CC BY
415Экономические системы. 2023. Том 16, № 1 (60). С. 211-219. Economic Systems. 2023;16(1(60)):211-219.
Научная статья 5.2.3 - Региональная и отраслевая экономика
УДК 338:336.225.68(045)
DOI 10.29030/2309-2076-2023-16-1-211-219
Теневая экономика: современное мировое состояние и новации противодействия
Дарья Дмитриевна Кобзева1Н, Евгения Николаевна Елисеева2 (научный руководитель)
1,2 Финансовый университет при Правительстве РФ, Москва, Россия
1 dari.kobzeva@yandex.ru
2 eneliseeva@fa.ru
Аннотация. В научной работе рассмотрены основные понятия и виды теневой экономики, а также новации в системе противодействия этому сектору экономики. Проанализирована эффективность применяемых мер на примере двух стран с использованием отчетов Всемирного банка, Европейского парламента, агентства World Economics, Международного валютного фонда и других агентств. Продемонстрированы факторы, влияющие на развитие теневой экономики и ее предпосылки.
Ключевые слова: теневая экономика, противодействия, состояние, новации, серая экономика
Для цитирования: Кобзева Д.Д. Теневая экономика: современное мировое состояние и новации противодействия // Экономические системы. 2023. Том 16, № 1 (60). С. 211-219. DOI 10.29030/2309-2076-2023-16-1-211-219.
Original article
Shadow economy: the current global state and innovations of counteraction
Darya D. Kobzeva1, Evgeniya N. Eliseeva2 (scientific supervisor)
^2 Financial University under the Government of the Russian Federation, Moscow, Russia
1 dari.kobzeva@yandex.ru
2 eneliseeva@fa.ru
© Кобзева Д.Д., 2023
Кобзева Д. Д.
Теневая экономика: современное мировое состояние и новации противодействия
Abstract. The scientific work examines the basic concepts and types of the shadow economy, as well as innovations in the fight against it. The analysis of the effectiveness of the applied measures is presented on the example of two countries, using data from reports of the World Bank, the European Parliament, the World Economics Agency, the International Monetary Fund and many other agencies. The paper also demonstrates the factors influencing the development ofthe shadow economy and its prerequisites.
Keywords: shadow economy, counteractions, state, innovations, gray economy
For citation: Kobzeva D.D. Shadow economy: the current global state and innovations of counteraction. Economic Systems. 2023;16(1(60)):211-219. (In Russ.). DOI 10.29030/23092076-2023-16-1-211-219.
Введение
Для существования любой страны важно иметь стабильную и вместе с тем динамично развивающуюся экономику, которая позволяет формировать важные элементы политики в целях полноценного функционирования государства. Современные глобализация экономических отношений и развитие цифровых технологий привели кускоренному развитию теневой экономики, которая и без этого быстро развивалась. Теневая экономика представляет собой менее известную территорию, которую подробно начали исследовать в XX в. Ее рост разрушает национальную безопасность любого государства, поэтому различные государственные структуры разрабатывают способы борьбы с теневыми операциями.
Данный вопрос крайне актуальный, так как из-за такого негативного воздействия страдают целые государства. Борьба с теневыми операциями актуальна всегда, так как невозможно полностью убрать из экономического пространства человеческий фактор, и каждая страна по мере сил и возможностей пытается минимизировать данный изъян в своей экономической системе.
Цель представленного исследования - изучение современного состояния и новаций в борьбе с теневыми операциями.
Основная часть
Теневая экономика: понятие и общее состояние
Теневая экономика затрагивает все виды экономической деятельности, которые скрываются от государственного учета и контроля, и классифицируется в нескольких направлениях: денежно-кредитном, регулятивном и институциональном [5]. Уклонение от уплаты налогов (один из самых часто встречающихся случаев осуществления теневых операций], ведение «двойной» бухгалтерии, обналичивание денег, вывод капитала за рубеж и др. - денежно-кредитное направление, слабое верховенство закона, коррупционное законодательство и низкое качество политических институтов относятся к институциональным причинам появления теневого сектора экономики [1].
Существуютразные названия теневой экономики: «скрытая», «серая», «черная» или «неформальная» экономика. Все они относятся к тому или иному виду теневой экономической деятельности. Для типологизации разновидностей этой деятельности используем такой критерий, как «белая» экономика - честная и официальная экономическая деятельность, которая не скрывается. С учетом изложенного выделим три вида теневой экономики [8]:
- «вторая», или «беловоротничковая», экономика. Данный вид экономики подразумевает, что люди используют свое служебное положение и статус для скрытого распределения дохода;
- «серая», или «неформальная», экономика. Подразумевается, что экономический субъект занимается разрешенным видом деятельности на законодательном уровне, но не отчитывается.
