CC BY
496
МЕЖДУНАРОДНЫЙ НАУЧНЫЙ ЖУРНАЛ «СИМВОЛ НАУКИ» №4/2016 ISSN 2410-700X
2. Организационно-экономические механизмы государственно-частного партнерства в образовании / Ершова И.Г. // Научные ведомости Белгородского государственного университета. Серия: Экономика. Информатика. 2013. Т. 25. № 1-1. С. 52-59.
3. Особенности проектного управления в органах государственной власти / Козьева М.С., Ершова И.Г. // Современные тенденции развития менеджмента и государственного управления / Под редакцией д.э.н. А.В. Полянина. - Орёл: Изд-во ОФ РАНХиГС. 2016. С. 82-84.
4. Повышение уровня компетентности участников государственно-частного партнерства в процессе обмена знаниями / Ершова И.Г. / Известия Юго-Западного государственного университета. Серия: Экономика. Социология. Менеджмент. 2012. № 2. С. 276-281.
© Сафонов Д.А., 2016
УДК 336.221
Саченок Людмила Ивановна - к.э.н., доцент, доцент кафедры «Бухгалтерский учёт, анализ и аудит» Севастопольский государственный университет Демочка Евгения Игоревна - магистратура, кафедра «Бухгалтерский учёт, анализ и аудит» Севастопольский государственный университет г. Севастополь, Российская Федерация
УПРАВЛЕНИЕ ЛИКВИДНОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
Аннотация
Основной деятельность коммерческих банков, является получение прибыли. Банки не всегда должное внимание уделяется поддержанию ликвидности на достаточном уровне. Неустойчивое финансовое положение, с одной стороны и необходимость расширения инвестиций в экономику, с другой, значительно обостряет эту проблему, превращает ее в один из наиболее актуальных теоретических и практических вопросов национальной экономики. Потеря ликвидности банком приводит к его неплатежеспособности и далее к банкротству банка. Регулирование банковской ликвидности может осуществляться путем изменения структуры вложений банка. Банкам необходимо уделять большее внимание внутренним факторам, так как внешние факторы слабо поддаются влиянию со стороны банка, воздействовать на них с целью снижения риска ликвидности.
Ключевые слова
Банковская деятельность, ликвидность, устойчивость, финансовые инструменты, сбалансированность, платежеспособность, риски,
В настоящее время все более существенное значение приобретают показатели обеспечения устойчивого функционирования российских коммерческих банков. Устойчивость банка - это не только атрибут современной политики их выживания, но и стратегия развития кредитных учреждений.
Основная деятельность коммерческих банков - получение прибыли. При этом не всегда должное внимание уделяется поддержанию ликвидности на достаточном уровне. Неустойчивое финансовое положение, с одной стороны и необходимость расширения инвестиций в экономику, с другой, значительно обостряет эту проблему, превращает ее в один из наиболее актуальных теоретических и практических вопросов национальной экономики. Потеря ликвидности банком приводит к его неплатежеспособности и далее к банкротству банка.
Устойчивость, надежность, ликвидность и платежеспособность важны для достижения высокого
_МЕЖДУНАРОДНЫЙ НАУЧНЫЙ ЖУРНАЛ «СИМВОЛ НАУКИ» №4/2016 ISSN 2410-700X_
уровня стабильности, хотя ликвидность это текущая характеристика работы банка и относится к сфере компетенции исполнительного менеджмента, а платежеспособность - это основа деятельности банка, его фундаментальная характеристика, сфера компетенции высшего руководства.
Управление платежеспособностью - это один из инструментов повышения устойчивости банка, а управление ликвидностью является инструментом повышения эффективности банковской деятельности и получения доходов.[1]
Ликвидность коммерческого банка можно отнести к одной из ключевых качественных характеристик деятельности банка, которая определяет надежность и стабильность банка, именно она служит основой существования кредитно-банковского сектора экономики. Ликвидность - это своего рода гарантия стабильного функционирования коммерческого банка.[2]
От ликвидности банка необходимо отличать ликвидность его баланса. Ликвидность баланса банка — одно из условий ликвидности банка. Она отражает такое структурирование активов и пассивов, которое позволяет обеспечивать внутреннюю их сбалансированность по степени ликвидности.
В целях поддержания ликвидности баланса банк обязан постоянно поддерживать необходимый и достаточный уровень средств на корреспондентских счетах, наличных средств в кассе, быстрореализуемых активов, т.е. управлять ликвидностью.
