CC BY
183
ИНСТРУМЕНТЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ
УДК 336.7
н.э. СОКОлинСКАЯ
к.э.н., профессор кафедры «Банки и банковский менеджмент» Финансового университета
теоретические и прикладные аспекты рисков потребительских кредитов на текущие нужды: содержание и структура
В последние годы риски банков возникают преимущественно при проведении потребительских кредитных операций. Несмотря на явно прослеживающиеся положительные тенденции в области наращивания объемов и развития видов потребительского кредитования на текущие нужды, более активному и диверсифицированному развитию такого кредитования препятствует, на наш взгляд, целый ряд рисков: общих для всех видов потребительского кредитования и специальных, действующих только в сфере кредитов на текущие нужды, которые мы предлагаем объединить в следующие группы.
А. Общие риски.
1. Риск недостаточности ресурсов. На данном этапе развития российские банки не обладают достаточной ресурсной базой для выдачи долгосрочных кредитов на лечение и образование. Поэтому банки ограничиваются краткосрочным кредитованием на эти цели. Такая осторожность повышает надежность и финансовую устойчивость банков, но не удовлетворяет потребности заемщика в кредитах на образование и медицинские операции.
2. Риск неадекватного определения финансового положения заемщика. Серьезным препятствием для увеличения объемов кредитования на текущие нужды являются относительная непрозрачность финансового положения заемщика -физического лица, а также проблемы залогового обеспечения сделки.
3. Риск концентрации потребительских кредитов в отдельных банках. Наметилась тенден-
ция сосредоточения кредитования населения на текущие нужды в крупных и региональных банках (Сбербанк, Внешторгбанк, Росбанк), привлечения к ним достаточно большого перспективного сектора клиентов и усиление неравенства банков в распределении кредитования на текущие нужды по регионам. Это приводит к диверсификации крупных и мелких банков по срокам потребительского кредитования на текущие нужды.
4. Рост просроченной задолженности по кредитам и размера формируемых резервов.
Б. Специальные риски потребительского кредитования на текущие нужды.
1. Риск неопределенности результатов. При сравнимых издержках по другим видам потребительского кредитования банку невыгодно предоставлять кредиты на лечение и образование без уверенности в их результатах.
2. Риск большого количества сделок и их некачественного оформления. Потребительские кредиты на текущие нужды в сравнении с потребительскими кредитами инвестиционного характера отличаются большим количеством заключаемых сделок с мелкими суммами. Существует прямопропорциональная зависимость: больше сделок -больше риск. Отсутствуют такие специальные процедуры кредитования на текущие нужды, которые позволили бы оперативно и с малыми затратами готовить и проводить большой объем мелких сделок, обеспечивая, в то же время, приемлемое качество однородных кредитных портфелей по отдельным видам потребительского кредитования
на текущие нужды. Поэтому ЦБ РФ необходимо рекомендовать банкам разработать адекватные сделкам автоматизированные программы по процедурам кредитования на текущие нужды на каждом этапе кредитного процесса, отобрать лучшие из них и распространить по другим банкам. Это позволит унифицировать кредитный процесс и минимизировать риск при кредитовании на текущие нужды в рамках всей кредитной системы, расширить рамки кредитования на текущие нужды и повысить его эффективность.
3. Большие объемы беззалоговых кредитов. В условиях кризиса последних лет банки все чаще стали предлагать беззалоговые кредиты на текущие нужды по кредитным картам. Однако для развития подобных кредитов банки должны уметь корректно оценивать финансовое состояние физического лица - заемщика, его возможности вернуть кредит за счет постоянных источников дохода. Для этого должны развиваться новые, унифицированные для всех банков технологии оценки финансового положения клиента. Отсутствие подобных технологий приводит к отнесению одного и того же заемщика в разных банках к разной группе кредитоспособности и финансового положения.
4. Наличие большого количества видов однородных портфелей. Проблема по минимизации этого риска заключается в применении адекватных методов регулирования рисков для отдельного вида однородных портфелей потребительских кредитов на текущие нужды.
По названию и по своей структуре общие риски потребительского кредитования на текущие нужды не отличаются от остальных рисков потребительского кредитования, но форма их реализации, качественные и количественные характеристики и применяемые методы минимизации разные. Так, по инвестиционным потребительским кредитам резерв на возможные потери по ссудам (РВПС) формируется на индивидуальной основе, а по всем потребительским кредитам на текущие нужды - на основе формирования однородных кредитных портфелей и распространения выявленного кредитного риска по репрезентативной выборке на весь однородный портфель.
