Технология управления финансовыми рисками на малых предприятиях Тюменской области Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

Литература

1. Грузин В. Инновационная политика предприятий строительной отрасли как элемент маркетинга II Маркетинг. — 2009. — №5. — С.44-50.

2. Государство и рынок. Механизмы и методы регулирования в условиях перехода к инновационному развитию I Под ред. Д.Ю. Миропольского. — СПб.: Астерион, 2010. — С.305.

3. Бочаров В.В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций. — М.: Финансы и статистика, 2011. — С.132.

4. Попов А.Н., Ксенофонтов Н.В. Теория и практика управления трансакционными издержками организации. Препринт. — Челябинск: Урал.ГУФК, 2008. — С.15.

5. Норт Д.С. Институты и экономический рост: историческое введение II THESIS.1993. — Т.1. — Вып.2. — С.69.

6. Сото Э де. Иной путь. Невидимая революция в третьем мире !2-е изд. М., 2008. — С.42.

7. Michael Ramsay. International marketing forces http:IIharvardbusinessonline.hbsp.harvard.eduIb02IenIcommonIitem_detail.jhtml;j sessinid=JLGDL5WN5NFJICTEQENB5VQKMSARWIPS?id=5000.

8. Соловьев В.П. Задачи экспертного оценивания видов и объектов инвестиционно-строительной деятельности II Развитие инвестиционно-строительной сферы в современной России: опыт, проблемы, стратегии: Докл. междунар. симпоз. — Казань, 2010. — С.95-97.

9. http:IIwww.theglazine.comInewsarchiveI071106.htlm # CorruptUKCostruction

ТЕХНОЛОГИЯ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ НА МАЛЫХ ПРЕДПРИЯТИЯХ ТЮМЕНСКОЙ ОБЛАСТИ*

Е.П. Киселица,

профессор кафедры экономики Тюменского государственного университета,

доктор экономических наук Oles_73@mail.ru

М.А. Косов,

доцент кафедры менеджмента Нижневартовского экономико-правового института (филиала) Тюменского государственного университета,

кандидат экономических наук M.a.kosov@mail.ru

Д.Р. Алиева,

ст. преподаватель кафедры менеджмента Нижневартовского экономико-правового института (филиала) Тюменского государственного университета,

Dinara-top@mail.ru

В статье рассмотрены динамика малых предприятий Тюменской области, наличие предпосылок для развития малого предпринимательства. Был проведен анализ вклада малого сектора в ВВП региона. Рассмотрены основные виды экономической деятельности предприятий малого бизнеса. Исследованы специфичные проблемы малых предприятий Тюменской области. Предложена технология управления финансовыми рисками на малых предприятиях Тюменской области на основе решения проблемы низкого спроса, как одной из главных причин дефицита финансовых ресурсов.

Ключевые слова: малые предприятия, дефицит финансовых средств, низкий спрос, рискообразующие факторы, технология управления риском дефицита финансовых средств

УДК 658.286

С середины шестидесятых годов Западная Сибирь переживала самый динамичный период в своем развитии. На базе нефтяных и газовых месторождений Тюменской области был создан крупнейший в стране топливно-промышленный комплекс, на долю которого в конце восьмидесятых годов приходилось 65% общесоюзной добычи нефти и 63% добычи газа.

Наметившаяся устойчивая динамика снижения добычи углеводородного сырья и диспропорциональное развитие замещающих отраслей в условиях градообразующей роли нефтегазодобывающих предприятий предопределили приток свободной рабочей силы на рынок труда в 4 раза превышающий высвобожденных из добывающей промышленности. А продол-

* Работа выполнена при финансовой поддержке ФЦП

жающийся приток рабочей силы в регион дополнительно увеличивает число безработных.

Эта проблема не находит удовлетворительного практического решения даже в обжитых регионах с благодатными природными условиями. Несмотря на наличие дополнительных природных ресурсов, прекрасную транспортную сеть, развитую промышленную инфраструктуру, сложившаяся в этих регионах социальная напряженность продолжает расти.

В нефтегазовых районах Западной Сибири существует своя специфика: промыслы, как правило, значительно удалены от обжитых районов, а произведенные товары, вряд ли смогут быть конкурентоспособными в силу их существенного удорожания из-за специфики экономических условий Севера. Это предопределило серьезную проблему организации альтерна-

тивных производств для трудоустройства высвобождающихся на Севере трудящихся.

В этих условиях малое предпринимательство играет важную роль в решении социально-экономических задач Тюменской области, способствуя насыщению потребительского рынка товарами и услугами, в том числе местного производства, обеспечения занятости населения и развития самозанятости [1] (до 10% от трудоспособного населения), формирования конкурентной среды, увеличения налоговых поступлений в бюджетную систему. По разным оценкам вклад малых предприятий в ВВП составляет от 12 до 20%.

