CC BY
154
УЧАСТИЕ БАНКОВ В ЛИЗИНГЕ Л.Н. Милова, канд. экон. наук, доцент
Самарский государственный экономический университет (Россия, г. Самара)
DOI:10.24412/2500-1000-2021-5-2-233-235
Аннотация. В статье рассматриваются вопросы законодательного регулирования лизинга в РФ, в том числе правовое положение лизинговых операций в банковском законодательстве. Отмечается сходство лизинга с долгосрочным банковским кредитованием, так как в основе лежат одни и те же приницпы: срочность. возвратность, платность. Раскрывается прямое и косвенное участие коммерческих банков в учреждении и разви-тиии лизинговаых компаний. В качестве меры по стимулированию данного вида деятельности рассматривается кредитование коммерческих банков ЦБ РФ через специализированные инструменты рефинансирования.
Ключевые слова: лизинг, коммерческие банки, инструменты рефинансирования, лизинговые компании, банковское кредитование.
Термин «лизинг» (англ. leasing от англ. to lease - сдать в аренду) - в переводе на русский язык, означает сдавать имущество в наем, в аренду.
В экономической литературе существуют различные подходы к определению лизинга:
- отождествляется с арендой имущества;
- рассматривается как вид долгосрочного кредитования;
- раскрывается как торгово-финансово -кредитная операция;
Лизинг в РФ регулируется специальным законом РФ - ФЗ № 10 от 29.01.2002 г. «О финансовой аренде (лизинге)». Исходя из содержания этого нормативного документа, лизинг представляет собой комплекс как экономических, так и правовых отношений по поводу реализации договора лизинга.
Наиболее развернутое и полное определение лизинга сформулировано было в первой редакции ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»: «Это разновидность инвестиционной деятельности по поводу приобретения имущества хозяйствующим субъектом в целях передачи его во временное пользование за конкретную плату на конкретных условиях другому лицу с правом последующего выкупа» [1].
Данное определение лизинга приводится во многих учебниках по банковскому делу и по финансам организаций.
Лизинг по законодательству не относится к категории банковских операций, как например кредитование, привлечение денежных средств в депозиты, купля-продажа иностранной валюты и др. Он включается в состав прочих сделок, но в тоже время, имеет сходство с долгосрочным банковским кредитованием [2].
Это сходство с экономической точки зрения заключатся в том, что лизинг базируется на тех же принципах: срочность, возвратность, платность, обеспеченность. Лизингодатель выступает в качестве своеобразного кредитора, лизингополучатель выполняет функции заемщика.
Банки участвуют в лизинге как напрямую, так и косвенно. Прямое участие имеет место, когда банк непосредственно выступает в роли лизингодателя и имеет соответствующее структурное подразделение.
Косвенное участие получило большее распространение в отечественной практике, имеет такие варианты:
- банк учреждает лизинговую компанию;
- банк кредитует лизинговую компанию;
- выступает гарантом при кредитовании лизинговых компаний другим кредитором;
- покупают облигации лизинговых компаний.
В качестве примеров лизинговых компаний (ЛК), учрежденных банками РФ можно назвать такие: «ВТБ Лизинг», АО «Сбербанк Лизинг», «Газпромбанк Лизинг», АК Барс Лизинг, «Райффайзен Лизинг».
Лизинг, как одно из приоритетных направлений развития экономики РФ, на протяжении ряда лет поддерживается государством в разных формах (создание специальных фондов для обеспечения инвестиций в лизинг, налоговые льготы при кредитовании банками субъектов лизинга). Данные формы государственной поддержки лизинга отражены в статье 36 Федерального закона № 10-ФЗ [3].
Так, Центральным банком РФ с конца 2014 года предусмотрен ряд специализированных инструментов рефинансирования банков в целях содействия, стимулирования развитию приоритетных отраслей экономики (видов экономической деятельности) и секторов экономики [4, с. 20-25].
Одним из таких специализированных инструментов являются кредиты рефинансирования ЦБ РФ под залог прав требований по кредитам, выданных банками лизинговым компаниям. Данный вид кредита рефинансирования выдается ЦБ РФ банкам на льготных условиях - по процентной ставке, которая ниже ключевой ставки. Срок данного среднесрочного кредита - 3 года.
Данный специализированный инструмент рефинансирования ЦБ РФ банков применяется не на постоянной основе, а временно, как антикризисный инструмент.