Поэтому общая классификация рисков подходит и для рисков кредитования на текущие нужды. А специальные риски требуется учитывать как дополнительные факторы риска. В то же время, различные виды потребительских кредитов на текущие нужды, в свою очередь, характеризуются разным набором рисков.
Что касается внешних [1] (или систематических) рисков потребительских кредитов на текущие нужды, то можно отнести к ним такие риски общего характера для всех кредитов, как: полити-
ческий (например, если обществу не нужны люди с высшим образованием, то, когда процесс будет оформлен законодательно, кредиты на образование, выданные ранее, могут быть не возвращены); макроэкономический, социальный и инфляционный (которые приведут к ухудшению кредитоспособности заемщика); риск законодательных изменений (например, создание регулятивных благоприятных условий для предоставления одних видов кредитов и ограничений по другим). Значительной особенностью влияния внешних рисков на потребительские кредиты на текущие нужды является то, что на кредиты на приобретение товаров и на лечение не влияют политические риски и риски сворачивания госпрограмм, как на все остальные виды кредитов. Их можно не учитывать при развитии этих направлений кредитования.
К внутренним рискам относятся риск, связанный с заемщиком, и риск, связанный с банком-кредитором. К риску, связанному с заемщиком, можно отнести: риск ухудшения финансового положения заемщика - физического лица, потери им статуса (моральный риск) или работы (деловой риск), летальный исход после операции (на которую брался кредит), смерть заемщика или несчастный случай, риски невыполнения заемщиком обязательств, риски нецелевого использования кредита, риски мошенничества и злоупотреблений со стороны клиента банка, риск имеющегося у заемщика обеспечения. Существенной особенностью рисков заемщиков по потребительским кредитам на текущие нужды является то, что на кредиты на приобретение товаров и на лечение не влияют или слабо влияют такие риски, как риск нецелевого использования кредитов и риски обеспечения. Их можно не учитывать при развитии этих направлений кредитования, в отличие от потребительских кредитов инвестиционного характера, где эти виды рисков приобретают наиважнейшее значение. Зато возможность наступления риска страхового случая велика, особенно при кредитовании хирургических операций.
К риску, связанному с банком-кредитором, относятся риски неправильно выбранной кредитной политики в области кредитов на текущие нужды, структурный риск, операционный риск (в том числе мошенничества и банковских злоупотреблений), временной риск, процентный риск, риск недополучения дохода, риск ликвидности, риск несовершенного менеджмента, портфельный риск (совокупный и по каждому однородному портфелю), ресурсный риск, риск невозможности реализовать обеспечение по кредиту. Последний риск не имеет такого существенного значения, как по другим потребительским кредитам инвестиционного характера. Зато риск по однородным портфелям
приобретает первостепенное значение в про- Кроме перечисленных структурных элементов цессе выдачи и погашения кредитов на текущие риска потребительских кредитов на текущие нужды нужды. необходимо различать совокупный (общий риск по
Таблица 1
Сравнительная характеристика инвестиционных потребительских кредитов и кредитов на текущие нужды (в зависимости от вида) и сопутствующих им рисков1
Риски/ виды кредитов на текущие нужды Кредиты на покупку товаров Кредиты на образование Кредиты на лечение и отдых Инвестиционные потребительские кредиты
ВНЕШНИЕ политический + ++ ++
социальный + + + ++
инфляционный + + + +
риск законодательных изменений + ++ + ++
риск сворачивания госпрограмм ++ ++
ВНУТРЕННИЕ : РИСК ЗАЕМЩИКА ухудшение финансового положения заемщика + +++ + +++
моральный риск + + + ++
деловой риск + ++ + +++
страховой случай + + +++ +++
риски невыполнения заемщиком обязательств + ++ +++ +++
риски нецелевого использования кредита + +++
риски мошенничества и злоупотреблений со стороны клиента банка + + + +++
риск имеющегося у заемщика обеспечения ++ + +++
РИСК БАНКА:
риски неправильно выбранной кредитной политики + ++ + +++
структурный риск + ++ + +++
операционный риск (в том числе мошенничества и банковских злоупотреблений) +++ + ++ +
временной риск + ++ + +++
процентный риск +++ + + +++
риск недополучения дохода + + +++ +++
риск ликвидности + ++ + +++
риск несовершенного менеджмента + ++ ++ ++
портфельный риск (совокупный и по каждому однородному портфелю) ++ + ++ +++
ресурсный риск + ++ + +++
риск невозможности реализовать обеспечение по кредиту +++
однородному кредитному портфелю по отдельным видам потребительских ссуд) и индивидуальный виды кредитного риска (риск по отдельной ссуде).