- «черная», или «нелегальная», «подпольная», «криминальная», теневая экономика. Этот вид экономики характеризуется полностью нелегальным производством и распространением товаров и услуг, которые запрещены на законодательном уровне.
Основными предпосылками развития «неформальной» экономики являются снижение уровня финансового развития, инвестиционной и производственной деятельности, доходов населения, что приводит к коррупции, нелегальной работе и др.
Британское агентство World Economics регулярно анализирует «серую» экономику в разных странах [6]. В отчете агентства отмечалось присутствие теневого сектора экономики в 156 странах. На рис. 1 частично представлены результаты исследования масштабов распространения теневой экономики в развитых странах мира на конец2022 г.
Самая минимальная доля теневой экономики в 2022 г. зафиксирована в США (7,3%], самая максимальная - в Афганистане (72%]. Развитые западные страны, а также Китай, Вьетнам, Саудовская Аравия и др., демонстрируют в 2022 г. долю теневой экономики в пределах 7,3-26,9%. Все, что выше 27%, распределено между развивающимися и «неразвитыми» странами. Так, в России и Бурунди доля теневого сектора составляет 36,5 и 36,3% соответственно [6].
На основе проведенного исследования целесообразно провести анализ методик по сокращению теневого сектора на примере двух стран, одна из которых демонстрирует отличные результаты в этом направлении, а у другой присутствуют проблемы, - Австралии и России.
Страновая теневая экономика
В течение последних лет такой острой проблеме, как теневые финансовые операции, в России уделяется большое внимание. С одной стороны, увеличение доли теневых финансовых операций является показателем нестабильности экономики страны, а с другой - рост теневых финансовых операций влечет за собой возможность повышения уровня жизни населения. Всемирный банк в своем докладе выделяет следующие причины ослабления российской экономики [5]:
• теневая занятость, из-за которой бюджет страны теряет 1-2,3% ВВП;
• уклонение от налогов.
Кобзева Д. Д.
Теневая экономика: современное мировое состояние и новации противодействия
Switzerland Japan New Zealand Canada France Israel Korea, Rep. Uzbekistan Turkey Brazil
Russian Federation Belarus India Nigeria Afghanistan
3 ,5 B,7 9,6 9,9 10 10,3 11,2 12,7 13,1 13,6
20,8 22,5 22,7
6,9 7,2 29,2 31,2 31,9 " 33,2 ™ 34,!
36
,5 7,1 7,7 39,1
10
20
30
40
43,1 ■ 46,
50
57,7
64,1
72
60 70
80
Рис. 1. Доля теневой экономики в разных странах (% от ВВП) [6]
Указанные проблемы особенно усугубились в период пандемии Covid-19, тогда отмечалось множество факторов, которые сподвигли граждан на противозаконные действия.
На рис. 2 представлена динамика доли теневой экономики (в % от ВВП) в России в период с 2003 по 2022 г. С 2003 г. наблюдалась тенденция к ее снижению, в 2009 и 2015 г. - небольшой ее рост, а начиная с 2020 г. - уже «положительная» динамика доли теневой экономики [2]. Думается, что это связано с пандемией коронавируса, которая до сих пор продолжается. Меры по противодействию «серой» экономике работают, но из-за мировых кризисных ситуаций происходили скачки, повлиявшие также и на другие страны.
Стоит обратить внимание, что доля теневой экономики в России - всегда больше 30%, т. е. почти треть финансовых операций в нашей стране осуществляется «на стороне» и не подконтрольна государству, что, в свою очередь, очень плохо. В рейтинге, представленном британским агентством, Российская Федерация занимает 43-е место по распространению теневых операций среди 158 стран (чем ниже место в рейтинге, тем хуже обстановка в стране). Данный сектор в 2022 г. в России составлял 38,5% от ВВП [9].
Новации в системе противодействия теневому сектору экономики
В последние годы Центральный банк и Правительство Российской Федерации приняли меры, существенно повлиявшие на сдерживание ситуации с тене-
45 40 35 со о о" 37,68 36,41 35,47 34,59 VO IN ГО чо го го го го CN го со со т-Н го СЧ СЧ го 31,04 IN ГО-ГО 1Л СЧ го in CN го а\ гН го IN ГО ГО го СЧ vorn m 38,5
30 =
25
20
15
10
5 0 — = = =
2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Рис. 2. Динамика доли теневой экономики в России в 2003-2022 гг.
(%отВВП) [2,11]
вым оборотом денежных средств в стране. Основной мерой является реорганизация банковской системы: установление лимитов на перевод средств между физическими лицами, снятие денег в банкоматах, усиление контроля за платежными системами.
