Типичные следы мошенничества в сфере кредитования Текст научной статьи по специальности «Право»

Бизнес в законе

5’2014

9.2. ТИПИЧНЫЕ СЛЕДЫ МОШЕННИЧЕСТВА В СФЕРЕ КРЕДИТОВАНИЯ

Карепанов Николай Васильевич, кандидат юридических наук, доцент, доцент кафедры криминалистики

Место работы: Уральский государственный юридический университет

karepanov@mail.ru

Карепанов Григорий Николаевич, специалист юридического отдела

Место работы: Филиал ГПБ (ОАО), г. Екатеринбург

karepanov_grigory@mail.ru

Аннотация: Проводится исследование свойств типичных следов мошенничеств в сфере банковского кредитования, указывается связь с конкретными способами хищения

Ключевые слова: способы хищения, следы, признаки, документы, подделка, фальсификация

TYPICAL TRACES OF FRAUD IN THE CREDITING SPHERE

Karepanov Nikolaj V., Cand. Sc. (Law), associate professor, reader in criminology

Work place: the Urals State University of Law

karepanov@mail.ru

Karepanov Grigoriy N., specialist of legal department Work place: Ekaterinburg branch GPB (OJSC)

karepanov_grigory@mail.ru

Annotation: Research of properties of typical traces of frauds in the sphere of bank crediting is conducted, communication with concrete ways of plunder is specified

Keywords: ways of plunder, traces, signs, documents, fake, falsification

Следы мошенничества в сфере банковского кредитования традиционно выступают как признаки преступного посягательства, указывающие на возможное хищение. Известно, что понятие «признаки преступления» понимаются в двух смыслах: во-первых, как основание к возбуждению уголовного дела, во-вторых, как элемент криминалистической характеристики преступления. В криминалистической литературе содержаться четкие определения понятия признаков как элемента криминалиста-ческой характеристики .

А.М. Ларин определяет их как «фактические данные (информацию, сведения), с большей или меньшей степенью вероятности указывающей на совершение преступления1 2. Г.А. Густов и В.Г. Танасевич указывают, что признаки преступления- «это определенные факты реальной действительности, представляющие собой следы преступления, указывающие на возможность совершения конкретного преступления»3.

Думается, что «признак чего-либо» есть ни что иное, как отличие, по которому мы определяем это нечто, не всякое отличие, а только то, которое мы в состоянии принять и оценить. Преступление - чаще всего событие прошлого. Значит, признаки преступления есть его про-

1 Потапов С.М. Введение в криминалистику. М. 1946.С.7. Лузгин И.М. Расследование как процесс познания. М. 1969. С.39-40.

2 Ларин А.М. Расследование по уголовному делу. М. 1970. С. 4.

3 Густов Г.А., Танасевич В.Г. Признаки хищений социалистической

собственности // Вопросы совершенствования предварительного следствия. Л. 1971. С. 89.

явления во внешней среде, указывающие на его совершение. Только в таком случае мы получаем элемент криминалистической характеристики.

В криминалистической литературе предприняты попытки сформулировать и понятие признаков хищений. Так, Г.А. Густов и В.Г. Танасевич приходят к выводу, что «признаки хищений - это определенные изменения реальной действительности, порожденные действиями расхитителей, указывающие на возможность совершения определенного вида преступления»4. Поскольку выражение «определенные изменения реальной действительности, порожденные действиями расхитителей» означает только следы хищений, можно допустить следующее определение их признаков. Признаки хищения - это материальные следы хищения, указывающие на его совершение.

Понятие следов неразрывно связано с различными элементами среды (носителями информации), в которой происходит преступная деятельность. Однако важной особенностью хищений в сфере банковской деятельности является то, что процент их отражения очевидцами относительно низок. При этом очевидцами выступают сослуживцы и партнеры, которые обычно не только не становятся надежными источниками получения информации, но и стараются ее фальсифицировать.

