Управление кредитным риском в комерческом банке Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

_МЕЖДУНАРОДНЫЙ НАУЧНЫЙ ЖУРНАЛ «СИМВОЛ НАУКИ» №5/2016 ISSN 2410-700X_

УДК 33

Байрам Усние Рустемовна

к. э. н., доцент кафедры «Государственных финансов и банковского дела»

Парамонов Александр Викторович Зикирияев Сервер Искандарович

студенты-магистранты, группы Э-242-о ФГАОУ ВО «КФУ имени В. И. Вернадского» Института экономики и управления Республика Крым, Россия

УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В КОМЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

Аннотация

В статье рассмотрены методы по управлению кредитным риском, а также предложена система по управлению кредитным риском в коммерческом банке.

Abstract

The article considere the methods for the management of credit risk, as well as the proposed system for the management of credit risk in a commercial Bank.

Ключевые слова

Риск, управление, кредитный портфель, кредитный риск, управление риском.

Key words

Risk, risk management, credit portfolio, credit risk, risk management.

Актуальность данной темы обусловлена тем, что при управлении активами в коммерческом банке необходимо учитывать и оценивать риски. Основным риском, с которым сталкивается коммерческий банк в своей деятельности — это кредитный риск. Отсюда следует необходимость минимизации кредитного риска.

Проведение банком кредитных операций, одна из особенностей коммерческого банка. Основной целью банка является получение максимальной прибыли. Для того что бы избежать банкротства и достичь долгосрочное устойчивое положение необходимо активно применять эффективные методы и инструменты по управлению кредитным риском. Для того что бы управлять кредитным риском его нужно оценить.

Для эффективного управлению кредитным риском менеджеры банка по управлению кредитным риском должны решать следующие задачи:

1) Определить финансовое состояние заёмщика и вероятность его банкротства.

2) Решение кредитовать должно, быть обоснованное.

3) Систематично повышать качество кредитного портфеля.

4) Улучшить организацию выдачи кредитов.

5) Проводить постоянный мониторинг.

6) Своевременно реагировать на возникновение финансовых проблем у заёмщика [2, c 312].

Эффективная система управления кредитным риском это совокупность последовательных действий,

которые позволят выявить и снизить влияние кредитного риска. Мы разработали оптимальную систему по управлению кредитным риском, которую предоставим схематически в рисунке 1.

Рассмотрим подробней каждый из этапов предложенной нами системы.

1. Анализ кредитного портфеля.

Банку необходимо регулярно проводить анализ кредитного портфеля. Это позволит корректировать систему по управлению риском исходя из объёмов деятельности банка. Риск кредитного портфеля кредитной организации определяется на основании Положения Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П. В соответствии с этим положением выделяют пять категорий качества ссуд: стандартные, нестандартные, сомнительные, проблемные, безнадёжные

Анализ кредитного портфеля

1 г

Прогнозирования риска исходя из анализа кредитного

портфеля

>

Определения приемлемых пределов риска для банка

Оптимизация кредитного портфеля

<

Сравнения фактического размера риска с приемлемым

размером

< >

Разработка и внедрение мероприятий по улучшению

кредитного портфеля

Оценка кредитного риска по каждой ссуде

>

Выбор метода управления риском.

Рисунок 1 - Система управления кредитным риском. Источник: составлено авторами.

. Так же в рамках этого положения разработана формула определения кредитного риска:

Где, Кр - кредитный риск, К - размер кредитного портфеля, К1-К5- размер ссуд соответствующей категории качества. Процент по каждому виду ссуд определяется исходя из размера резерва, для К1 -0, для К2 -1, для КЗ -21, для К4-51, для К5-100 [1].

На основании полученных результатов необходимо корректировать кредитную политику банка.

2. Прогнозирование кредитного риска.

Для эффективной работы банк должен не только анализировать кредитный риск, но и рассчитывать его прогнозное значение. Но в отечественной практике отсутствуют инструменты прогнозирования уровня риска. Решением данной проблемы является использование экономико-математических методов. Прогнозировать риск кредитного портфеля возможно при помощи линейной регрессии зависимости риска от доли проблемных ссуд.

Линейная регрессия имеет следующий вид:

У=а+Ьх (2)

Где у - уровень риска, а - постоянный коэффициент регрессии, Ь - переменный коэффициент регрессии, х - доля просроченных ссуд. На основании этого уравнения можно вычислить прогнозное значение рискованности кредитного портфеля [3, с 147].

3. Определение приемлемого предела риска для банка.

Приемлемый уровень кредитного риска должен указывается в кредитной политике банка. Величина предельного риска зависит от стратегии банка по управлению рисками. При определении значения

_МЕЖДУНАРОДНЫЙ НАУЧНЫЙ ЖУРНАЛ «СИМВОЛ НАУКИ» №5/2016 ISSN 2410-700X_

максимально предельного уровня риска менеджеры банка должны учитывать следующие факторы: финансовое положение банка, обстановка в стране и в банковском секторе, а также учитывать мнение акционеров банка при принятии стратегии по управлению рисками.