Совокупный риск (на уровне однородных кредитных портфелей потребительских ссуд на текущие нужды) предполагает оценку банком всей совокупности выданных потребительских кредитов на текущие нужды с позиций их качества.
Индивидуальный риск (на уровне каждого конкретного кредита на текущие нужды по репрезентативной выборке) характеризует величину риска, присущую отдельным заемщикам, кредиты по которым входят в репрезентативную выборку.
Факторы рисков потребительских кредитов на прочие нужды
Следует различать также факторы рисков потребительских кредитов на прочие нужды по индивидуальному риску по репрезентативной выборке и факторы рисков потребительских кредитов на прочие нужды по однородному портфелю кредитов. Если на индивидуальный риск выборки влияют в основном факторы, связанные с заемщиками и с особенностями их конкретных кредитных договоров, то на совокупный кредитный риск уже в большей степени влияют такие факторы, как ликвидность, доходность, качество управления проблемными ссудами и достаточность создаваемых резервов на возможные потери по ссудам.
Выявление факторов, влияющих на величину рисков, является отправной точкой их анализа и прогнозирования.
За рубежом были проведены исследования по определению воздействия факторов, вызывающих потери банков при кредитовании клиентов. Так, например, немецкими учеными влияние неустойчивого финансового положения заемщика оценивается в 31%. Воздействие изменений, происходящих в рыночной среде функционирования заемщика, на размер риска кредитования составляет 16%. Фактор обеспечения кредита имеет вес 15%. На качество менеджмента заемщика приходится 11% совокупного влияния всех факторов. От качества проведения финансового планирования зависит 8% всех неплатежей по кредитам. Наименее весомый фактор кредитного риска - это кассовая дисциплина и достоверность финансовых отчетов (около 3%). Кроме того, около 15% влияния факторов риска на его величину отводится на возможные банкротства компаний, кражи, мошенничество, форс-мажорные обстоятельства [2]. Мы видим, что в данном случае рассматриваются только факторы, влияющие на индивидуальный риск, и остаются в стороне факторы риска однородного портфеля. Но для банка именно эти факторы имеют первостепенное значение, так как свидетельствуют об изменении качества всего кредитного портфеля. Именно этими факторами, на наш взгляд, определяются выбор метода регулирования риска и его приоритета.
Нами выделены этапы определения совокупного риска по однородным кредитным портфелям. Из рисунка 1 видно, что в основе формирования информационной базы лежит изучение,
Рис. 1. Влияние факторов рисков потребительских кредитов на прочие нужды на методы их регулирования и качество однородных кредитных портфелей1
Таблица 2
Группировка факторов риска, влияющих на совокупный риск однородного портфеля по кредитам на текущие нужды1
Вид риска Факторы риска
Кредитный риск по однородному портфелю - финансовое положение заемщика, и другие факторы индивидуального риска заемщика
- качество обслуживания долга (в т.ч. объем просроченной задолженности, наличие пролонгаций, рефинансирование долга)
- кредитная история (взаимоотношения банка-кредитора и заемщика в прошлом)
- обеспеченность потребительского кредита (качество и достаточность залога)
- качество информационной базы о заемщике
- качество законодательной базы (достаточность и непротиворечивость нормативного регулирования потребительских кредитов на текущие нужды
- размер резерва на возможные потери по ссудам
- лимит, сумма кредита
- вид кредита( на образование, на лечение, овердрафт, покупка товаров, «просто деньги»)
- порядок погашения основного долга
- сумма неустойки за несвоевременное погашение основного долга
Ликвидность однородного портфеля - срок портфеля ( текущий, просроченный свыше 30 дней, свыше 60 и т.д.)
- вид портфеля (по видам кредитов: на образование, на лечение и т.д.)
- порядок погашения основного долга по портфелю (с привлечением спецслужб, по суду, в обычном порядке и т.д.)