Изучение уголовных дел и материалов свидетельствуют о том, что в подавляющем большинстве случаев носителями информации о хищениях являются документы, различные технические средства: персональные компьютеры, множительные машины и иные компьютерные устройства, средства связи, устройства для хранения информации.

Признаки хищений содержат информацию о способах их совершения, которая существует в виде объективных (материально фиксированных) и идеальных (чувственных) отображений и изменяется в зависимости не только от формы, но и от его способа.

В области финансово-кредитных банковских отношений следует выделить следующие общие признаки хищений:

- наличие фактов очень быстрого или, наоборот, чрезмерно долгого расчета по банковским операциям;

- наличие сбоев в работе системы компьютерной связи;

- отсутствие или частичное изменение в файлах данных пользователя по сравнению с аналогичными записями в массиве данных банка;

- обнаружение фактов или признаков несанкционированного проникновения в память ЭВМ, использования массива данных, хранимых в памяти ЭВМ;

- повторение аналогичных ошибок или сбоев в ходе выполнения программы по переводу денежных средств со счета на счет;

- изменение, искажение документации, связанной с получением денежных средств;

- обнаружение подделок в документах, представленных для получения кредита;

- ликвидация предприятия после получения кредита;

- не проведение предприятием длительное время операций по банковским счетам и т.п.

При осуществлении своих замыслов преступники вынуждены вступать в контакт с лицами, в распоряжении которых находятся интересующие материалы, оборудование, осуществлять их завоз из-за рубежа. Эти обстоятельства создают возможности для документальной фиксации действий преступников на стадии приготовления к преступлению или его продолжения. Важной является задача выявления черновых криминальных записей

4 Густов Г.А., Танасевич В.Г. Указ. соч.

160

Карепанов Н. В., Карепанов Г. Н.

ТИПИЧНЫЕ СЛЕДЫ МОШЕННИЧЕСТВА В СФЕРЕ КРЕДИТОВАНИЯ

и сохранение их до появления возможности процессуального изъятия.

Мошеннические действия при кредитовании в основном осуществляются двумя группами способов: путем представления работникам банка фиктивных документов характеризующих заемщиков физических и юридических лиц (71% от изученных дел); путем фальсификации документов, служащих обеспечением возврата полученных кредитов (29%).

Такие же суждения мы находим в высказываниях А.Р. Бекижева, который утверждает, что для всех преступлений в сфере экономической деятельности, в частности, незаконного получения кредита, а также с использованием служебного положения в банковской сфере, характерны предоставление подложных или поддельных учредительных документов; подложных или поддельных гарантийных писем и поручительств; фальсифицированных сведений в технико-экономическом обосновании кредита (ТЭОК); недостоверных или сфальсифицированных сведений об имуществе, предлагаемом банку в залог и (или) страховых обязательствах и др.5.

С таким утверждением трудно спорить и наши исследования это подтверждают. И все же А.Р. Бекижев не показал систему перечисленных в свободном изложении способов совершения подобных преступлений, не стал приводить расширенный их список, не связал характер хищений с правомочиями сотрудников банка, совершающих подобные действия.

Предоставление заведомо ложных документов о заёмщике означает изготовление и предъявление полностью или частично поддельных свидетельств о статусе, о хозяйственном положении либо финансовом состоянии организаций или индивидуального предпринимателя, физического лица. Цель этих обманных действий - достижения формального соответствия требованиям, обозначенным для получения права на кредит либо на льготные условия кредитования.

При кредитном мошенничестве, совершаемым работником банка суть подлога, учиняемого в документах, представляемых в банк, сводится к следующему: внесение в документы завышенных либо, заниженных цифровых показателей (например, размера имеющейся у заёмщика кредиторской задолженности); отражение в документах каких-либо фактов финансово-хозяйственной деятельности заемщика, в действительности не имевших места (например, указание на наличие у заемщика договоров по кредитуемой сделке); неотражение в документах каких-либо фактов финансово-хозяйственной деятельности заемщика (например, сведения об имевших место просрочках платежей по кредитным договорам, заключенным с другими банками).

Учитывая, что на сегодняшний день очень расширился рынок потребительского кредитования, особенно следует уделить внимание способам мошенничества, связанным с получением кредита в банке именно при таком виде кредитования. При этом можно отметить, что действия кредитных мошенников отличают изобретательность и многообразие способов совершения хищений. По данным Главного управления по борьбе с экономическими преступлениями МВД России, сегодня похищается не менее 30% выданных кредитов.

5 Бекижев А.Р. Проблемы методики расследования преступлений, совершаемых в сфере банковского кридитования. Автореферат дисс....канд.юрид.наук. Краснодар.2012.с.2, 15, 16.

В настоящее время в криминалистике существует неоднозначное понимание документа, что объясняется появлением новых носителей информации, отсутствием единых требований по оформлению документов и т.д. Мы разделяем мнение М.В. Белова, который считает, что документ в криминалистическом смысле представляет собой непосредственно воспринимаемую информацию на носителе любого вида, устанавливающий конкретный факт или событие, имеющие значение для обнаружения, расследования и предупреждения преступлений6.

В качестве оснований для классификации документов, используемых и исследуемых при расследовании мошенничеств, связанных с получением кредита в банке, можно рассматривать сферу регулируемых отношений, факт использования средств компьютерной техники при изготовлении документа, вид регулируемой документом операции и т.д.

Особую группу составляют документы, предоставляемые для получения кредита. Все документы данного вида на наш взгляд подразделяются на: документы, свидетельствующие о статусе, хозяйственном положении, финансовом состоянии, кредитной и криминальной истории заемщика; документы о гарантиях возврата кредита; документы о возможности, намерении использовании кредита и способности его возврата; внутренние документы банка по процессу оформления кредита, его выдачи и возврата. Не следует игнорировать особенности документооборота с использованием и обслуживанием средств вычислительной техники. Это относиться и к банковской деятельности, и к деятельности заемщиков.

Нам импонирует классификация документов, учитывающая факт использования средств компьютерной техники при изготовлении документа, приведенная М.В. Беловым в своей работе7. Все документы данного вида он разделяет на следующие группы:

- документы, регламентирующие применение средств компьютерной техники;

- документы фиксирующие работу средств компьютерной техники;

- документы, фиксирующие неполадки средств компьютерной техники;

- документы, полученные при помощи компьютерной техники.

Наши исследования показали, что мошенники часто

предпринимают попытки внести изменения в документы, содержащие следы совершения хищения, либо уничтожить эти документы. Из этих фактов следует вывод, что при вынесении решения по результатам рассмотрения заявлений и сообщений о совершении мошенничества, связанного с получением кредита в банке, и в дальнейшем при расследовании хищений, необходимо предпринимать все возможные меры по обеспечению сохранности документов:

- помещение их в специально отведенное для этих целей помещение в банке или у кредитора (архив, отдельная охраняемая комната и т.п.);

- в случае необходимости доставление документации в оригиналах по месту проведения предварительной проверки или следствия;

- нейтрализация лиц, заинтересованных во внесении изменений в исследуемые документы;

- сокращение времени между моментом изъятия и исследования документов и т.д.

6 Белов М.В. Основы расследования хищений, совершаемых работниками банков с использованием служебного положения. Авто-реф. канд. дисс., Саратов.2000. С. 17.

7 Там же, С. 17.

161

Бизнес в законе

5’2014

Так, сотрудники кредитного отдела одного из Тюменских филиалов ОАО «Сбербанк России» после выдачи кредита «Юргаагростройсервис» в сумме 25 млн. рублей, во время проверки заявления о мошенничестве, пытались изъять и уничтожить из дела заемщика фиктивные документы о финансовом состоянии фирмы, ее платежеспособности, а также фиктивные документы о взаимоотношениях с контрагентами по приобретению стройматериалов. Своевременно и оперативно проведенные действия органов дознания по получению всех материалов по сопровождению подозрительного кредита, позволили следствию, а в последствии и суду установить истину по уголовному делу и привлечь виновных к ответственности8.

Как показывает практика основными ошибками, совершаемыми органами предварительного следствия и дознания при рассмотрении сообщений о незаконном получении кредита, являются:

- истребование не в полном объеме комплекса документов, необходимых для подтверждения события преступления -12,5%;

- несвоевременное изъятие документов - 18,7%;

- неправильное оформление изъятия документов, денежных средств и иных материальных ценностей - 5,3%;

- отсутствие надлежащего взаимодействия оперативных и следственных органов - 7,1 %;

- несвоевременное назначение либо не назначение необходимых проверок и ревизий - 6% и др.9

При расследовании кредитного мошенничества, совершенного работниками банков изъятию и исследованию подлежат следующие группы документов:

1. Документы банка, регламентирующие порядок кредитования: Регламент предоставления кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, Положение (порядок) о кредитовании, Положение о кредитной комиссии (комитете) и т.п. Исследование указанных документов даёт возможность установить, каким образом в банке организована работа по кредитованию, кто конкретно из сотрудников отвечал за те или иные направления этой работы, каким образом должны приниматься решения о предоставлении кредитов.

2. Документы банка, касающиеся факта незаконного получения кредита конкретным заёмщиком:

- материалы предварительной проверки данного заёмщика и заключения, составленные по результатам этой проверки;

- протокол заседания кредитной комиссии, на котором было принято решение о выдаче кредита;

- кредитный договор.

В результате анализа названных документов можно выяснить:

- факт проведения предварительной проверки заёмщика; когда, кем и в каком объёме она проводилась;

- кто подписывал заключение по результатам проведённой проверки;

- кто из членов кредитной комиссии присутствовал на заседании, когда принималось решение о предоставлении кредита;

- проводилось ли голосование и каковы его результаты;

- кто подписывал кредитный договор и каковы его условия.

3. Нормативные акты, предусматривающие выделение государственного целевого кредита: законы Российской Федерации, указы Президента РФ, постановления Правительства РФ, соглашение о выделении государственных средств, заключённое между Министерством финансов РФ и получателем государственного кредита, на которого возложено распределение этих кредитных

8 Архив Омутинского районного суда г. Тюмень по уголовному делу по обвинению Р.А., Л.Н. 2014 г.

9 Петрухина О.А. Методика расследования незаконного получения кредита. Автореф. канд. дисс. Москва. 2006. С. 20.

средств. Анализ указанных документов позволит выяснить, какая конкретно правительственная программа финансируется, цели этого финансирования, порядок и условия кредитования.

4. Документы получателя государственного целевого кредита (фонда, региона, министерства, ведомства и т.п.), в которых нашли отражение организационные мероприятия по созданию и функционированию органа, уполномоченного на распределение кредитных средств. Исследование этих документов позволит выяснить, на какой орган возложено распределение государственного целевого кредита, кто из должностных лиц является ответственным за распределение, каков порядок предоставления кредита заёмщикам, условия кредитования.

5. Документы заёмщика, представленные в банк:

- заявление на получение кредита;

- анкета; документы, подтверждающие правоспособность заёмщика и его статус;

- нотариально удостоверенная копия Свидетельства Министерства РФ по налогам и сборам о постановке на учёт в налоговом органе юридического лица;

- финансовые документы заёмщика;

- документы по технико-экономическому обоснованию возвратности кредита;

- документы по предоставленному обеспечению.

Исследование данных документов позволит выяснить:

- какие конкретно документы были представлены заемщиком, в полном ли объёме, соответствуют ли данные документы необходимым требованиям;

- на какие цели и под какое обеспечение испрашивался кредит;

- кто является гарантом или поручителем;

- какие ценности выступали в качестве залога;

- с какими контрагентами были заключены договоры, под которые испрашивался кредит, характер этих договоров.

6. Внутренние документы заёмщика: учредительные документы, свидетельство о государственной регистрации, лицензии, протоколы общих собраний участников (акционеров), протоколы заседаний органов управления, различные управленческие документы (приказы, распоряжения, служебная переписка и т.п.), финансовохозяйственная документация, договоры с контрагентами. В результате анализа указанных документов можно установить: время и место государственной регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя - заёмщика, форма собственности, организационноправовая форма и структура хозяйствующего субъекта, персональный состав учредителей, участников, лиц, выполняющих управленческие функции, производственные и финансовые связи организации. При анализе финансово-хозяйственных документов заёмщика необходимо выяснить:

- какими видами деятельности он занимался фактически и в каком объёме, какие из них подлежат лицензированию;

- факт заключения и последующего исполнения договоров, связанных с выполнением хозяйственной операции, на выполнение которой испрашивался кредит;

- степень выполнения обязательств перед бюджетом и контрагентами, кто является основными кредиторами заёмщика по расчётам;

- подтверждается ли документально факт наличия у него заложенных материальных ценностей и права собственности (полного хозяйственного ведения) на них, не было ли это имущество уже заложено;

- имеются ли производственные и финансовые связи с поручителем или гарантом, в чём они выражаются, когда установились.

7. Документы органов государственной регистрации, налоговых и лицензионных органов. Анализ этих документов позволит выяснить обстоятельства, связанные с государственной регистрацией заёмщика и постановкой его на налоговый учёт; получить сведения о полноте и

162

Карепанов Н. В., Карепанов Г. Н.

ТИПИЧНЫЕ СЛЕДЫ МОШЕННИЧЕСТВА В СФЕРЕ КРЕДИТОВАНИЯ

своевременности уплаты налогов; получить данные об имеющихся у него банковских счетах; проверить факт выдачи заёмщику соответствующих лицензий. Совокупная оценка вышеперечисленных документов позволит установить, в какой обстановке осуществлялось незаконное получение кредита, выявить нарушения, допускающиеся в процессе кредитования, круг лиц, принимавших участие в оформлении документов, представленных для получения кредита, в проведении предварительной проверки заёмщика, принятии решения о выделении кредита данному заёмщику и, возможно, причастных к преступлению. Кроме того, анализ этих документов окажет помощь в определении тактических приёмов, используемых при производстве следственных действий, разработке тактических комбинаций по преодолению негативной позиции подозреваемых и обвиняемых, прогнозировании версий защиты и определении путей их проверки и опровержения.

В основе методики расследования хищений денежных средств в сфере банковского кредитования находятся особенности функционирования современной банковской системы и механизма осуществления кредитных операций, системы учета и контроля за проведением процедур кредитования и движением денежных средств на расчетных счетах, данные об организационной структуре и документообороте, к которым приспосабливаются преступники при совершении хищений денежных средств, четко отслеживая любые изменения в банковской системе .

Типичными носителями и источниками информации, собираемой при выявлении и расследовании преступлений в сфере банковской деятельности являются:

1) финансовая, оперативная, техническая и иная документация банка, а также предприятий, связанных с ним договорными отношениями, документы их вышестоящих организаций и государственных органов, выполняющих контрольно-надзорные функции;

2) субъекты всех видов деятельности;

3) различные материальные объекты, функционирующие в ходе подготовки и осуществления соответствующего вида профессиональной деятельности (имущество).

При расследовании мошенничеств, совершаемых работниками банков в сфере кредитования с помощью документов могут быть установлены фактические обстоятельства неправомерного получения кредита, льготных условий кредитования либо нецелевого использования государственных кредитных средств. Поэтому одной из основных задач первоначального этапа расследования являются обнаружение, осмотр, изъятие и обеспечение сохранности документов и иных носителей информации. Список литературы:

1. Потапов С.М. Введение в криминалистику. М. 1946.С.7. Лузгин И.М. Расследование как процесс познания. М. 1969. С.39-40.