Развитие малого сектора экономики непосредственно связано с созданием благоприятных условий для повышения деловой активности предпринимателей. В частности, в Тюменской области, начиная с 2004 г., наблюдается стабильный рост числа малых предприятий, рис. 1 [2].

Тыс.предприятий

0 2000 2002 2004 2006 2008 2010 2012 Годы - линия тренда

Рис. 1. Динамика малых предприятии в Тюменской области

Устойчивый рост малых предприятий с 2004 г. с 12,2 тыс. до 36,1 тыс. доказывает наличие предпосылок развития малого предпринимательства, что подтверждают результаты опроса 51,9% предпринимателей (по результатам исследований, выполненных авторами в 2011 г.).

Однако, несмотря на прогнозируемый прирост числа малых предприятий до 50 тыс. (по прогнозу, рис.1) к 2013 г. в целом по области, существует достаточно высокий процент неуверенных в наличии предпосылок для развития малого предпринимательства, широко варьируемый в зависимости от района области от 8,2 до 10,7%, рис. 2.

Тыс. предприятий

-«-**-™-

Тоболь- Ялуторов-

Нижневартовский Районы

16,9 %

19,7 %

- оптовая и розничная торговля;

Щ — операции с недвижимым иму-_ ществом, услуги; ^ строительство;

- транспорт и связь;

- промышленное производство; — другие виды.

Рис. 3. Число малых предприятий г. Нижневартовска по видам экономической деятельности в 2010 г.

Оборот малых предприятий за последние 5 лет увеличился в 2,5 раза, и как следствие, налоги на совокупный доход, поступившие от субъектов малого предпринимательства в бюджет города Нижневартовска, возросли на 58,1%, рис. 4.

Млн руб. 40000 30000 20000 10000 0

4-1032

V-——-355*1-Я-

33723

'-23842-яЯ-Я- I-

._ ■ Ён

Годы

Рис. 4. Оборот малых предприятий г. Нижневартовска

Общий вклад малого бизнеса в экономику города составляет от 10 до 15 % и является достаточно существенным. Несмотря на это, в практической деятельности малые предприятия региона сталкиваются с рядом проблем, рис.5.

Вид проблемы

Рис.2. Количество предпринимателей Тюменской области, неуверенных в наличии предпосылок для развития малого предпринимательства

Процент предпринимателей в Нижневартовском районе (типичном представителе северных территорий Тюменской области), считающих, что не существует условий для развития малого бизнеса, незначителен и составляет 8,2%, а уверенных — 64,2 %. Это обусловлено активными мерами Администрации Нижневартовского района, обеспечивающими поддержку развития малых предприятий. Более того, в 2010 году город Нижневартовск впервые вошел в тридцатку лучших городов России для ведения бизнеса по версии русскоязычной редакции журнала <^огЬез»[3].

Благоприятный климат обусловил присутствие малых предприятий г. Нижневартовска практически во всех видах экономической деятельности, рис. 3, но наиболее популярными являются оптовая и розничная торговля; операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг; строительство; транспорт и связь, а также промышленное производство.

О 10 20 30 40 50 60 70 80

% опрошенных

Рис. 5. Рейтинг проблем предпринимателей малого бизнеса

Среди проблем малого бизнеса Тюменской области явно доминируют дефицит финансовых средств, низкий уровень спроса, нехватка оборотных средств, нехватка знаний и навыков ведения бизнеса, в отличие о крупных предприятий, которые на первое место выдвигали изношенность оборудования, несовершенство технологий и административные барьеры.

Эти специфичные проблемы малых предприятий, вкупе с общеэкономическими, одновременно являются факторами риска, т.е. условиями и обстоятельствами, в рамках которых проявляются причины риска, приводящие к негативным последствиям, и в первую очередь, образованию дефицита финансовых средств, который, в свою очередь, является фактором, сдерживающим развитие малого бизнеса.

7,9 %

Причины дефицита финансовых средств на малых предприятиях

Низкий спрос

Высокая конкуренция

Неактуальный ассортимент

Отсутствие рекламы

Отсутствие специалиста по продвижению

Низкое качество продукции

Неквалифицированные решения руководителя

Отсутствие имиджа/ негативная репутация

Частичное использование информационного поля (цена и качество продукции поставщиков/конкурентов)

Прямые денежные потери

Неэффективный анализ экономической отчетности

Отсутствие предварительной оценки финансово-экономической эффективности планируемых мероприятий

Обман со стороны поставщика/ клиента

Стихийные бедствия

Потери от криминальных структур

Высокие затраты

Дорогостоящая аренда

Высокая налоговая нагрузка

Дорогостоящие ресурсы

Отсутствие возможности получать скидки при закупках вследствие небольших объемов деятельности

Низкотехнологичное производство

Макроэкономическая ситуация

Высокая стоимость заемных средств

Ограниченный рынок сбыта

Зависимость от платежеспособности населения

Слабая государственная поддержка

Неразвитость рынка страхования

Мировые кризисы

Рис.6.Причины дефицита финансовых средств на малых предприятиях

Исследования, выполненные авторами, позволили выявить мифы о рисках [4] и выделить следующие основные группы причин дефицита финансовых средств на малых предприятиях, рис.6.

