CC BY
136
17 (545) - 2013
Риск-менеджмент
Удк 658.621.336
технологии ситуационных центров
в системе менеджмента и контроллинга рисков ликвидности в кредитной организации
Л. Е. ГАЛЯЕВА, кандидат экономических наук, доцент кафедры экономического анализа, статистики и финансов E-mail: 2483645@mail. ru Кубанский государственный университет
В статье изложены основные требования к системе менеджмента и контроллинга рисков ликвидности в кредитной организации. Приведена укрупненная структурная схема подготовки и принятия решений по управлению рисками ликвидности в кредитной организации с использованием технологии ситуационных центров.
Ключевые слова: менеджмент ликвидности, контроллинг рисков ликвидности, кредитная организация, ситуационный центр.
Введение
Сущность, преимущества и недостатки традиционных подходов к менеджменту ликвидности в коммерческих банках достаточно подробно рассмотрены в работах [1-6, 10]. Анализируемые подходы достаточно успешно работают в условиях относительно стабильных рынков денег и капитала, а также в условиях экономического роста мировой экономики и ее отдельных секторов [12]. Ситуация существенно меняется, когда рынки выходят из состояния идеального равновесия, а экономики большинства стран входят в состояние рецессии. Кредитные организации и их клиенты попадают в ситуацию острого дефицита ликвидности, в особенности это касается средних и малых банков, а также небольших по обороту и раз-
меру активов предприятий. Издержки по обеспечению ликвидности у них могут возрасти в разы, вплоть до потери собственного капитала организации.
Высокая волатильность рынков и нестабильность экономики предъявляют новые требования к менеджменту и контроллингу рисков в целом, в частности к контроллингу рисков ликвидности в кредитных организациях [14, 15]. В практике европейских банков методология и инструментарий контроллинга активно применяются уже более 20 лет [18]. Накоплен практический опыт не только в области контроллинга рентабельности банковской деятельности, но и контроллинга рисков, в особенности кредитных, валютных, рыночных и других финансовых рисков. Однако этот опыт необходимо переосмысливать с учетом роста волатильности и высокой динамики рынков. Проблематике контроллинга рисков ликвидности уделяется внимание как в теоретических работах, так и в практике работы кредитных организаций, однако качество решения этих проблем еще далеко от удовлетворительного.
Поэтому возникает необходимость в разработке новых концептуальных подходов и инструментария менеджмента и контроллинга рисков ликвидности в банке, которые смогут учитывать радикально изменившиеся условия внешней среды.
постановка задачи
Быстрые изменения множества параметров и факторов внешней среды (биржевые котировки, цены на сырьевые ресурсы, новые средства коммуникации и информационные технологии, глобализация рынков, сокращение жизненных циклов продукции и т. п.) способствуют росту сложности социально-экономических и эрготических (человеко-машинных) систем, что, соответственно, приводит к изменению требований к управленческим концепциям и инструментарию менеджмента. Согласно фундаментальному принципу кибернетики, известному как «принцип необходимого разнообразия» У. Эшби, чтобы реагировать на возрастание сложности системы и контролировать ее состояние, необходимо создать управляющую систему такой же степени сложности. При управлении необходимо располагать по-возможности более оперативной, точной и полной информацией об управляемом объекте и внешней среде.
В работе [17] были сформулированы требования к современным системам и инструментам менеджмента, которые заключаются в их способности:
- быстро реагировать на краткосрочные изменения на рынке (современное бюджетирование, гибкие мощности, гибкая структура затрат, широкий спектр методов краткосрочного управления ликвидностью и т. п.);
- подстраиваться под структурные изменения на рынке (своевременное выявление трендов, шансов и рисков благодаря способности к стратегическому реагированию, балансирование между краткосрочными колебаниями и долгосрочными изменениями и т. д.);
- координировать глобальные децентрализованные структуры и направлять их на достижение генеральной цели корпорации (управление, сфокусированное на стратегию, стратегический и оперативный контроллинг, систему сбалансированных показателей и т. д.);
- объединять персонал организации (формулирование ясных целей, вовлечение в процессы управления, обеспечение прозрачности результатов и принципов мотивации и т. д.).
