CC BY
264УПРАВЛЕНИЕ КАЧЕСТВОМ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Бернадина Елизавета Евгеньевна, Институт экономики и управления, Крымский федеральный университет имени В.И. Вернадского, г. Симферополь
ВЕСТНИК НАУКИ Г И ТВОРЧЕСТВА ^
E-mail: bernadina01@mail.ru
Аннотация. В статье рассматриваются понятия, состав и структура кредитного портфеля коммерческого банка. Рассматриваются методы управления за качеством кредитного портфеля. А также проводится анализ состава и структуры кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России».
Ключевые слова: кредитный портфель, качество кредитного портфеля, Сбербанк, управление кредитным портфелем.
Управление качеством кредитного портфеля коммерческого банка - раздел банковского менеджмента, функционирующий для минимизации кредитного риска деятельности кредитной организации, за счет проведения различных мероприятий, которые позволяют обеспечить баланс между доходностью, рискованностью, целенаправленностью и ликвидностью кредитных операций банка. Цель управления качеством кредитного портфеля банка заключается в том, чтобы обеспечить: необходимые банковские резервы; минимальные кредитные убытки; получение доходности по кредитным операциям в размере, предусмотренной договорами; ликвидность, удовлетворяющую требованиям Центрального Банка и др. Эффективное управление качеством кредитного портфеля зависит от правильной организации, где учтены все факторы, которые сочетаются с принципами и методами в границах действующей научной концепции, а также с законами кредита.
Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших направлений банковской деятельности. На финансовом рынке именно кредитование составляет наиболее доходную статью активов банковских организаций. Поэтому тема развития и улучшения системы управления кредитным портфелем в целях предотвращения и минимизации его рисков, получила особое внимание и значимость. Формирование кредитного портфеля
ВЕСТНИК НАУКИ И ТВОРЧЕСТВА
составляет основу в деятельности банка, так как позволяет более конкретно разработать тактику и направление развития коммерческого банка, его способность предоставлять кредиты для клиентов и развивать деловую активности на финансовом рынке.
Термин «кредитный портфель коммерческого банка» неоднозначно рассматривается в экономической литературе. Одни авторы трактуют кредитный портфель как все финансовые активы и пассивы банка. Другие определяют его, как совокупность всех ссудных операции кредитной организации. Третьи -относят кредитный портфель к одной из классифицируемой совокупности элементов.
Таким образом, кредитный портфель представляет собой все выданные кредитной организацией ссуды клиентам, то есть это вся совокупность остатков задолженностей по активным кредитным операциям. Кредитный портфель - это совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы по критериям, связанным с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него[2]. Обобщая вышесказанное, можно сказать, что кредитный портфель - это все кредиты выданные банком.
Центральный Банк России в своих нормативных документах определяет структуру кредитного портфеля коммерческого банка, она включает в себя:
- выданные ссуды;
- все размещенные депозиты;
- межбанковские кредиты;
- требования по ценным бумагам;
- факторинг;
- требования по приобретенным правам, по оплаченным аккредитивам и по операциям лизинга [4].
Кредитный портфель является основным источником доходов банка, но также он предполагает высокую вероятность риска при размещении активов. От грамотно выстроенной структуры и правильным управлением качеством кредитного портфеля в наибольшей степени зависит устойчивость банка, его репутация, финансовые результаты. Так как именно оптимальный, качественный кредитный портфель влияет на ликвидность банка и его надежность, то каждый коммерческий банк должен уделять внимание и уметь управлять качеством своего кредитного портфеля.
Существуют различные виды кредитного портфеля, но выделяют две основные категории: валовой портфель - весь объем выданных кредитов банком на определенный период времени и чистый портфель - это валовой за вычетом суммы резервов на покрытие наступление потерь по ссудам.
По другой классификации кредитный портфель подразделяется на следующие виды:
1. Риск-нейтральный. Такой портфель обладает низкими показателями риска, небольшой доходностью от сделок.
2. Опитимальный. Такой кредитный портфель четко структурирован и составлен по стратегическому плану развития коммерческого банка.
ВЕСТНИК НАУКИ И ТВОРЧЕСТВА
3. Сбалансированный. Это кредитный портфель, который близок к оптимальному виду, особенно это выражено в эффективности сочетания доходности с рискованностью, но в чём-то выходит за его пределы.