Также выделяются следующие методы борьбы с теневыми операциями [7]:
- введение специального налогового режима для самозанятых граждан, который позволил легализовать работу индивидуальных предпринимателей;
- принятие программ поддержки субъектов малого и среднего бизнеса;
- ужесточение контроля за образованием и ликвидацией организаций, в первую очередь за ООО и ИП;
- расширение полномочий Фонда национального благосостояния (с 17.03.2021) -данная организация теперь официально имеет доступ к банковской тайне;
- налогообложение цифровой экономики. В последние годы наблюдается рост электронной коммерции, что привело к необходимости разработки прямого налога. Однако сегодня этот метод до конца не реализован.
В настоящее время теневой сектор экономики в России широко распространен. В целях эффективного противодействия этому специалисты в области экономической безопасности должны совершенствовать существующие методы борьбы с незаконными схемами, разрабатывать структурированный план и новые методики по снижению распространения и уровня различных теневых финансовых операций, а также заимствовать подобный опыт ведущих зарубежных стран, например Австралии.
Законодательство Австралии было весьма либеральным по отношению к использованию криптовалют в финансовой системе государства. На современном этапе развития перед финансовыми органами государства стоит задача снижения рисков, связанных с использованием криптовалют.
На рис. 3 представлена динамика доли теневой экономики Австралии в % от ВВП с 2003 по 2022 г. (по данным МВФ). В этой стране эффективно работают
КобзеваД. Д.
Теневая экономика: современное мировое состояние и новации противодействия
меры борьбы с теневыми финансовыми операциями. На гистограмме наблюдается тенденция к уменьшению доли теневой экономики с 2003 по 2022 г. Следует отметить, что в 2009 г. не произошло ее роста, как было в России [2]. Австралия находится на 154-м месте рейтинга по доле теневой экономики среди всех 158 стран, которая в 2022 г. составляла 9,3% [4].
16 14 12 10 8 13,7 13,2 12,6 11,4 11,7 10,6 10,9 10,3 10,1 со 10,2 10,3 со а* 9,4 9,2 со" 9,5 9,3
6
4
2
0
2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Рис. 3. Динамика доли теневой экономики в Австралии в 2003-2022 гг.
(% от ВВП] [2, 4]
Параллельно с развитием легального использования криптовалютных бирж в Австралии участились случаи незаконных операций в сфере отмывания денег и различных финансовых преступлений в этом направлении. В современных условиях развития финансовые органы государства должны принимать меры, направленные на снижение рисков, связанных в первую очередь с использованием криптовалют в рамках операций теневого финансового сектора. В апреле 2018 г. органы финансового регулирования Австралии в этих целях ввели [1]:
- обязательную регистрацию организаций в АиБТРАС. Этот регулятор занимается борьбой с коррупцией, отмыванием денег и подобными операциями;
- внедрение стандартов, предложенных непосредственно АШТИАС, в систе-мусобственной безопасности компаний;
- предоставление АШТИАС достоверной информации о различных подозрительных операциях в сфере оборота криптовалют;
- проведение полной идентификации клиентов для тщательной проверки субъекта финансовых отношений;
- предоставление полного отчета регулятора о данных по определенным транзакциям в криптовалютной системе не менее чем за 7 лет с даты совершения транзакции;
- обеспечение надлежащего уровня отчетности в АиБТРАС.
В середине 2021 г. были усовершенствованы стратегии и внедрено несколько мер по борьбе с теневой экономикой. К ним относятся [3]:
• снятие налогового вычета с несоответствующих платежей;
• расширение системы отчетности по налогооблагаемым платежам на новые отрасли;
• создание межведомственной постоянной целевой группы по «черной» экономике;
• создание нового Tax Integrity Centre - единого контактного лица для сообщения о предполагаемой (или известной] незаконной деятельности или противозаконном поведении.
Таким образом, меры по снижению доли теневой экономики в Австралии направлены на взаимное сотрудничество государства с гражданским обществом, а также на корректировкууже созданных программ и систем. Правительство Австралии учитывает и новые направления развития и уже сейчас старается оградить, к примеру, рынок криптовалюты от влияния теневого сектора.
Заключение
Основной движущей силой роста теневой экономики является растущее бремя налогов и социальных платежей в сочетании с ростом ограничений на официальном рынке труда. В целях эффективного противодействия теневому сектору экономики специалисты обязаны совершенствовать существующие методы борьбы с незаконными схемами, разрабатывать и внедрять структурированный план и новые методики снижения уровня осуществления различных теневых финансовых операций, а также заимствовать опыт ведущих зарубежных стран.
Сравнивая показатели теневой экономики в Австралии и других странах, можно сделать вывод: австралийские методы противодействия теневым финансовым операциям - одни из самых эффективных. В Австралии эффективное противодействие многочисленным видам теневых финансовых операций обеспечивается четкой работой центра отчетности и анализа операций. Но даже несмотря на существование эффективных способов борьбы с теневым сектором экономики австралийские эксперты не останавливаются на достигнутом и продолжают совершенствовать методологию снижения уровня теневой экономики.