В полной мере эти требования могут быть отнесены к менеджменту и контроллингу рисков ликвидности в кредитной организации и, в свою очередь, заключаются:
- в способности осуществлять краткосрочное (оперативное) управление ликвидностью кредитной организации в условиях высокой волатильности рынков;
- в способности организовать структурное (стратегическое) управление ликвидностью кредитной организации посредством выявления трендов на рынках денег и капитала, а также оценки шансов и рисков наиболее значимых клиентов-заемщиков и кредиторов (источников ликвидности);
- в способности осуществлять координацию менеджмента ликвидности в децентрализованных (дочерних) структурах кредитной организации и оценивать интегрированный риск ликвидности;
- в использовании современных технологий и систем подготовки и принятия групповых управленческих решений, опирающихся на знание и советы собственных и привлеченных специалистов в области обеспечения ликвидности кредитной организации.
Каждое из указанных ранее требований к системе менеджмента и контроллинга рисков ликвидности представляет собой предмет отдельного направления научных исследований. В рамках представленного исследования рассмотрим лишь проблемы использования технологии ситуационных центров в подготовке и принятии управленческих решений в области управления и контроллинга рисков ликвидности банка.
Анализ существующих подходов
Основные цели, задачи и взаимодействие менеджмента и контроллинга рисков ликвидности кредитной организации рассмотрены и систематизированы в работах [7, 8, 14, 15].
Исследователи выделяют аспект инструментария, а также организационный аспект риск-менеджмента кредитной организации:
1) аспект инструментария:
- идентификация рисков ликвидности;
- анализ и оценка рисков ликвидности;
- управление и контроль за рисками ликвидности;
- формирование отчетности по рискам ликвидности;
2) организационный аспект:
- формирование культуры рисков ликвидности;
- привитие культуры и навыков принятия реше-
ний по управлению ликвидностью в конфликтной ситуации; - реализация концепции и методологии контроллинга рисков при управлении рисками ликвидности.
Основные задачи контроллинга рисков ликвидности, выявленные на основе работ [7, 8, 14-16], следующие:
1) разработка методик, регламентов, процедур (методический аспект). Эффективный менеджмент рисков ликвидности возможно создать в том случае, если будут профессионально применяться специальные методы и инструменты (методы статистического анализа и экспертного прогнозирования, Value at Risk, «дерево решений», методы имитационного моделирования и т. п.). Задача контроллинга рисков ликвидности состоит в правильном выборе и применении этих методов для идентификации, анализа и оценки рисков;
2) информационное обеспечение лиц, принимающих решение. Для лиц, принимающих решения в области рисков, нужна многосторонняя информация. Наряду с информацией о возможных рисках необходима также информация о позитивных или негативных последствиях различных мероприятий по управлению рисками ликвидности. Необходимо отметиь, что не всегда возможно четко установить причинно-следственную связь между мероприятиями и их последствиями (негативными или позитивными). Поэтому предоставляемая контроллингом рисков информация должна содержать не только оценку и измерение риска, но и логику взаимосвязей событий и их последствий;
3) создание системы отчетности по рискам ликвидности. В первую очередь система отчетности по рискам ликвидности служит для информирования руководства предприятия и структурных подразделений структурированными и систематизированными данными по идентификации, анализу и оценке рисков. Отчетность также служит для мониторинга и контроля за рисками и является важнейшей составной частью документации кредитной организации, которая предоставляется регуляторам рынков, биржевым аналитикам и другим стейкхолдерам. Существует мнение, что управление риском
ликвидности кредитной организации скорее относится к искусству, чем к науке. Поэтому знания в
этой области следует искать в практической плоскости [13]. Однако это не исключает разработки концептуально новых подходов к менеджменту рисков ликвидности, опирающихся на современные концепции и инструментарий менеджмента. К числу таких концепций современного менеджмента относится контроллинг, включающий такую компоненту, как контроллинг рисков [11]. Для того чтобы система менеджмента рисков ликвидности кредитной организации отвечала требованиям принципа У. Эшби, необходимо использовать технологии менеджмента, позволяющие оперативно, полно и достоверно представлять информацию для коллективного обсуждения и принятия управленческих решений. В качестве такой технологии предлагается использовать ситуационные центры, которые могут выступать в качестве механизма информационной поддержки интегрированного менеджмента и инструментария контроллинга рисков, в том числе риска ликвидности кредитной организации.