Основными элементами по управлению ликвидностью являются:
1. анализ состояния мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности;
2. составление краткосрочного прогноза ликвидности;
3. проведение анализа ликвидности и использование негативного для банка развития событий (состояние рынка, положение заемщиков и кредиторов);
4. определение потребности банка в ликвидных средствах;
5. определение избытка/дефицита ликвидности и предельно допустимых его значений;
6. оценка влияния на состояние ликвидности операций в иностранной валюте;
7. определение предельных значений коэффициентов ликвидности по каждой валюте и по всем валютам в целом.
Надежность банка — это его прочность, уровень доверия клиентов, которые обслуживаются в этом банке. Финансовая устойчивость банка характеризуется его возможностью нормально развиваться, для чего выделяют следующие критерии — уровень собственных средств в пассиве баланса, стабильность клиентской базы, способность банка в будущем увеличить собственный капитал за счет полученной прибыли и так далее.
Оценка эффективности деятельности коммерческого банка. Факторы, влияющие на ликвидность банка подразделяют на две группы: внешние и внутренние. Через внешние факторы осуществляется взаимодействие внешней среды на деятельность коммерческого банка, внутренние факторы действуют на уровне самого банка и связаны с его политикой, изменяя политику банка, можно ограничить воздействие факторов, вызывающие неблагоприятные изменения в ликвидности. Все факторы, влияющие на ликвидность коммерческого банка необходимо рассматривать как единую систему. Банкам необходимо уделять большее внимание внутренним факторам, так как внешние факторы слабо поддаются влиянию со стороны банка, воздействовать на них с целью снижения риска ликвидности.
Существуют три основных стратегии управления ликвидностью: стратегии управления активами, стратегии управления пассивами, стратегии управления активами и пассивами.
Управление активами. Накопление банком ликвидных средств в виде денежных средств и легкореализуемых ценных бумаг.
Управление пассивами. Заем быстрореализуемых средств в количестве, необходимом для покрытия спроса на ликвидные средства.
Управление активами и пассивами. Накопление ликвидных активов для удовлетворения ожидаемого спроса на них, покупка активов на рынке в случае возникновения неожиданных потребностей в ликвидности.
К эффективному управления ликвидностью коммерческого банка следует относиться как к фундаментальной основе финансового менеджмента в любом кредитном учреждении, оно заключается в
_МЕЖДУНАРОДНЫЙ НАУЧНЫЙ ЖУРНАЛ «СИМВОЛ НАУКИ» №4/2016 ISSN 2410-700X_
соблюдении такого соотношения между активами и пассивами, при котором уровень ликвидности является достаточным для выполнения банком своих обязательств перед партнерами и клиентами.
Дальнейшая деятельность банка во многом зависит от выбора стратегии управления ликвидностью, так же выбор стратегии влияет на
Уровень ликвидности оценивается в зависимости от удельного веса различных групп активов с различными степенями риска в общей сумме вложений банка. Очевидно, что состояние ликвидности является обратно пропорциональным состоянию высоко сомнительных активов его баланса. Также, уровень ликвидности существенно снижается из-за неспособности клиентов банков своевременно выполнять свои обязательства, а также из-за чрезмерно рискованной кредитной политики банков, направленной на обеспечение высоких норм прибыли.
По низким значениям доли не рисковых активов к общим, значительно повышается риск ликвидности, он заключается в вероятности возникновения убытков для банка вследствие необходимости быстрой конвертации финансовых активов в платежные средства и в этой связи с дефицитом наличных ликвидных средств при неблагоприятном стечении обстоятельств.
Поэтому регулирование банковской ликвидности может осуществляться путем изменения структуры вложений банка. При этом банк может изменять долю высокорисковых или низкорисковых активов, зависимо от уровня показателей ликвидности в общем портфеле вложений, обеспечивая нужное состояние ликвидности.
Качество управления в значительной мере определяет степень их сбалансированности, а также качество активов, пассивов и за балансовых операций.
Соблюдение всех необходимых процедур при рассмотрении кредитных заявок клиентов, нуждающихся в ссудах; проведение всестороннего анализа кредитоспособности потенциальных заемщиков и возможных источников погашения требуемых ссуд:
Во-первых, предотвращает необоснованную выдачу ссуд.
Во-вторых, позволяет реально оценить риск выдаваемых ссуд и зафиксировать в кредитных договорах меры по обеспечению своевременного их возврата. В результате доля просроченных и пролонгированных ссуд снижается, а качество кредитного портфеля повышается.