Таким образом, лизинг как особая финансовая операция, вид инвестиционной деятельности, имеет общее и с банковским кредитованием.
Банки имеют предпосылки и заинтересованность в проведении лизинга, главным образом, косвенно, через кредитование лизинговых компаний, учредительскую деятельность. Ярким примером этого является АО «Сбербанк Лизинг» [5].
АО «Сбербанк Лизинг» является дочерней организацией одноимённой международной финансовой группы
ПАО Сбербанк - крупнейшего банка Российской Федерации, основанного 12 ноября 1841 года. Занимает лидирующие позиции среди конкурентов, которые специализируются на оказании услуг финансовой аренды коммерческого транспорта и специальной техники. Компания АО «Сбербанк Лизинг» на сегодняшний день имеет развитую региональную сеть, включающую более 40-ка филиалов в крупных городах России.
Из года в год «Сбербанк Лизинг» дии-намично увеличивает кредитный портфель, что является результатом реализации новой стратегии развития компании, направленной на достижение статуса крупнейшей универсальной лизинговой компании федерального масштаба с долей рынка 30% к концу 2014 года. О масштабах деятельности компании можно судить по таким цифрам: она осуществляет 100 тысяч сделок в год. Значимость развития данного вида бизнеса определяется тем, что компания работает с Министерством транспорта РФ и Министерством экономического развития РФ в части реализации программ поддержки транспортной отрасли.
Кроме доступности и финансовой устойчивости, в арсенале преимуществ компании - оперативность (срок рассмотрения заявки по некоторым продуктам составляет всего 8 часов), прозрачность условий соглашения и требование наличия минимального пакета документов для заключения договора.
АО «Сбербанк Лизинг» - пионер среди лизинговых компаний в России в сфере предоставления клиентам возможности подписания договоров в электронной форме. Оформить сделку дистанционно можно на покупку легковых автомобилей и грузовиков, пассажирского транспорта, спецтехники, различного оборудования. Более всего новый электронный формат взаимодействия используется в случаях приобретения легковых автомобилей.
АО «Сбербанк Лизинг» эффективно проводит финансирование крупных инвестиционных проектов организаций реального сектора экономики с целью обновления, модернизации и расширения основ-
ных фондов российских предприятий. Потенциальными клиентами компании являются предприятия крупного, среднего и малого бизнеса.
АО «Сбербанк Лизинг» активно содействует промышленному росту и модернизации экономики России во всех отраслях и регионах, предлагает оптимальный набор решений для любого клиентского сегмента. АО «Сбербанк Лизинг» обеспечивает следующие преимущества для клиентов:
- конкурентные процентные ставки по лизингу;
Библиографический список
1. Федеральный закон № 164-ФЗ от 29.10.1998 г. «О финансовой аренде (лизинге)».
2. Федеральный закон № 395-1 от 02.12.1990 г. «О банках и банковской деятельности».
3. Федеральный закон «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «О лизинге» от 29.01.2002 N 10-ФЗ (последняя редакция).
4. Тершукова М.Б. Денежно-кредитное регулирование: учебное пособие. - Самара: Самарский государственный экономический университет, 2017. - 114 с.
5. Официальный сайт АО «СберЛизинг». - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://sberleasing63.ru/?yclid= 1737296964778222218.
PARTICIPATION OF BANKS IN LEASING
L.N. Milova, Candidate of Economic Sciences, Associate Professor Samara State University of Economics (Russia, Samara)
Abstract. The article deals with the issues of legal regulation of leasing in the Russian Federation, including the legal status of leasing operations in the banking legislation. There is a similarity between leasing and long-term bank lending, as it is based on the same principles: urgency, repayment, payment. The direct and indirect participation of commercial banks in the establishment and development of leasing companies is disclosed. As a measure to stimulate this type of activity, lending to commercial banks by the Central Bank of the Russian Federation through specialized refinancing instruments is considered.
Keywords: leasing, commercial banks, refinancing instruments, leasing companies, bank lending.
- экономию по налогу на прибыль, в т.ч. за счет ускоренной амортизации;
- программы государственной поддержки лизинга;
- оборотные средства клиента не отвлекаются и продолжают приносить доходы.
В целом, можно отметить, что деятельность лизинговых компаний, учрежденных крупными коммерческими банками, масштабна, осуществляется через развитую региональную сеть, позволяет удерживать существенную долю рынка лизинга.