Основные результаты
Технологии ситуационных центров (СЦ) представляют собой инновационный комплекс методических, информационных и аппаратно-программных вычислительных средств, предназначенных для обеспечения работы руководителей или групп экспертов. Новые функциональные возможности ситуационных центров основаны на слиянии технологий передачи информации и представлении ее пользователям в реальном времени с методами анализа и оценки ситуаций, а также на организации коллективной работы экспертов непосредственно в процессе решения задач [9].
За последние два десятилетия в нашей стране и за рубежом накоплен значительный опыт создания и эксплуатации СЦ, оснащенных современной вычислительной техникой, средствами телекоммуникаций и обладающих принципиально новыми технологиями обработки информации. В настоящее время функционируют сотни ситуационных центров, и количество их продолжает увеличиваться [9]. Следует отметить, что в банковской сфере СЦ практически не получили распространения, хотя банковский менеджмент пользуется большим количеством источников информации (биржевые индикаторы, курсы валют, рейтинги банков, макроэкономические показатели развития (уровень занятости, темпы роста ВВП и др.). Однако в большинстве случаев
пользователи этих данных разрознены функционально и видят проблему в своем узком ракурсе, что не позволяет получить полной картины.
История зарождения и развития технологии СЦ подробно рассмотрена в работе [9], поэтому остановимся на следующих составляющих технологии СЦ (применительно к вопросу решения проблемы менеджмента рисков ликвидности):
- основные требования, которым должен отвечать СЦ;
- структура информационной панели системы поддержки и принятия решения в области менеджмента рисков ликвидности;
- визуализация информации, облегчающая процесс принятия решений.
Актуальность применения технологий СЦ обусловлена многими факторами:
- необходимостью комплексного подхода к вопросам управления;
- сбалансированным сочетанием стратегических и оперативных интересов в процессе решения проблем;
- принятием решений в условиях дефицита времени;
- необходимостью оценивать риски для достижения поставленных целей и быстро конструировать варианты решений;
- необходимостью наглядно представлять результаты оценки и прогнозирования их последствий.
В качестве перспективного направления использования технологий СЦ выступает современная система контроллинга, которая предназначена для комплексной информационно-аналитической поддержки принятия решений в процессе управления кредитной организацией. Контроллинг обеспечивает координацию взаимодействия систем менеджмента и информационно-аналитическую поддержку процессов управленческого учета, контроля, аудита и программно-целевого планирования. Контроллинг включает в себя управление системой реализации стратегического, тактического и оперативного планирования, управление рисками, интегрированную систему информационного обеспечения кредитной организации на основе ключевых индикаторов [11].
К основным функциям контроллеров в кредитной организации следует отнести:
- разработку системы и поддержку процессов планирования и контроля за деятельностью кредитной организации;
- организацию сбора, измерения, анализа и интерпретации плановых и отчетных данных, а также анализа внешней и внутренней информации, прямо или косвенно связанной с деятельностью банка;
- структурирование организационных систем и бизнес-процессов;
- координацию и интеграцию процессов управления в функциональных сферах деятельности организации (привлечение и размещение средств, торговля ценными бумагами, расчетно-кассовое обслуживание, банковские информационные технологии и т. д.);
- обеспечение прозрачности, понятности и объективной интерпретации полученных результатов;
- формирование систем информационного обеспечения для основных сфер деятельности кредитной организации.
Перечисленные функции контроллинга в основном соответствуют функциональному назначению СЦ, что позволяет использовать опыт их эксплуатации для целей и задач контроллинга кредитной организации.
В СЦ информация представляется в сжатом виде благодаря использованию образов, пиктограмм, анимационных схем и т. д. На экране СЦ можно одновременно показывать прошедшее, текущее и перспективное состояние объекта, показывать план, факт, прогноз ситуации. Информационные технологии, применяемые в работе СЦ, позволяют организовать диалог между пользователями на едином образном языке, который позволяет увидеть, услышать, понять, спросить, уточнить информацию и обеспечить выработку наиболее приемлемых решений по обсуждаемым проблемам. Такие формы представления информации понятны людям с разной подготовкой в области информационных технологий, с разными знаниями в различных сферах и областях обсуждаемой проблемы. При этом ситуационные центры обеспечивают взаимодействие между вычислительными системами, банками знаний и людьми, которые находятся непосредственно в ситуационном зале [9].