Ликвидность банка обусловливается также таким фактором, как имидж. Положительный имидж банка дает ему преимущество перед другими банками в привлечении ресурсов, обеспечивает стабильность депозитной базы и развитие связей с иностранными партнерами.
Рассмотренные факторы приобретают большее или меньшее значение в зависимости от особенностей и длительности функционирования банка, финансового состояния учредителей, круга клиентов, специализации, качества команды менеджеров и т.д.
Финансовая составляющая банков связана с созданием новых банковских продуктов в традиционных сегментах рынка ссудных капиталов и банковских продуктов на новых сегментах (инвестиции в недвижимость, страховой бизнес, финансовый лизинг, трастовые операции); инновациями в новых сегментах денежно-финансового рынка, таких как рынки ценных бумаг, финансовых фьючерсов, финансовых опционов, ипотечных ценных бумаг; управлением наличными и использованием новых информационных технологий, услугами финансового посредничества, которые направленные на снижение операционных затрат и более эффективное управление активами и обязательствами [4].
Проблему ликвидности банка могут создавать структура и качество ресурсной базы, менеджмент, качество активов, совокупность всех факторов. Признавая многофакторность проблемы важно учитывать его индивидуальность, выделять «больные» места.
Вместе с тем, чем больше доверия клиентов к банку, тем выше имидж банка на межбанковском рынке, обеспеченный высоким качеством управления банком, тем в меньшей степени нарушение этого условия оказывает влияние на ликвидность банка.
Список использованной литературы: 1. Кузнецова Л.Г., Кутузова Н.В.Платежеспособность и ликвидность: уточнение понятий// Деньги и кредит. 2007. № 8. С. 26-29
МЕЖДУНАРОДНЫЙ НАУЧНЫЙ ЖУРНАЛ «СИМВОЛ НАУКИ» №4/2016 2410-700Х
2. Уразова С.А. Проблемы управления деятельностью коммерческих банков // Финансовые исследования. 2003. № 2(7) с. 17-22
3. Лаврушина О. И., Банковское дело / О. И. Лаврушина. — М.: Кнорус, 2010. С 443.
4. Саченок Л.И., Никитина А.П. «Усовершенствование банковской системы Украины» //Scitnce Jourmail "Stiencerise"» 2(2) 2014 // Харьков, 1111 «Технологичный центр».-2014. - С.134-137.
© Саченок Л.И., Демочка Е.И., 2016
УДК: 330.338
Саченок Людмила Ивановна - к.э.н., доцент кафедры «Бухгалтерский учёт, анализ и аудит» Севастопольский государственный университет Проценко Татьяна Ивановна - студентка, кафедра «Бухгалтерский учёт, анализ и аудит» Севастопольский государственный университет г. Севастополь, Российская Федерация
КОНТРОЛЬ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В КОМПЬЮТЕРНОЙ СРЕДЕ ТОРГОВЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ
Аннотация
Перспективное предприятие для обеспечения действенного функционирования воплотит в жизнь управление валютными струями, потому что валютные активы обслуживают все сферы работы организации (операционную, экономическую, инвестиционную), опосредуют кругооборот денежных средств на всех его стадиях, а ещё содействуют увеличению ликвидности, платежеспособности и сохранению экономической стойкости хозяйствующего субъекта. В статье рассматривается разработка модели контроля денежных операций в компьютерной среде.
Ключевые слова
Финансовый отчет, программа денежные средства, управление, контроль, прибыль, предприятие.
Стремительное развитие информационных технологий и телекоммуникационных сетей, формирование глобальной компьютерной сети Интернет способствовали возникновению и бурному развитию новых форм торговли - «электронная коммерция». Наиболее прогрессивной ее формой на сегодня является Интернет - магазины, которые постоянно увеличивают использование электронных денег при осуществлении расчетов. Отсутствие разработанных методических рекомендации по их управлению значительно затрудняет их практическое использование.
На сегодняшний мало внимания уделяется методическим советам по управлению электронными деньгами.
Практические предпосылки и теоретико-методологические основы дали толчок для формирования новой формы контроля, в которой внедрены современные информационные разработки, а именно электронной формы контроля.
Наибольшая результативность в получении, обработке и обобщению информационных данных о финансовой, хозяйственной деятельности компании, вероятность наибольшей детализации информации о хозяйственных операциях и контроль за системой хозяйственного учета достигается благодаря электронной форме контроля.
Контроль денежных средств в компьютерной среде предприятия можно рассмотреть по следующим направлениям: организационный, технический, программный контроль.
При рассмотрении организационного контроля, целесообразно выделить несколько составляющих:
