Теоретические основы оценки кредитоспособности Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

Теоретические основы оценки кредитоспособности Ханнанова Е. А.

Ханнанова Екатерина Анасьевна /Hannanova Ekaterina Anasyevna - аспирант, кафедра экономики, Сибирский институт бизнеса и информационных технологий, г. Омск

Аннотация: в статье рассматриваются теоретические основы оценки кредитоспособности физических лиц. Оценка кредитоспособности заемщика - один из важнейших моментов процесса кредитования. Это вполне обоснованное действие со стороны финансовых учреждений, поскольку правильность оценки способности заемщика выплачивать кредит и проценты по нему непосредственно влияет на следующие параметры банка - риск, качество кредитного портфеля, потенциальный уровень выплаты долга, возникновение просроченных платежей, и, как следствие, на итоговую прибыль кредитной организации. Ключевые слова: решение, мошенничество, кризис, банк, кредит, проблемы, оценка кредитоспособности, способы, финансовые показатели.

Как правило, единой, универсальной методики для всех финансовых учреждений не существует. В каждом банке кредитными специалистами разрабатывается индивидуальная оценка кредитоспособности заемщика. Однако общие моменты все же присутствуют в методиках банков, хотя и составлены они абсолютно разными людьми. Естественно, что начальный уровень оценки начинается с определения заемщика как физического или юридического лица. Анализ кредитоспособности заемщика как юридического лица - очень трудоемкий процесс, основывается он на разнообразных моделях и методах оценки финансового состояния и платежеспособности.

Прежде всего, рассматривается исходная финансовая отчетность компании, в частности, структура и динамика финансовых потоков, обязательств и активов организации, а также коэффициенты, характеризующие финансовое состояние компании. Если юридическое лицо может представить огромное количество документов, на основании которых можно провести финансовый анализ, то оценка кредитоспособности заемщика как физического лица проводится по абсолютно иной схеме. Исходная информация о платежеспособности частного заемщика включает в себя следующие параметры - динамика доходов, уровень расходов в настоящий момент, наличие кредитных, административных и других обязательств [7, с. 26].

При оформлении любого вида кредита каждый банк или иное финансовое учреждение всегда проводит анализ кредитоспособности заёмщика. Это важный аспект, без которого не обходится ни одна заявка на получение кредита. Банк объективно оценивает заемщика по различным параметрам и делает выводы относительно того, можно ли ему выдать заем и какой лимит кредитования для него оптимален [1].

В спорных моментах банк может обратиться к анкетным данным заёмщика более углублённо, чтобы проанализировать его дальнейшую кредитоспособность. Тогда может применяться балльная оценка заёмщика. За некоторые данные гражданину присваиваются баллы, при наборе минимального их количества может быть принято положительное решение. Это зависит от места работы клиента, его стажа, должности, деловой репутации и пр. [8].

Скоринговый метод проведения оценки заёмщика. Это балльная оценка потенциального заёмщика, которая очень часто применяется в банках, а в микрофинансовых организациях чаще всего опираются именно на скоринг [6, с. 66].

Скоринг - это специальная программа, которая на основании введённых данных о заёмщике выводит ему определённую оценку в виде баллов. Набрал нужное количество — получил одобрение. Заявка может вообще не рассматриваться человеком, особенно часто это встречается при микрокоредитовании, товарных кредитах, срочных кредитах с быстрым принятием решения. То есть всё рассмотрение проводит программа, именуемая скорингом [1].

Для начала банк проводит анализ тысячи заёмщиков и их кредитных историй, чтобы вывести своего идеального клиента. Допустим, анализ показал, что реже всего допускают просрочки граждане в возрасте 35-40 лет, значит, заявители этого возврата получат наибольший балл скоринга по критерию возраста. А молодые заявители, которые чаще всего допускают просрочки, получат наименьший балл за возраст. Или по статистике мужчины совершают нарушения в выплатах чаще, чем женщины, поэтому за половую принадлежность также назначается определённый балл.