4. Оптимизация кредитного портфеля.

Структура портфеля должна формироваться исходя из приемлемого для банка риска. Оптимальную структуру портфеля можно сформировать исходя из модели прогнозирования кредитного риска.

5. Сравнение фактического размера риска с приемлемым риском.

Сформировав оптимальную структуру кредитного портфеля необходимо сравнить её с фактической. На основании полученных отклонений можно внести корректировки. На основании этого сравнения можно выявить предел потерь по кредитным операциям. Что позволит разработать механизм по регулированию и минимизации кредитного риска. Так же это позволит выявить недостатки в структуре кредитного портфеля, тем самым менеджеры могут выработать мероприятия по устранению этих недостатков.

6. Разработка и внедрение мероприятий по улучшению кредитного портфеля.

Для улучшения качества кредитного портфеля необходимо совершенствовать методики анализа кредитоспособности клиента. По нашему мнению самыми эффективными методиками анализа кредитоспособности клиента являются:

1) Модель Z.

2) Метод кредитного скоринга.

3) Кредитный скоринга по потребительскому кредиту.

4) Метод оценки коммерческих ссуд.

Метод Z, или Zeta model, разработана группой американских экономистов, оценивает вероятность банкротства предприятия, мы считаем, что этот метод эффективен при анализе потенциального заёмщика. В последствии методику усовершенствовал американский экономист Эдвард Альтман, его модель предполагает учёт таких переменных как отношения:

Х1 - оборотного капитала к общей сумме активов.

Х2 - нераспределенной прибыль к активам

Х3 - операционные доходы к общей сумме активов активы

Х4 - рыночная стоимость акций к совокупному долгу

Х4 - продажи к активам.

Линейное уравнение Альтмана имеет вид:

Z = 1.21X1 + 1.4X2 + 3.3X3 + 0.6X4 + 1.1X5 (3)

У этой модели есть один серьёзный недостаток, если значение Z от 1.81 до 2.99, модель не работает, при этом интервале неопределённость информации о состоянии объекта анализа.

Хотя эта модель имеет существенный недостаток, она приобрела популярность среди европейских и американских банков как инструмент определения кредитоспособности. Мы рекомендуем использовать данную модель как дополнительный инструмент в процессе комплексного анализа [3].

В рамках оценки кредитного риска по модели скоринга используются три основные показателя: эффективность капитала, коэффициент ликвидности, отношение акционерного капитала к сумме активов. Рассмотрим эти показатели в таблице 1.

Таблица 1

Модель кредитного скоринга.

Показатель Пределы Вес Группа риска

А B C D

Капитал От 2 до 15 50 Больше 99 От 40 до 99 От 20 до 39 Меньше 20

Ликвидность От 15 до 40 20 Больше 99 От 40 до 99 От 20 до 39 Меньше 20

Акционерный капитал От 2 до 35 30 Больше 99 От 40 до 99 От 20 до 39 Меньше 20

Источник: составлено автором на основании [4, с 231].

_МЕЖДУНАРОДНЫЙ НАУЧНЫЙ ЖУРНАЛ «СИМВОЛ НАУКИ» №5/2016 ISSN 2410-700X_

Так же разновидностью кредитного скоринга, является кредитный скоринг по потребительскому кредиту. Этот метод был апробирован американским экономистом Дюраном. Была выявлена совокупность основных факторов, которые позволяют с высокой вероятностью определить степень кредитного риска при предоставлении потребительской ссуды. Автор данной модели предложил оценивать по семи коэффициентам: определение возраста заёмщика, 0.1 балл за каждый год после 20 лет, пол заёмщика 0.4 женщина, 0 мужчина, по территориальному признаку, 0.042 за каждый год проживающий на одной и той же территории, максимум 0.42, по степени риска профессии, 0.55 за профессию с низким риском, 0 за профессию с высоким, 0.16 для других, принадлежность заёмщика к отрасли государственных учреждений, банков, брокерских фирм 0.21, если принадлежит к отрасли, выслуга лет, 0.59 за каждый год, максимум 0.59, 0.45 за то что имеется банковский счёт, 0.35 при наличии в собственности недвижимости, 0.19 если есть полюс страхования жизни. Исходя из этих показателей определена граница в 1.25, если выше 1.25 балла то клиент кредитоспособный, если ниже - то это говорит о том, что существует вероятность невозврата ссуды этим заёмщиком. Метод скоринга идеально подходит в качестве метода экспресс анализа.