Высокий уровень налогов и несовершенство законодательной базы являются важными рискообразующими факторами, слабозависящими от действий руководителей малых предприятий, за исключением использования группы методов адаптации. А проблема дефицита финансовых средств на развитие, несмотря на то, что по сути она является производной от первых двух, во многом может быть решена или существенно смягчена в результате действий и решений, принимаемых руководителями малых предприятий.

Выполненные авторами исследования, позволили структурировать описанные в литературе классификации рисков и методов управления ими[5]. Это позволило сделать вывод о том, что все они носят общий характер и не учитывают действия специфических рискообразующих факторов малых предприятий, а уж тем более региональной специфики нефтегазодобывающих территорий, в рамках которых малый бизнес функционирует. Поэтому авторы разработали и предложили технологию управления риском дефицита финансовых средств в целом, позволяющую выявить и использовать возможности малых предприятий при наступлении рисковой ситуации с учетом специфики северного региона, рис. 7.

Данная технология основана на повышении оборачиваемости и отдачи вложенных средств. Следует отметить, что, находясь в равных условиях, не все руководители малых предприятий считают проблему дефицита финансовых средств первостепенной. Те, кто нашли свою нишу на рынке, освоили выпуск высококачественной продукции, пользующейся спросом, выстроили рейтинг проблем в ином порядке. Таким образом, основополагающей причиной возникновения риска дефицита финансовых средств малых предприятий севера Тюменского региона является низкий спрос на продукцию. Поэтому в основе данной технологии

лежит алгоритм создания высококачественной продукции по доступной цене, активно пользующейся спросом на рынке. Данная технология, решая проблему дефицита финансовых средств, также будет способствовать снижению дефицита финансовых средств на развитие. Она достаточно проста, доступна любому малому предприятию, т.к. не требует больших затрат, и учитывает специфические проблемы малых предприятий севера Тюменской области

Для эффективного управления риском дефицита финансовых средств авторами были разработаны различные технологические схемы, применительно к разным рисковым ситуациям[6]. Основными причинами низкого спроса на продукцию малых предприятий севера Тюменского региона являются высокая конкуренция, неактуальный ассортимент, отсутствие рекламы, отсутствие специалиста по продвижению товаров/услуг, низкое качество продукции/услуг, неквалифицированные решения руководства, отсутствие имиджа/негативная репутация, частичное использование информационного поля.

В каждой конкретной ситуации следует выбирать схему, обеспечивающую достижение эффективного решения [7]. Для этого необходимо оценить причины низкого спроса на продукцию на рынке и реализовать процесс управления рисками в соответствии с предлагаемыми авторами технологическими схемами, схематично представленными на рис. 8.

Предложенная технология является достаточно гибкой и может легко донастраиваться в зависимости от иных причин нехватки финансовых ресурсов[8]. Она является надежной основой для малых предприятий, работающих в специфических условиях северных региональных рынков, и располагает гибкими инструментами управления рисками, позволяющими адаптировать их к новым ситуациям. Предлагаемая технология дает возможность малым предприятиям принять эффективное решение в каждом конкретном случае, при этом рационально расходуя ресурсы и минимизируя финансовые риски своей деятельности.

Литература

1. Итоги развития малого бизнеса в Тюменской области [Электронный ресурс]: http://www.bizguru.ru/node/527 (дата обращения: 05.02.2012).

2. Регионы России. Социально-экономические показатели. 2010: Стат. сб. /Росстат — М., 2010.

3. Forbes[Электронный ресурс]:30 лучших городов для бизнеса — 2010. http://www.forbes.ru/rating/30-luchshih-gorodov-dlya-biznesa/2010 (дата обращения: 05.02.2012)

Рис. 7. Технология управления риском дефицита финансовых средств на малых предприятиях

4. Киселица Е.П. Мифы о рисках // Проблемы современной экономики. — 2011. — № 2 (38). — С. 185-187.

5. Киселица Е.П., Еременко В.В. Экономические технологии управления рисками деятельности предприятия // Российское предпринимательство. — 2009. — №8. — С.112-116.

6. Киселица Е.П. Экономические технологии управления рисками деятельности предприятия с использованием ситуационного анализа // Экономика и производство. — 2006. — №1. — С.18-22.

7. Киселица Е.П. Экономико-математическое моделирование управления рисками деятельности промышленного предприятия на основе ситуационного анализа его положения // Управление риском. — 2006. — № 3.

8. Киселица Е.П. Использование нейросетевых подходов в качестве инструмента реализации экономических технологий на предприятии // Проблемы современной экономики. — 2006. — № 4.

Рис. 8. Технологическая схема управления риском дефицита финансовых средств

в ситуации низкого спроса