Модель кредитного скоринга Дюрана. Каждый кредитор устанавливает свою систему баллов, рисует свой портрет идеального заёмщика, поэтому вновь о единственно верном эталоне говорить не следует. Для примера можно привести модель кредитного скоринга Дюрана, который применяется некоторыми кредитными организациями. Он предполагает следующие критерии и баллы:

- пол. Мужской — 0 баллов, женский — 0,4 балла;

- возраст. До 20 лет — 0 баллов. Свыше — 0,1 балла за каждый последующий год. На этом пункте можно получить не более 0,3 балла;

- срок проживания в регионе-городе оформления. За каждый год назначается 0,042 балла. За этот пункт можно получить максимум 0,42 балла;

- профессия. Связанная с риском — 0 баллов, с низким риском — 0,55 балла, остальные — 0,16 балла;

- финансовые показатели. Оформление страховки — 0,19 баллов, наличие собственной недвижимости — 0,35 балла, наличие банковских счетов — 0,45 балла;

- место работы. Предприятие или общественная отрасль — 0,21 балла, другие — 0 баллов;

- стаж. 0,059 балла за каждый год работы на текущем месте.

Это примерный показатель начисления баллов, как уже говорилось, каждый банк разрабатывает собственную модель скоринговой оценки заёмщика. Туда могут входить и такие критерии:

- кредитная история заявителя. Чем лучше, тем выше балл;

- должность. Руководители получают больший балл;

- семейное положение. Состоящие в браке получают наибольший балл;

- прочие критерии [7, с. 75].

И также в любом случае проводится анализ кредитоспособности заёмщика, выводится его коэффициент. По совокупности коэффициента и балла при скоринге выносится решение об одобрении или отказе в выдаче кредита [15, с. 65].

Оценка кредитоспособности заемщика зависит и от вида кредитования. К примеру, в последнее время широко применяется скоринговая методика, основанная на анализе минимального количества информации о заемщике. В частности, здесь рассматриваются такие параметры, как возраст клиента, его трудовой и социальный статус и, конечно, доходы. Как правило, решение по таким кредитам принимается в минимально короткий срок, некоторые банки предлагают оформление всего за час.

Были определены ключевые проблемы существующей системы оценки кредитоспособности:

1. Общеэкономическая тяжёлая ситуация в стране [4, с. 180].

2. Медленная корректировка предельных значений показателей кредитоспособности с учетом изменившихся экономических условий.

3. Использование при оценке платежеспособности, в основном, только финансовых коэффициентов.

4. Всплеск мошенничества [3, с. 5].

После подробного рассмотрения всех вышеизложенных недостатков методики оценки платежеспособности и мы разработали ряд рекомендаций по их совершенствованию:

1. На данном этапе развития общеэкономическую ситуацию в нашей стране можно назвать тяжёлой и это те реалии, к которым должны быть готовы и банки, и их клиенты. Но кризис не может быть вечным и рано или поздно экономика России вновь начнёт активно развиваться. Поэтому сейчас как никогда необходимо внимательно относиться к оценке кредитоспособности, чтобы неверные решения не приводили к ухудшению положения банков и разорению населения [6].

2. Ни в одной стране мира экономическая ситуация не остается постоянной, она всегда развивается. Чем более неустойчивой и разнообразной становится экономика, тем более глубокий смысл приобретет понятие кредитоспособности заемщика банка. Поэтому при изменении экономических условий, банкам необходимо ежедневно отслеживать, и при необходимости, корректировать нормативные значения финансовых показателей, необходимых для расчета оценки кредитоспособности заемщика банка.

3. В нашей стране банки уделяют большее значение количественному анализу кредитоспособности заемщика, нежели качественному. Качественный анализ обычно проводится только в ходе собеседования (интервью) с потенциальным заемщиком на начальных этапах кредитования и практически не влияет на решение банка о выдаче кредита [5].

