом, реструктуризация позволяет создать мониторинг показателей конкурентоспособности и перейти к международным стандартам учета и прозрачной статистике; реструктуризация объектов собственности, которая защитит права акционеров, обеспечит привлекательность инвестиций предприятия и создаст эффективный механизм управления [1]. Все это реорганизует функционирование компании в соответствии с действующими нормативно-правовыми актами; качественно улучшит снабженческо-сбытовую производственно-технологическую, инновационную, ценовую и финансовую политику компании; создаст стратегический менеджмент, ориентированный на снижающиеся издержки, растущую производительность труда и формирование конкурентных преимуществ; сформирует эффективное управление государственной собственностью на базе института доверительного управления занимающего сегодня неопределенный статус «хозяйственного ведения».
Так, в России популярен подход, нацеленный на реструктуризацию управленческих процессов [2]. Управленческая реструктуризация не требует существенных затрат ресурсов и может быть проведена весьма оперативно, что является существенными преимуществами.
Однако реструктуризация — это одна из сложнейших управленческих задач, успешное проведение которой возможно только в случае, если персоналом компании изначально сформулированы четкие цели, концепция, критерии оценки, понимание каждого из ее этапов и методов, с помощью которых необходимо действовать.
Таким образом, управление рисками на промышленных предприятиях необходимо осуществлять с учетом специфики отрасли с использованием современных эффективных методов управления и организаций производства. Один из актуальных подходов снижения рисков — проведение реструктуризации: производственной, финансово-экономической, правовой сфер промышленных предприятий. Управление рисками через реструктуризацию компании, является эффективным инструментом, способствующим достижению поставленных целей и предотвращению возможных убытков и потерь, а также поддерживающим на должном уровне его экономическую деятельность.
Список использованных источников:
1. Мысаченко В.И. Структурная перестройка промышленности и конкурентоспособность предприятий / Монография. — М.: Национальный институт бизнеса, 2007.
2. Мысаченко В.И. Механизм структурных преобразований в промышленности России. М.: Национальный институт бизнеса. 2009.
3. Мысаченко В.И. Структурная перестройка промышленности России: теория, методика, практика, управление. М.: Национальный институт бизнеса. 2009.
4. Мысаченко В.И Институциональная трансформация как основа совершенствования промышленного производства // Бизнес в законе. 2008. № 4. С.287-291.
5. Мысаченко В.И. Совершенствование государственного регулирования инновационной деятельности фармацевтических предприятий // Знание. Понимание. Умение. 2013. №4. С. 56-60.
6. Мысаченко В.И. Экономико-правовые аспекты госрегулирования структурных преобразований в отраслях машиностроения // Ученые труды Российской академии адвокатуры и нотариата. 2015. № 2 (37). С. 107-112.
7. Мысаченко В.И. Формирование фармацевтических кластеров как фактор реструктуризации отечественной фармацевтической промышленности // Представительная власть — XXI век: законодательство, комментарии, проблемы. 2014. № 2-3. С. 22-25.
8. Жеребцов В.И., Миронова Н.Н. и др. Критика теоретических положений.— М. Портера по структурному анализу глобальной конкуренции //Микроэкономика. 2016. № 6. С. 57-62.
9. Мысаченко В.И. Технологическая перестройка отечественной промышленности// Вестник национального института бизнеса. 2008. №7. С. 262-275.
10. Тимофеев М.И., Жеребцов В.И. и др. Бессилие «Пяти сил М. Портера» / В сборнике: Ценности и интересы современного общества. Материалы IV Международной научно-практической конференции: в 2-х томах. 2016. Т.1. С. 173-180.
11. Тимофеев М.И., Жеребцов В.И. и др. Критика взглядов М. Портера на ключевые положения конкурентной стратегии // Экономика и предпринимательство. 2017. № 4-2(81). С. 444-448.
12. Тимофеев М.И., Жеребцов В.И. и др. Критическая оценка теории А. Маслоу о мотивации и личности // Вестник национального института бизнеса. 2017. № 29. С. 174-180.
13. Тимофеев М.И., Жеребцов В.И. и др. Продвижение бизнеса в соцсе-тях - мнения и сомнения // Вестник национального института бизнеса. 2018. № 3. С. 236-243.
14. Reshetov K.Yu., Mikhailova A.S. and etc. A Comparative analysis of tax sistems in Russia and Germany // Studies in Systems, Decision and Control. 2020. Т. 282. С. 169-175.
15. Komarov V.Yu., Reshetov K.Yu. and etc. Innovation and structural transformation of industry // Studies in Systems, Decision and Control. 2020. Т. 282. С. 257-265.
16. ISO 31000:2018 - Менеджмент риска. Руководство (русский перевод). — [Электронный ресурс] — URL: https://risk-academy.ru/download/iso31000/ (дата обращения 28.04.2020).
17. Официальный сайт государственной статистики - [Электронный ресурс] — URL: gks.ru (дата обращения 28.04.2020).
Крылова Е.Б.1
ПРОБЛЕМЫ И ОСОБЕННОСТИ КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В СФЕРЕ АГРОПРОМЫШЛЕННОГО КОМПЛЕКСА РОССИИ
Аннотация. В статье представлена позиция автора в отношении проблем и особенностей кредитования малого предпринимательства в сфере агропромышленного комплекса РФ. Рассматривается специфика организации финансово-кредитного обслуживания данной сфере и отличия сельскохозяйственных предприятий от промышленных с точки зрения условий кредитования.
Ключевые слова: малое предпринимательство, агропромышленный комплекс, государственное регулирование предпринимательства, спрос на кредитные ресурсы, финансово-кредитная сфера, земельный рынок.
Российский агропромышленный комплекс на современном этапе его развития сталкивается с целым рядом проблем и обладает особенностями, которые определяют специфику организации его финансово-кредитного обслуживания. Эти особенности, обусловленные технологией производства и размещением ресурсов, оказывают большое влияние на производственные, финансовые и экономические показатели субъектов, хозяйствующих в данной сфере.
Специфические черты, проблемы развития, присущие сельскохозяйственному производству, определяют его гораздо менее благоприятное положение для кредитования по сравнению с другими отраслями экономики. Малые предприятия агропромышленного комплекса не в состоянии функционировать и развиваться без привлечения и использования средств бюджетного финансирования и заемных средств.
На рисунке 1 приведен ряд специфических черт сельскохозяйственного производства [9].
1 Крылова Елена Борисовна университет».
— доктор экономических наук, профессор, АНО ВО «Московский гуманитарный
