CC BY
80
УДК 34 ББК 67.302
СУЩНОСТЬ, ПРАВОВЫЕ И ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОБЛИГАТОРНОГО ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ
НАДЕЖДА НИКОЛАЕВНА НИКУЛИНА,
кандидат экономических наук, доцент Нижегородского государственного университета им. Н.И. Лобачевского
E-mail: nnniculina@yandex.ru; ИРИНА АЛЕКСАНДРОВНА ВАВИЛОВА, ассистент Нижегородского государственного университета им. Н.И. Лобачевского
E-mail: iri49@yandex.ru
Научная специальность 12.00.04 — финансовое право; налоговое право; бюджетное право
Citation-индекс в электронной библиотеке НИИОН
Аннотация. Раскрывается сущность облигаторного перестрахования, выделены особенности его применения в практической деятельности прямых страховщиков. Систематизированы правовые и экономические основы облигаторного перестрахования. Охарактеризованы преимущества и недостатки этой формы перестрахования.
Ключевые слова: облигаторное перестрахование, перестрахователь, перестраховщик, тантьема, слип, перестраховочные платежи, оговорка, перестраховочный ковер.
Annotation. The article reveals the essence reinsurance, highlighted the peculiarities of its use in practice of direct insurers. Systematic legal and economic basis of obligatory reinsurance. Advantages and disadvantages of this form of reinsurance.
Keywords: Treaty reinsurance, the reinsurer, the reinsurer, bonus, slip, reinsurance payments, reserving, re
В разд. 6 «Перестрахование» «Стратегии развития рынка страхования РФ до 2020 г.» отмечено, что «первичные» страховщики (вместе взятые) обладают недостаточными резервами, и оставляют на собственном удержании большие риски, чем должны с точки зрения имеющихся резервов, но с введением единого мегаре-гулятора и ужесточением контроля над деятельностью страховщиков увеличивается спрос на перестрахование, «так как капитал первичных страховщиков остается крайне ограниченным ресурсом».
В настоящее время облигаторное перестрахование является ведущей формой перестрахования в странах с развитым страховым рынком. Облигатор-ное перестрахование позволяет существенно увеличить объемы страховых операций, сборы перестраховочных премий у большинства профессиональных перестраховщиков.
СУЩНОСТЬ И ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ОБЛИГАТОРНОГО ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ
Суть облигаторного перестрахования в том, что перестрахователь обязан передавать в оговоренном размере перестраховщику свои обязательства по всем
тем договорам страхования, которые соответствуют условиям заключенного договора перестрахования.
Предметом договора выступает каждый обособленный риск с учетом индивидуальных условий и охватывает все риски, описанные в договоре. Цеденту-перестрахователю предоставлено право подбирать передаваемые риски и принимать необходимые решения в отношении перестраховочных полисов. В соответствии с принципом «наивысшей добросовестности» цедент обязан соблюдать интересы перестраховщика как свои собственные, и если нарушит интересы перестраховщика, то последний может отказаться от его решений.
Договор облигаторного перестрахования заключается на неопределенный срок с правом взаимного расторжения путем уведомления сторон заранее о принятом решении. Как правило, договор вступает в силу с 1 января; под него подпадают все договоры страхования, заключенные с этого дня. По соглашению сторон перестраховщик может нести обязательства и по договорам, заключенным ранее, но действующим на момент заключения договора перестрахования и имеет право на получение части страховой премии.
Договорные отношения между перестрахователем и перестраховщиком носят обязательный характер; страховщики обязаны по закону передать в предписанной доле принимаемые на страхование риски.
К перестраховочному договору предъявляются повышенные требования, поэтому условия перестрахования должны быть четко сформулированы. Перестраховочный договор — юридический документ, определяющий взаимоотношения сторон, устанавливающий их права и обязанности. Это основополагающий документ при судебном разбирательстве между субъектами договора. В период становления и развития перестрахования были выработаны стандартные условия перестраховочных договоров, в которые, в зависимости от вида перестрахования, могут быть внесены определенные изменения и дополнения, но базисные условия остаются неизменными.