Список источников
1. ЧебашевИ.А. Инновации в борьбе с теневыми финансовыми операциями на примере России, США и Австралии. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/innovations-in-the-fight-against-shadow-financial-transactions-on-the-example-of-russia-the-united-states-and-australia (дата обращения: 07.02.2023).
2. Leandro M., Friedrich S. Shadow Economies Around the World: What Did We Learn Over the Last 20 Years? URL: https://www.imf.org/en/publications/wp/issues/2018/01/25/shadow-economies-around-the-world-what-did-we-learn-over-the-last-20-years-45583 (accessed: 07.02.2023).
3. Monetary Policy Decision / Reserve Bank of Australia. URL: https://www.rba.gov.au (accessed: 07.02.2023).
4. Taxation of the Informal Economy in the EU // European Parliament URL: https://www. europarl.europa.eu/thinktank/en/document/IPOL_STU(2022)734007 (accessed: 07.02.2023).
5. The Long shadow of informality: challenges and policies. URL: https://thedocs.worldbank. org/en/doc/37511318c092e6fd4ca3c60f0af0bea3-0350012021/related/Informal-economy-full-report.pdf (accessed: 07.02.2023).
Кобзева Д. Д.
Теневая экономика: современное мировое состояние и новации противодействия
6. Informal Economy Sizes. URL: https://www.worldeconomics.com/Informal-Economy (accessed: 07.02.2023).
7. Ермакова Э.Р. Инструменты противодействия теневой экономики в России // Национальная безопасность / nota bene. 2021. № 6. С. 22-32. URL: https://nbpublish.com/ library_read_article.php?id=37067 (дата обращения: 07.02.2023).
8. Новации в борьбе с теневым финансовым сегментом за последние годы на примере России / А.А. Салов [и др.] // Актуальные научные исследования в современном мире. 2020. № 11 (67). С. 155-159. URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=44523108 (дата обращения: 07.02.2023).
9. Директор Росфинмониторинга рассказал сенаторам о реализации концепции развития национальной системы противодействия отмыванию доходов. URL: https://www. fedsfm.ru/releases/4270 (дата обращения: 07.02.2023).
References
1. Chebashev I.A. Innovations in the fight against shadow financial transactions on the example of Russia, the United States and Australia. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/ innovations-in-the-fight-against-shadow-financial-transactions-on-the-example-of-russia-the-united-states-and-australia.
2. Leandro M., Friedrich S. Shadow Economies Around the World: What Did We Learn Over the Last20Years?URL: https://www.imf.org/en/publications/wp/issues/2018/01/25/shadow-economies-around-the-world-what-did-we-learn-over-the-last-20-years-45583.
3. Monetary Policy Decision / Reserve BankofAustralia. URL: https://www.rba.gov.au.
4. Taxation of the Informal Economy in the EU. European Parliament. URL: https://www. europarl.europa.eu/thinktank/en/document/IPOL_STU(2022)734007.
5. The Long shadow of informality: challenges and policies. URL: https://thedocs.worldbank. org/en/doc/37511318c092e6fd4ca3c60f0af0bea3-0350012021/related/Informal-economy-full-report.pdf.
6. Informal Economy Sizes. URL: https://www.worldeconomics.com/Informal-Economy.
7. Ermakova E.R. Tools for counteringthe shadow economy in Russia. National security/nota bene. 2021;(6):22-32. URL: https://nbpublish.com/library_read_article.php?id=37067. (In Russ.).
8. Innovations in the fightagainstthe shadow financial segmentin recentyears on the example of Russia / A.A. Salov [et a\.]. Actual scientific research in the modern world. 2020;(11(67):155-159. URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=44523108. (In Russ.).
9. The Director of Rosfinmonitoringtold the senators aboutthe implementation of the concept of development of the national anti-money laundering system. URL: https://www.fedsfm.ru/ releases/4270. (In Russ.).
Информация об авторах / Information about the authors
Д.Д. Кобзева - студент, 5.2.3 - региональная и отраслевая экономика, факультет экономики и бизнеса, Департамент отраслевых рынков;
Е.Н. Елисеева (научный руководитель) - кандидат экономических наук, доцент, доцент Департамента отраслевых рынков.
D.D. Kobzeva - student, 5.2.3 - regional and sectoral economics, faculty of economics and business, Departmentofbranch markets;
E.N. Eliseeva (scientific supervisor) - Ph.D. in economic sciences, associate professor, associate professor ofthe Departmentofbranch markets.
Статья поступила в редакцию 13.02.2023; одобрена после рецензирования 28.02.2023; принята к публикации 06.03.2023.
The article was submitted 13.02.2023; approved after reviewing 28.02.2023; accepted for publication 06.03.2023.