Благодаря применению технологии СЦ контроллеры могут выполнять функцию навигатора для руководителей банка по вопросам экономики, организации и управления, а также способствовать оперативной идентификации и оценке источников и факторов рисков, в том числе и рисков ликвидности.
Далее приведены основные требования, которым должна отвечать система подготовки и принятия решений на базе СЦ:
- адаптируемость применяемых информационных технологий к решению различных проблем организации: стратегическое (оперативное) управление, риск-менеджмент, инвестиционное планирование, управление персоналом и т. д.;
- охват основных этапов подготовки и принятия решений (начиная с выявления проблемы, сбора исходной информации и заканчивая формированием проекта решения, его принятием и сопровождением процесса выполнения);
- открытость, т. е. возможность внедрения новых моделей управления различными процессами и объектами, что позволяет расширять типаж объектов и методов управления;
- ориентация на визуализацию управленческих ситуаций с помощью средств мультимедиа, раскрытие причинно-следственных связей анализируемых событий, что способствует росту аргументированности и облегчению процедуры подготовки и принятия решений;
- обеспечение возможности лицу, принимающему решение (ЛИР), ощутить сопричастность с анализируемыми процессами благодаря погружению в моделируемую реальность с учетом психофизиологического профиля пользователя. На основе материалов, изложенных в работе [9],
была разработана укрупненная структурная схема подготовки и принятия решений по управлению рисками ликвидности в кредитной организации с использованием технологии СЦ. Возможные режимы работы СЦ, поддерживающего процесс управления ликвидностью банка, представлены в таблице.
Возможные режимы функционирования сц
По мере развития информационных технологий и технических средств отображения все более усложняется задача комплексного представления информации от множества источников (программных и аппаратных) на множество экранов. В зависимости от хода совещания и оперативной ситуации возникает необходимость создания и демонстрации многовариантных нелинейных сценариев процесса принятия решений.
Этим требованиям отвечает мультимедийная полиэкранная форма представления информации, которая использует современные компьютерные технологии и максимально учитывает психофизиологические аспекты индивидуального и коллективного восприятия информации. В настоящее время мультимедийная форма является общепризнанной технологией представления результатов анализа проектов и концепций, которая акцентирует внимание на решении следующих задач:
- поддержание единой образной схемы представления информационной модели ситуации, вариантов решений и действий в виде образов;
- комплексное представление сложных проблем с использованием технологий многостороннего диалога (конференций), когнитивной графики, виртуальной реальности и др.;
- воздействие на бессознательную реакцию пользователей на слова и другие внешние эффекты для усиления восприятия сложного материала;
- выделение существенной для пользователя информации в соответствии с его информационными потребностями;
- поддержка групповой работы экспертов-аналитиков.
Выводы и перспективы исследования
Анализ традиционных подходов к управлению рисками ликвидности кредитной организации показывает, что в условиях высокой волатильности рынков и неопределенности внешней среды необходимо развивать новые концептуальные подходы к построению систем менеджмента рисков ликвидности кредитных организаций.
В процессе исследования были выявлены основные требования к современным системам и инструментарию менеджмента, что позволило сформировать аналогичные по сути требования к менеджменту и контроллингу рисков ликвидности кредитной организации.
Режим Описание
Мониторинг Отслеживание текущей ситуации с ликвидностью банка и выявление возможных проблем. Предоставление информации руководству по запросу
Планируемое рассмотрение проблем Представление информационно-аналитических материалов с возможными вариантами решения проблем с ликвидностью
Анализ кризисных ситуаций Комплексное информирование о возникшей кризисной ситуации с ликвидностью и коллективная (топ-менеджеры + контроллеры + эксперты) выработка оперативных решений по выходу из кризиса
К числу важнейших требований, сформулированных к современным системам менеджмента рисков ликвидности кредитной организации, относится применение технологии СЦ, опирающейся на коллективные знания экспертов в области менеджмента ликвидности. В исследовании приведены основные требования, которым должна отвечать система подготовки и принятия решений на базе СЦ в кредитной организации. Применение технологий СЦ для решения задач менеджмента и контроллинга рисков ликвидности, обеспечивает их эволюцию в направлении от мониторинга и отслеживания событий к активным формам управления рисками.