Договор облигаторного перестрахования обязывает цедента к передаче определенных долей во всех рисках, принятых на страхование, если их общая страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие (гарантию) страховщика. В договоре приводятся следующие реквизиты:
♦ юридические адреса и полные наименования страховых или перестраховочных компаний, выступающих перестрахователем (цедентом, передающей компанией) и перестраховщиком;
♦ характеристика подлежащих перестрахованию рисков, их территориальная принадлежность;
♦ оговаривается, будет ли цедент высылать перестраховщику бордеро;
♦ процент, причитающийся цеденту комиссии; тантьема или комиссия с суммы прибыли, которую перестраховщик может иметь в результате прохождения перестраховочного договора; порядок расчета тантьемы;
♦ положения, связанные с рассмотрением и оплатой убытков;
♦ порядок расчетов по премиям и убыткам, формирование цедентом резервов по премиям и убыткам;
♦ процедура выхода сторон из договора и рассмотрения споров;
♦ критерии возобновления действия договора.
Такая форма договора наиболее выгодна для цедента, поскольку все заранее определенные риски автоматически получают страховое обеспечение у перестраховщика. В договоре определяются лимиты ответственности, которые будут автоматически покрываться договором, согласовываются ограничения (ис-
ключения) из предоставляемого покрытия. Это дает свободу перестрахователя в проведении страховых операций, а перестраховщику предоставляет возможность значительного расширения страхового бизнеса с использованием преимуществ закона больших чисел.
При облигаторном перестраховании заключается долгосрочный договор, в соответствии с которым прямой страховщик обязан передавать на перестрахование риски, детально описанные в договоре; а перестраховщик эти риски обязан принимать, поэтому в условиях договора перестрахования требуется четко сформулировать риски по качеству и размерам.
Для заключения договора цедент должен предоставить потенциальному перестраховщику слип, в котором указываются:
♦ виды страхования, страховые риски, подпадающие под перестрахование, объекты страхования и территория, на которой они находятся;
♦ ожидаемый сбор страховой премии по договорам перестрахования;
♦ сведения о предлагаемых к перестрахованию операциях;
♦ избранный метод перестрахования и его обоснование;
♦ предлагаемые величины собственного удержания цедента и максимальной ответственности перестраховщика;
♦ размеры комиссионного вознаграждения и тантьемы и другие условия.
Перестрахователь представляет перестраховщику статистические сведения о проведении страховых операций по предлагаемым к перестрахованию видам в предыдущие годы, о начале и размере ответственности по рискам, принятым в перестрахование, цессионер узнает из специального документа, называемого бордеро. Бордеро высылается цедентом перестраховщику в сроки, указанные в перестраховочном договоре; как правило, один раз в квартал. Из бордеро премий и бордеро убытков перестраховщик получает информацию о состоянии перестрахованных рисков. Бордеро — это выписка о состоянии страхового портфеля страховщика с перечнем передаваемых в перестрахование рисков, а также оплаченных по этим рискам убытков за определенный временной период.
Для перестрахователя эта форма выгодна, так как позволяет получить автоматическую перестраховочную защиту; перестраховщик напротив лишается возможности отбора рисков.
ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОБЛИГАТОРНОГО ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ
Взаимные расчеты между участниками договора перестрахования производятся периодически в установленные сроки. Стороны договариваются о сроках представления своих возражений по поводу оплаты выставленных контрагентом счетов. Если величина страховой выплаты превысит оговоренный в договоре перестрахования максимум, то перестрахователь может потребовать от перестраховщика оплатить причитающуюся с него сумму немедленно, не дожидаясь очередного срока расчетов.
Перестраховочные платежи по договору облига-торного перестрахования определяются в процентах от суммы страховых платежей, полученных страховщиком при заключении договора прямого страхования. В случае если при выплате страхового возмещения перестраховщик не располагает полной информацией об урегулировании убытка, то все расчеты осуществляются на основе бордеро путем зачета встречных обязательств.