4. Для решения вопроса предотвращения мошенничества и предоставления заёмщиками недостоверных данных можно наладить сотрудничество с государственными ведомствами и получать от них требуемую информацию, к которой можно отнести:

а) получаемые доходы (используя базу банных Пенсионного фонда РФ);

б) имеющаяся недвижимость, земельные участки, их площадь и месторасположение (используя базу данных Бюро технической инвентаризации и департамента юстиции);

в) наличие автотранспорта, его возраст (база данных ГБДД);

г) подтверждение данных о регистрации (несмотря на предъявление паспорта, т. к. данные о регистрации могут быть фальшивыми - база данных ПВС);

д) привлечение данных специализированных кредитных бюро (необходимость которых в банковском ритейле очевидна) о наличии срочных и погашенных кредитов в других банках.

Подобные запросы должны осуществляться на договорной основе, в режиме реального времени, в максимально быстрые сроки. Их использование сильно осложнит жизнь мошенникам и упростит процедуру подачи заявки обычным клиентам, которым не придётся предоставлять дополнительные документы.

В целом, можно сделать вывод, что объективная оценка платежеспособности и кредитоспособности клиента является одним из наиболее важных методов снижения кредитного риска и успешной реализации кредитной политики, поскольку позволяет избежать необоснованного риска еще на этапе рассмотрения заявки на предоставление кредита.

Каждый банк назначает свою минимальную планку количества баллов, которого будет достаточно для вынесения положительного решения по заявке. В одном банке этот порог может быть низким, а в другом более высоким. В этот порог банки закладывают и собственные риски. Они просчитывают, сколько им понадобится качественных заёмщиков, чтобы покрыть убыточные просроченные договоры [3, с. 10].

Литература

1. Архив рубрики: Финансы и Кредит. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://bukvi.ru/fmance-2/finansy-i-kredit/.http/ (дата обращения: 16.12.2016).

2. Жукова Е. Ф. Деньги. Кредит. Банки. Ценные Бумаги: Учеб. пособие для вузов / под ред. проф. Е. Ф. Жукова, 2014. 310 с.

3. Лозинская А. М., Ожегов Е. М.Оценка кредитного риска при ипотечном жилищном кредитовании / А. М. Лозинская // Прикладная эконометрика, 2014. № 35 (3). С. 3-17.

4. Маргарян Я. А. Актуальные проблемы мошенничества в сфере финансов / Я. А. Маргарян, Н. Г. Овчинникова, Л. Л. Жабыко // Экономика и современный менеджмент: теория и практика, 2014. № 37. С. 177-182.

5. Национальное бюро кредитных историй. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://nbki.ru. http/ (дата обращения: 16.12.2016).

6. Ниворожкина Л. Н. Эконометрическое моделирование риска выплат по потребительским кредита / Л. Н. Ниворожкина // Прикладная эконометрика, 2013. № 30. С. 65-76.

7. Ольшаный А. И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт / А. И. Ольшаный. М.: Финансы и статистика, 2013. 352 с.

Недостатки налоговой системы Российской Федерации и возможные направления ее совершенствования на примере Красноярского края

Васильева А. Е.

Васильева Анна Евгеньевна / Vasileva Anna Evgenevna — студент, кафедра экономики и управления бизнес-процессами, факультет экономической безопасности, Сибирский федеральный университет, г. Красноярск

Аннотация: в статье анализируются основные проблемы функционирования налоговой системы Российской Федерации и возможные направления ее совершенствования. Ключевые слова: налоговая система, налоговая нагрузка, недостатки налоговой системы.

Понятие «налоговая система» относится к наиболее сложным проблемам юридической и экономической наук. В современном законодательстве в области налогообложения отсутствует нормативное определение понятия налоговой системы. Действовавшая ранее статья 2 Закона «Об