Модель оценки коммерческой ссуды, мы предлагаем использовать в качестве инструмента по оценке состояния потенциального заёмщика. Эту модель предложил американский экономист Чессер, эта модель учитывает группу факторов и включает в себя шесть переменных:

X1 - кассовая наличность + рыночные ценные бумаги / сумму активов. Х2 - чистая сумма продаж / кассовая наличность + рыночные ценные бумаги. Х3 - прибыль до налогов / сумму активов. Х4 - сумма задолженности / сумму активов. Х5 - Основной капитал / акционерный капитал. Х6 - оборотный капитал / сумма продаж.

Данная модель отражает способность заёмщика выполнять обязательства по кредитному договору. Линейное уравнение модели имеет вид:

Y = -2.0434 + (-5.24X1) + 0.0053X2 - 6.6507X3 + 4.4 009X4 - 0.079X5 - 0.1020X6 (4) Исходя из этого линейного уравнения рассчитывается вероятность невыполнения кредитного договора:

P=1/(1+e-Y), (5) где е = 2.718.

Если P больше 0.50, то заёмщик потенциально может не выполнить условия договора, если меньше 0.50, то заёмщик приравнивается к группе надёжных клиентов. Эта модель имеет широкое распространение в США для оценки надёжности и кредитоспособности заёмщиков [4, c 236].

7. Оценка кредитного риска по каждой ссуде.

Оценивать риск по каждой ссуде банк должен на основании выбранной внутренней рейтинговой модели, с учётом корректировок по улучшению качества кредитного портфеля. Так же банку необходимо рассчитывать процентную ставку по кредиту исходя из уровня риска. Для вычисления ставки процентного риска можно воспользоваться формулой:

lr= — (6)

ч

Где, ir - ставка по кредиту с учётом риска, i - без рисковая ставка, p - вероятность невозврата кредита, q - вероятность возврата кредита вовремя и в полном объёме. Далее необходимо рассчитать коэффициент резервирования по ссудам, данный коэффициент позволит оценить качество кредитного портфеля, нормативные значения по данному коэффициенту в пределах 30-40%, рассчитывается по формуле: Крпс = резервы по возможным потерям/сумма ссудной задолженности [5, c 276].

8. Выбор методики управления риском.

На основании всего выше изложенного банк может выбрать один из методов по управлению

_МЕЖДУНАРОДНЫЙ НАУЧНЫЙ ЖУРНАЛ «СИМВОЛ НАУКИ» №5/2016 ISSN 2410-700X_

кредитным риском. Рассмотрим основные методы по управлению риском в таблице 2.

Таблица 2

Методы управления кредитным риском.

Метод Сущность метода

Дифференциация 1) оценка кредитоспособности 2) определение условия кредитования исходя из кредитоспособности 3) применение различных форм кредитования

Диверсификация 1) сочетание в кредитном портфеле разных ссуд по объёму 2) создание филиалов для снижения территориального риска 3) сбалансированность портфеля по срокам 4) расчёт кредитных вложений на единицу собственного капитала.

Лимитирование 1) ограничение объёмов кредитования с учётом отраслевой принадлежности 2) управление проблемными кредитами

Хеджирование Проведение операций с деривативами

Деление рисков Взаимодействие с другими банками по совместному кредитованию крупных проектов

Источник: составлено авторами на основании [6].

Так, преимуществом разработанной нами методики является применение системного подхода к управлению кредитным риском.

Использование данной методики позволит банку выявить направления кредитной политики и выбрать наиболее рациональные направления стратегии по управлению кредитным портфелем. Таким образом, рекомендованная нами модель позволит:

1) Чётко формулировать цели, принимать взвешенные решения, вносить корректировки в управление кредитным риском.

2) Поддерживать приемлемый уровень риска.

3) Снизить потери от невозврата ссуд.

4) Определив предел приемлемого уровня риска, банк может выявить запас прочности, следовательно, сможет принимать на себя дополнительные риски, для увеличения дохода.

Разработанная нами система должна иметь аналитическую, операционную, и компьютерную материальную базу. Внедрение данной методики приведёт к повышению финансовой устойчивости кредитной организации в целом.

Список использованной литературы:

1. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности [Электронный ресурс]: Положение Банка России от 26 марта 2004 г. N 254-П // СПС «Гарант».

2. Жарковская Е. П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка : учебник / Е. П. Жарковская. — М. : Издательство «Омега Л», 2010. — 325 с.

3. Лаврушин О.И., Мамонова И. Д. Оценка финансовой устойчивости кредитной организации. М., 2011

4. Тарханова Е. А., Устойчивость коммерческих банков. Тюмень, 2003

5. Тимофеева З.А. оценка финансовой устойчивости коммерческих банков надзорными органами: монография. Москва, 2015.

6. Хадачник Г.Г. Зарубежный опыт диагностики кризисного состояния в банковской сфере // Менеджмент в России и за рубежом. 2009. № 4.

© Байрам У.Р., Парамонов А.В., Зикирияев С.И., 2016