Перестраховщик получает страховую премию и несет ответственность перед цедентом на таких же условиях, что и страховщик по оригинальному договору, только в сумме пропорциональной его доле. Это позволяет, вместо детального повторения в перестраховочном договоре условий договора страхования, сделать запись, в соответствии с которой на перестрахование распространяются условия оригинального договора, а перестраховщик должен производить страховые выплаты в своей доле.
В договорах облигаторного перестрахования применяется оговорка о том, что перестраховщик должен следовать решениям и действиям цедента — «разделять судьбу цедента». Следовать разумным решениям страховщика по осуществлению страховых выплат и вносить причитающиеся с него средства в счет страховых выплат, судебных издержек и других расходов по урегулированию убытков, исходя из тех расчетов, которыми руководствовался при осуществлении выплат перестрахователь. Защищая свои интересы, цедент защищает и интересы перестраховщика. Перестраховщик имеет право на свою часть страховой премии и страховой суммы объекта страхования, полученных страховщиком в порядке суброгации и в других случаях.
Договорами перестрахования устанавливается право страховщика самостоятельно рассчитывать вели-
чину страховых выплат за последствия страхового случая, а перестраховщику предоставлено право изучать все документы цедента по урегулированию убытков.
Перестраховщик может включать в текст договора оговорку, в соответствии с которой на цедента возлагается обязанность проконсультироваться с ним, прежде чем он примет решение по страховой выплате. Решение вопроса о включении или не включении подобной оговорки зависит от деловой репутации страховщика, уверенности перестраховщика в квалификации специалистов цедента, общей страховой суммы по перестраховываемым договорам страхования, доли ответственности перестраховщика, желания цедента принимать помощь перестраховщика, конкурентоспособности договора перестрахования.
Договором перестрахования должны быть определены принципы документооборота. При облигатор-ном перестраховании перестрахователь регулярно высылает перестраховщику бордеро. Бордеро делятся на предварительные и окончательные. Предварительные бордеро высылаются в отношении заключаемых договоров страхования, окончательные бордеро—в отношении договоров, по которым завершены переговоры и окончательно оформлены страховые полисы.
Экономический смысл высылки бордеро состоит в том, чтобы заранее предоставить перестраховщикам информацию об объеме их обязательств, что дает им возможность принять меры для защиты своих интересов (например, путем передачи части рисков в рет-роцессию). Перестрахователи ежеквартально или ежемесячно направляют перестраховщикам бордеро по убыткам, где приводятся сведения о страховых случаях, убытках по ним, размерах страховых выплат по тем событиям, в оплате последствий которых должны принять участие перестраховщики. В договоре перестрахования оговаривается также, при какой величине убытка страховщик обязан немедленно сообщить перестраховщику о страховом случае.
В последнее время в целях сокращения накладных расходов бордеро не высылаются; вместо них цедент один раз в квартал или в другие оговоренные сроки высылает счет на все суммы, причитающиеся перестраховщикам и подлежащие удержанию с них. Перестраховщик имеет право потребовать представить расшифровку этих сумм, если они вызывают сомнения.
Стороны могут договориться о выплате перестрахователю дополнительного комиссионного вознаграждения при понижении уровня выплат.
Уровень выплат — это соотношение между размерами страховых выплат и заработанной страховой премией. Применяются следующие схемы расчета такого вознаграждения: выплата фиксированного процента, ступенчатой шкалы, скользящей шкалы. Наиболее простая схема — это выплата фиксированного процента, дополнительного комиссионного вознаграждения от причитающейся перестраховщику страховой премии при достижении величины уровня выплат ниже установленного. Ступенчатая шкала предусматривает увеличение ставки комиссионного вознаграждения при уменьшении величины уровня выплат. Скользящая шкала устанавливает, что ставка дополнительного комиссионного вознаграждения составляет определенную часть разницы между зафиксированным и фактическим уровнем выплат, но не более оговоренной величины.