Доходность однородного портфеля - процентная ставка
- размер РВПС
- порядок погашения процентов
- сумма неустойки за несвоевременное погашение процентов
- объемы просроченной задолженности по процентам
Таблица 3
Показатели факторов риска на различных стадиях кредитного процесса1
При предоставлении кредита и мониторинге При погашении основного долга и процентов
Юридический риск качество законодательной базы
Риск заемщика Финансовое положение, бизнес-риск, качественные параметры
- качество обслуживания долга
кредитная история -
обеспеченность ссуды залогом обеспеченность ссуды (в случае непогашения)
качество информационной базы о заемщике -
- объемы просроченной задолженности по процентам
РВПС
Риск однородного кредитного портфеля по потребительским ссудам на текущие нужды Лимит, сумма портфеля
срок
вид портфеля
процентная ставка
порядок погашения основного долга и процентов
сумма неустойки за несвоевременное погашение основного долга и процентов
Таблица 4
Влияние вида потребительского кредита и условий его предоставления на выбор способа оценки и минимизации риска по отдельной ссуде и однородным кредитным портфелям по кредитам на текущие нужды1
Признак классификации Вид потребительского кредита на текущие нужды Специфические показатели оценки риска для данного вида кредита Способ оценки риска Метод минимизации
1 2 3 4 5
Вид кредита кредиты на покупку товаров - качество обеспечения - финансовое положение - условия предоставления Оценка обеспечения Страхование обеспечения
кредиты на образование - финансовое положение Прогнозный расчет вероятности возврата Оценка финансового положения поручителя Получение гарантий и поручительств Мониторинг финансового положения поручителя
Срочность краткосрочные - срок - порядок погашения долга Мониторинг срока погашения Мониторинг показателей ликвидности кредитного портфеля
среднесрочные - финансовое положение - процентная ставка Оценка финансового положения. (финансовому положению уделяется больше внимания в силу увеличивающегося кредитного риска)
долгосрочные, в т.ч. инвестиционные под залог ценных бумаг - процентная ставка - обеспеченность кредита Оценка и переоценка обеспечения(под залог ценных бума Мониторинг процентной ставки (как правило, наиболее высокая процентная ставка, но и выше кредитный риск)
Обеспеченность Обеспеченные - обеспеченность Оценка обеспечения Мониторинг показателя обеспеченности Кредитного портфеля
Необеспеченные, например овердрафт по платежной карте - финансовое положение Мониторинг срока погашения (наиболее часто встречаются и выдаются на короткие сроки)
Размер процентной ставки рыночная/повышенная процентная ставка, льготная - процентная ставка - срок кредита ссуды с более высокой ставкой процента, как правило, средне-и долгосрочные Оценка эффективной процентной ставки Мониторинг показателя Доходности Кредитного портфеля
выше/ниже эффективной ставки процента, по эффективной ставке - вид кредита
Вид процентной ставки плавающая, фиксированная, смешанная - порядок погашения процентов Мониторинг показателя Доходности Кредитного портфеля
Окончание табл. 4
1 2 3 4 5
Размер кредита крупные, средние, мелкие - лимит, сумма Установление лимитов Мониторинг размера однородного кредитного портфеля
Направленность на текущие нужды, на образование на лечение на инвестиционные нужды - лимит, сумма МБК - процентная ставка Оценка участия в государственной программе Мониторинг целевой направленности кредитного портфеля
Риск стандартные, нестандартные, сомнительные, проблемные, безнадежные (согласно 254-П) - финансовое положение, - качество обслуживаемого долга Создание адекватного РВПС Мониторинг РВПС по однородному портфелю на отчетную дату
Экономическое назначение Несвязанные с банком, связанные с банком Ссуды работникам банка Ссуды третьим лицам Оценка удельного веса ссуд, выданных работникам банка Включение в разные однородные портфели Сокращение удельного веса ссуд, выданных работникам банка
Техника предоставления одной суммой Финансовое положение поручителя Оценка финансового положения поручителя Мониторинг финансового положения поручителя
открытая кредитная линия - финансовое положение заемщика, - срок операции - порядок погашения основного долга к финансовому положению заемщика предъявляются высокие требования Мониторинг финансового положения заемщика
Форма погашения одной суммой, равными долями через равные промежутки времени, непропорциональными долями во взаимосогласованные даты - порядок погашения основного долга и процентов Мониторинг сроков погашения Мониторинг показателей ликвидности кредитного портфеля
группировка и анализ факторов риска по индивидуальным кредитным договорам (1 этап процесса по минимизации рисков). Учет всех разнообразных факторов риска потребительских кредитов способствуют выбору наиболее репрезентативной выборки и эффективного метода оценки, составления соответствующих инструкций и анализа качества определенного однородного кредитного портфеля (2 этап), что, в свою очередь, приведет к правильному определению групп риска и созданию адекватных резервов на возможные потери по однородным потребительским портфелям (3 этап). На 4 этапе формируются, сопостав-
ляются и оцениваются на эффективность применяемые методы регулирования риска.