Основной задачей для любого коммерческого банка является сформировать оптимальный вид кредитного портфеля на протяжении своей деятельности, чтобы минимизировать свои риски и быть привлекательным для потенциальных клиентов на рынке банковских услуг. Для этого банку нужно правильно управлять своим кредитным портфелем.
Рассмотрим сущность кредитного портфеля на примере ПАО Сбербанк.
Таблица 1
Состав и структура кредитного портфеля ПАО Сбербанк за 2019-2020 гг.
Вид продукта 31.12.2019 31.12.2020
млрд. рублей % млрд. рублей %
Коммерческое кредитование юридических лиц 11 378,0 54,7 12 084,0 50,6
Проектное финансирование юридических лиц 1 561,3 7,5 2 545,7 10,7
Жилищное кредитование физических лиц 4 291,2 20,6 5 219,3 21,9
Потребительские и прочие ссуды физическим лицам 2 631,6 12,7 3 055,1 12,8
Кредитные карты и овердрафты 794,0 3,8 828,7 3,5
Автокредитование физических лиц 140,6 0,7 152,2 0,6
Итого кредитов и авансов клиентам до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля 20 796,7 100 23 885,0 100
Источник: составлено автором на основе [6].
Исходя из данных таблицы, мы видим что, кредитный портфель ПАО Сбербанк имеет положительные тенденции к росту. Все показатели по кредитованию выросли в 2020 году по сравнению с 2019 годом. Наибольшую долю в структуре кредитного портфеля банка занимают - коммерческое кредитование юридических лиц 12 084,0 млрд. рублей (50,6%) и жилищное кредитование физических лиц 5 219,3 млрд. рублей (21,9 %).
Рассмотрим состав и структура кредитного портфеля ПАО Сбербанк по отраслям экономики представленный в таблице 2.
»
16
ВЕСТНИК НАУКИ И ТВОРЧЕСТВА
Таблица 2
Состав и структура кредитного портфеля ПАО Сбербанк по отраслям экономики за 2019-2020 гг.
Отрасль экономики 31.12.2019 31.12.2020
млрд. рублей % млрд. рублей %
Физические лица 14 209,6 65,9 16 641,0 64,6
Нефтегазовая промышленность 1 933,3 9 2 173,5 8,4
Государственные и муниципальные учреждения 793,0 3,7 1 284,8 5
Услуги 808,9 3,7 863,8 3,4
Торговля 554,8 2,6 747,5 2,9
Операции с недвижимым имуществом 328,2 1,5 567,8 2,2
Строительство 364,9 1,7 557,0 2,2
Металлургия 223,8 1 543,3 2,1
Машиностроение 462,1 2,1 422,0 1,6
Пищевая промышленность и с/х 248,6 1,2 319,2 1,2
Энергетика 300,7 1,4 284,0 1,1
Транспорт и логистика 211,7 1 253,4 1
Телекоммуникации 164,3 0,8 193,6 0,8
Химическая промышленность 79.2 0,4 107,9 0,4
Деревообрабатывающая промышленность 46,9 0,2 62,7 0,2
Прочее 844,4 3,8 744,2 2,9
Итого средств физических и корпоративных клиентов 21574,4 100 25 765,7 100
Источник: составлено автором на основе [6].
В разрезе экономической деятельности в структуре кредитного портфеля наибольший удельный вес занимает нефтегазовая промышленность - 8,4%, далее следует кредитование государственных и муниципальных учреждений -5%.
По данным представленных в таблице 2, видно, что ПАО Сбербанк занимает лидирующие позиции во всех основных сегментах отраслях российской экономики. В 2020 году Сбербанк продолжил усиливать свои позиции на различных экономических отраслях, в то же время доля в корпоративном сегменте снизилась. На рынке кредитования физических лиц-
»
17
ВЕСТНИК НАУКИ И ТВОРЧЕСТВА
клиентов Сбербанка заметно увеличил долю по кредитным картам, а также кредитам наличными.
Рис. 1 Темп прироста кредитного портфеля «Сбербанка России» по физическим лицам за 2015-2019 гг., в %
Источник [6].
По данным таблицы, видно, что наиболее «удачным» периодом по выдачи кредита в ПАО Сбербанк был 2018 год, по жилищным кредитам прирост составил - 23%, по автокредитам - 8,3%, по кредитным картам и овердрафтам -15%. В 2019 году видно замедление темпов кредитования по некоторым видам кредитования, по жилищному кредитованию прирост составил - 11,4%, а потребительский составил - 25,8%. Автокредит немного поднял свою долю -8,5%, по кредитным картам и овердрафту также виден рост - 20,7%.