С учетом требований к современной системе менеджмента рисков ликвидности была разработана укрупненная структурная схема подготовки и принятия решений по управлению рисками ликвидности в кредитной организации с использованием технологии СЦ. Также были выявлены и рассмотрены возможные режимы работы СЦ, поддерживающие процесс управления ликвидностью кредитной организации в различных ситуациях.
Перспективы научных исследований в области использования технологии СЦ для реализации задач менеджмента и контроллинга рисков ликвидности кредитной организации заключаются прежде всего в совершенствовании инструментария:
- в разработке адекватных современным условиям моделей управления ликвидностью кредитной организации и в архивировании опыта их практического применения;
- в совершенствовании методов управления знаниями кредитной организации и в разработке алгоритмов их практической реализации. Кроме того, необходимо искать новые концептуальные подходы к формированию в банке культуры риск-менеджмента (в идеале среди всех сотрудников), а также стимулировать персонал к коллективному процессу управления рисками на основе доступности к информации, визуализированной на информационной панели СЦ.
Список литературы
1. Астрелина В. В., Бондарчук П. К., Шальное П. С. Управление ликвидностью в российском коммерческом банке: учеб. пособ. М.: Форум; ИН-ФРА-М. 2012.
2. Банковские риски: учеб. пособ. / под ред. О. И. Лаврушина. М.: КноРус. 2007.
3. Банковский менеджмент: учебник / под ред. О. И. Лаврушина. М.: КноРус. 2008.
4. Банковское дело: учебник / О. И. Лаврушин, И. Д. Мамонова, Н. И. Валенцева и др. / под ред. О. И. Лаврушина. 8-е изд. стер. М.: КноРус. 2009.
5. Бухтин М. А. Риск-менеджмент в кредитной организации: методология, практика, регламентирование: методич. пособ. М.: Изд. дом «Регламент». 2008.
6. Вишнинская Г. Н., Ахметова Д. М. Ликвидность и платежеспособность банка // Аудит и финансовый анализ. 2004. № 4. С. 139-169.
7. Галяева Л. Е. Организационные и инструментальные аспекты менеджмента рисков ликвидности кредитной организации // Контроллинг. 2012. № 1(43). С. 44-47.
8. Галяева Л. Е. Менеджмент и контроллинг рисков ликвидности кредитной организации: материалы сборника 2-го Международного конгресса по контроллингу. М.: НП «Объединение контроллеров». 2012. С. 20-25.
9. Ильин Н. И., Демидов Н. Н., Новикова Е. В. Ситуационные центры. Опыт, состояние, тенденции развития. М.: Медиа-Пресс. 2011.
10. Поморина М. А. Финансовый менеджмент в системе стратегического управления банком. М.: Изд-во ГУУ. 2008.
11. Фалько С. Г. Контроллинг для руководителей и специалистов. М.: Финансы и статистика. 2008.
12. Щукин Д. Ф. Управление рисками ликвидности / Энциклопедия финансового риск-менеджмента / под ред. А. А. Лобанова и А. В. Чугунова. М.: Альпина Бизнес Букс. 2006. С. 337-359.
13. Энциклопедия финансового риск-менеджмента / под ред. А. А. Лобанова и А. В. Чугунова. М.: Альпина Бизнес Букс. 2006.
14. Corporate Risk Management/ Herausgeber Denk R., Exner-Merkelt K. Wien: Linde Verlag, 2005.
15. Diederichs M. Risikomanagement und Risikocontrolling. München: Franz Vahlen Verlag, 2010.
16. Gleich R., Horvath P., Michel U. FinanzControlling: strategische und operative Steuerung der Liquidität. - Freiburg: Berlin: München: Haufe Gruppe Verlag, 2011.
17. Losbichler H. Anforderungen an moderne Managementsystem //Controller Magazin. 2012. № 2. S.123-127.
18. SchierenbeckH. Ertragsorientiertes Bankmanagement: Controlling in Kreditinstituten. - Wiesbaden: Gabler Verlag, 2003.