Следует различать и правильно группировать факторы рисков, влияющие на оценку индивидуального кредита и на оценку однородного портфеля банка. На оценку риска по индивидуальному кредиту влияют такие факторы, как персональные характеристики заемщика и сведения о предоставленном кредите. Положение Центрального Банка №254-П [3] не предусматривает выделение специальных показателей для оценки риска по ссудам, предоставленным физическим лицам, а предложенные к использованию показатели не могут
всецело оценить заемщика и его задолженность. В связи с этим определение факторов риска ссуд будет достаточно актуальным и новым вопросом.
В целях определения факторов риска индивидуального заемщика произведем их группировку по значимости: финансовое и социальное положение, профессиональная деятельность и персональная характеристика заемщика, кредитная история, информация по кредиту.
Каждую группу факторов конкретизируют дополнительные показатели риска потребительских ссуд на текущие нужды, предоставленные физическим лицам. В этом отношении во многих банках применяется скоринговая балльная оценка на основе полученной анкеты от заемщика.
На совокупный риск по однородным портфелям банка влияют, кроме перечисленных, еще и дополнительные факторы, связанные с ликвидностью и доходностью однородного портфеля банка (табл. 2).
Кроме факторов риска, влияющих на индивидуальный и совокупный риски по потребительским кредитам на текущие нужды, следует еще учитывать время возникновения и этапы проявления факторов риска на различных стадиях движения кредита. В таблице 3 представлена группировка факторов риска, влияющих на совокупный риск однородного портфеля по кредитам на текущие нужды на различных стадиях кредитного процесса.
При выборе метода регулирования рисков потребительского кредитования на текущие нужды следует учитывать и стадию кредитного процесса.
Методы регулирования рисков потребительских кредитов на прочие нужды. Методы регулирования рисков потребительских кредитов на прочие нужды делятся на аналитические и практические. Аналитические методы регулирования риска используются как инструмент упреждающего управления рисками и позволяют разработать прогнозы и стратегии управления рисками до начала оформления кредитной сделки. Главная задача аналитических методов регулирования
риска состоит в определении рисковых ситуаций и разработке мер, направленных на снижение негативных последствий их возникновения. К числу задач аналитических методов управления риском относят также профилактику рисковых ситуаций.
Практические методы управления риском призваны снизить негативный результат возникших в ходе реализации рисковых ситуаций. Как правило. они базируются на аналитических методах управления риском. В то же время, практические методы управления риском являются основой для создания информационной базы управления рисками и последующего развития аналитических методов.
Как известно, выделяют следующие методы управления риском: избежание (уклонение) риска; ограничение (лимитирование) риска; снижение (минимизация) риска; трансферт (передача) риска, включая страхование; принятие риска.
В этих рамках существуют следующие основные способы снижения кредитного риска: оценка финансового положения физического лица; уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику; страхование кредитов; привлечение достаточного обеспечения; выдача дисконтных ссуд; получение поручительств и гарантий; прогнозная оценка возможных потерь; учет динамики процентных ставок, которые при увеличении степени риска растут; диверсификация риска и др. Применение и выбор конкретного способа регулирования или минимизации рисков потребительского кредитования во многом зависят от способа оценки риска и вида кредита.
Из таблицы 4 видно, как конкретный вид потребительского кредита (для примера взяты товарный кредит и кредит на образование) и их однородные портфели влияют на выбор показателей риска, составляющих информационную базу, на способ оценки рисков и на выбранный метод минимизации. Все вышеизложенные факторы следует учитывать при использовании прогнозных экономико-математических моделей оценки риска однородных розничных портфелей банка [4].
ЛИТЕРАТУРА
1. Банковские риски: учебное пособие / под ред. Лаврушина О.И. и Валенцевой Н.И. - М.: Кнорус, 2010. - С. 32
2. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / под ред. Истомина И.В. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005. - 324 с.
3. «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (утв. ЦБ РФ 26.03.2004 г. №254-П; с изменениями и дополнениями).
4. Соколинская Н.Э. «Модели прогноза рисков розничных портфелей», Финансовый журнал, 2011. -№2. - С. 95-104.