В процессе управления кредитным портфелем банка выделяют три основных этапа. Первый этап - это само формирование портфеля. Второй этап заключается в оценке качества портфеля для определения необходимости и методов регулирования. Третий этап - это непосредственное осуществление мероприятий по устранению выявленных проблем.
На качество кредитного портфеля влияют множество факторов, такие как: специализация рынка, социальные, политические, квалификация персонала кредитной организации, умение анализировать и своевременно разрабатывать новые поправки в кредитную политику. Вследствие этого, чтобы успешно
ВЕСТНИК НАУКИ И ТВОРЧЕСТВА
функционировать, банк обязан разрабатывать различные мероприятия и методы для привлечения ещё большего количества новых клиентов и постоянного повышения качества оказываемых услуг.
Каждая кредитная организация, проводя управление кредитным портфелем, должна:
- присваивать степени риска перед принятием решения о предоставлении кредита;
- постоянно анализировать качество своего портфеля;
- выявлять факторы, которые влияют на изменение структуры кредитного портфеля;
- устанавливать размер резервов для выдачи кредита;
- иметь определенную общую сумму резервов, на случай риска.
В каждом коммерческом банке существует определенная база по управлению качеством кредитного портфеля, она включает в себя: стратегию в направлении отрасли кредитования и управлению всем процессом по выдачи кредита; проработаны механизмы кредитования; разработаны методики оценки качества кредита, оценки рисков; распределены должности управления, поставлены задачи и выстроены полномочия для каждой должности; созданы правила внутреннего контроля.
Кредитным организациям в целях эффективного управления качественным кредитным портфелем необходимо проводит комплекс мероприятий. Выделим некоторые из них:
- формировать структуру кредитного портфеля согласно выбранной стратегии банка по кредитованию, а также основываясь на наиболее подходящую ликвидность, рентабельность и минимизацию рисков;
- проводить набор квалифицированного персонала, который заранее может предвидеть проблемы связанные с риском при кредитовании и мгновенно принять пути решения по их предотвращению;
- уделять внимание созданию кредитной культуры, которая будет направлять на достижение поставленных целей;
- проведение постоянного мониторинга рынка, который позволит выявить отрицательный факторы снижения качества кредитного портфеля;
- разработка четкого аппарата управлением продаж, идентификации клиентов банка;
- мониторить концентрацию кредитов и установление направленности показателей кредитования для достижения стабильной рентабельности;
- проводить диверсификацию портфеля по различным признакам;
- формировать кредитный портфель согласно нормативам Центрального Банка РФ;
- создавать обязательный резерв.
Таким образом, эффективное управление кредитным портфелем коммерческого банка обеспечивает определение и создание всех необходимых элементов, которые непосредственно влияют на улучшение качества кредитного
ВЕСТНИК НАУКИ И ТВОРЧЕСТВА
портфеля банка, повышению эффективности деятельности и достижение положительных финансовых результатов банка в целом.
В управление качеством кредитного портфеля входят не только действия по минимизации кредитного риска, но и умение квалифицированного менеджмента анализировать и распределять по классификационным группам кредитов. Для того, что бы правильно присваивать им определенные коэффициенты риска, для того, чтобы заранее предвидеть и решать возникающие вопросы, непосредственно связанные с риском до того, как они перерастут в проблему.
Литература:
1. Аброкова Л.С. Оптимизация кредитного портфеля коммерческого банка по критериям доходности, ликвидности и риска // Институты и механизмы инновационного развития: мировой опыт и российская практика: сборник научных статей 5-й Международной научно-практической конференции. - Курск, 2015. - С. 14-18.
2. Белотелова Н.П. Управление кредитным портфелем коммерческого банка: учебник. - М.: ИВЦ «Маркетинг», 2018.
3. Истомин М., Самиев П. Активы - 2016 год: проблемы крупного бизнеса // Банки и деловой мир. - 2016. - № 4. - С. 47-53.
4. Положение ЦБ РФ № 254-П от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».
5. Сухов М.И. Современная банковская система России: некоторые актуальные аспекты // Деньги и кредит. - 2016. - № 3. - С. 3-6.
6. Финансовая отчетность по МСФО ПАО «Сбербанк» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.sberbank.com/ru/investor-relations/financial-results-and-presentatюns/ifrs (дата доступа: 26.05.2021)