2. Ларин А.М. Расследование по уголовному делу. М. 1970. С. 4.

3. Густов Г.А., Танасевич В.Г. Признаки хищений социалистической собственности // Вопросы совершенствования предварительного следствия. Л. 1971. С. 89.

4. Бекижев А.Р. Проблемы методики расследования преступлений, совершаемых в сфере банковского кридитования. Автореферат дисс....канд.юрид.наук. Краснодар.2012.с.2, 15, 16.

5. Белов М.В. Основы расследования хищений, совершаемых работниками банков с использованием служебного положения. Автореф. канд. дисс., Саратов.2000. С. 17.

6. Архив Омутинского районного суда г. Тюмень по уголовному делу по обвинению Р.А., Л.Н. 2014 г.

7. Петрухина О.А. Методика расследования незаконного получения кредита. Автореф. канд. дисс. Москва. 2006. С. 20.

8. Неймарк М.А. Проблемы теории и практики расследования хищений денежных средств в сфере банковского кредитования. Автореферат канд. дисс. Барнаул. 2006. С. 9.

ОТЗЫВ

на статью «Типичные следы мошенничества в сфере кредитования» Карепанова Н.В. и Карепанова Г.Н. Авторская статья «Типичные следы мошенничества в сфере кредитования» написана с учетом следственной практики и современных тенденций развития методики расследования отдельных видов и групп преступлений. Подготовлена в рамках защиты диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук.

В статье реализуется логика «от конкретных свойств следов к использованию определенных способов мошенничества». Материал изложен доступно и понятно. Содержание статьи позволяет увидеть срез следовой картины банковского мошенничества в сфере кредитования, классификацию документов, поражаемых преступными действиями, особенности искажения существа представляемой в банк информации.

В этой работе находит отражение оригинальная связь разных уровней кредитных мошенников с особенностями выявляемых следов преступления, приводятся многочисленные статистические данные, основанные на собственных исследованиях авторов.

В статье грамотно и умело используются научные достижения ученых в этой и смежных отраслей знаний. Корректно ведется дискуссия по отдельным проблемам темы. Теоретические разработки удачно сочетаются с обобщениями следственной практики.

Труд авторов лаконичен и понятен, особенно для практических работников, потому, что предусматривает возможности использования для достижения целей расследования материал логически выверенного и правильно поостренного научного исследования.

Статья отражает современное состояние криминалистики как науки и основывается на обобщении и анализе оперативно-розыскной, следственно-судебной и экспертной практики. Его авторы в основном придерживаясь традиционной структуры изложения темы, полно раскрывают содержание всей совокупности свойств следов, влияющих на выбор способов совершения хищений и, в конечном счете на криминалистическую характеристику преступления, которая обусловливает подходы к методике расследования этого вида преступлений.

Настоящий статья «Типичные следы мошенничества в сфере кредитования» имеет прикладную направленность, что является положительным ее свойством.

Главная задача статьи обозначена тем, что на основе теоретического обобщения следственной практики вооружает субъектов расследования конкретными сведениями, необходимыми для успешного расследования кредитных мошенничеств, совершаемых работниками банков.

Статья оригинальна, ее положения редко освещаются в других аналогичных публикациях, современна.

С учетом изложенного статья Карепанова Н.В. и Карепанова Г.Н. «Типичные следы мошенничества в сфере кредитования» может быть рекомендована для опубликования в научном издании из перечня рекомендованных ВАК.

Профессор кафедры криминалистики

уральского государственного юридического университета

доктор юридических наук, профессор,

заслуженный деятель науки РФ,

почетный работник прокуратуры

Л.Я. Драпкин

10 Неймарк М.А. Проблемы теории и практики расследования хищений денежных средств в сфере банковского кредитования. Автореферат канд. дисс. Барнаул. 2006. С. 9.

163