Тантьема — это плата перестраховщика перестрахователю за прибыль, которую может иметь перестраховщик от операций по полученным по перестраховочным договорам. Так как накладные расходы по
операциям перестрахования ниже расходов по страховым операциям, то цедент имеет право на участие в прибыли перестраховщика. Выплачивая тантьему перестраховщик поощряет цедента за то, что он передает ему в перестрахование прибыльные договоры, тщательно отбирая принимаемые на страхование риски. Тантьема выплачивается ежегодно от суммы чистой прибыли перестраховщика по полученным от цедента договорам. Применяется два способа расчета прибыли, с которой уплачивается тантьема. При первом способе определяется средний размер прибыли за три предыдущих года с учетом убытков за этот период. При втором способе определяется только прибыль текущего года, но если по результатам предыдущих лет имелись убытки, то они включаются в расчеты до тех пор, пока не будут полностью перекрыты прибылью последующих лет. Оговорка о тантьеме содержится далеко не во всех договорах перестрахования.
Реализацию принципов перестрахования, в том числе принципа соблюдения взаимных интересов, обеспечивают права и обязанности субъекты обли-
Таблица 1.
Права перестрахователя и перестраховщика в облигаторном перестраховании
Перестрахователь (цедент) имеет право: Перестраховщик (цессионер) имеет право:
• заключать договор на неопределенный срок; • разрабатывать перестраховочный договор по основным параметрам; • подготавливать материалы по режиму рассмотрения споров и критерии возобновления договора; • свободно проводить страховые операций; • обеспечивать автоматическую перестраховочную защиту по определенному виду страхования или по всему страховому портфелю; • определять правила документооборота между участниками договора. • участвовать в обсуждении основных параметров перестраховочного договора; • получать информацию о состоянии перестраховочных рисков; • получать выписку о состоянии страхового портфеля страховщика (бордеро премий, бордеро убытков); • изучать все документы цедента; включать в текст договора оговорки; • требовать расшифровку тех сумм, которые вызывают сомнения.
Таблица 2.
Обязанности перестрахователя и перестраховщика в облигаторном перестраховании
Перестрахователь (цедент) обязан: Перестраховщик (цессионер) обязан:
• руководствоваться действующим законодательством РФ при организации перестраховочных отношений; • передавать свои риски по обязательствам в оговоренном размере; • подготавливать и высылать оговорки о бордеро; • оплачивать убытки; • образовывать резервы по премиям и убыткам; • рассчитывать премии, убытки; статьи договора, связанные с финансовыми затратами; • соблюдать в решениях интересы перестраховщика, как свои собственные; • производить расчеты на основании бордеро путем зачета взаимных требований. • руководствоваться действующим законодательством РФ при организации перестраховочных отношений; • принимать все предложения цедента по условиям договора; • оплачивать убытки по заранее определенной доле; • соблюдать сроки оплаты выставленных контрагентом счетов; • следовать разумным решениям страховщика по выплатам, вносить причитающиеся с него средства; • передавать риски в ретроцессию для защиты своих интересов; • рассчитывать тантьему и своевременно перечислять ее на счет страховщика.
гаторной перестраховочной сделки, некоторые из которых приведены в табл. 1 и 2.
МОДИФИКАЦИИ ОБЛИГАТОРНОЙ ФОРМЫ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ
Существует различные модификаций облигатор-ной формы перестрахования, такие как: облигаторно-факультативное перестрахование; перестраховочный ковер, открытый ковер, первоочередных или приоритетных рисков. Выбор той или иной модификации договора для оформления перестраховочных отношений определяется:
♦ характеристиками риска;
♦ степенью свободы, предоставляемой сторонами договора в принятии решений;
♦ расходами по перестрахованию и сложившейся практикой передачи ответственности перестраховщику по отдельным группам риска.
Облигаторно-факультативный договор обязывает перестрахователя предлагать на перестрахование определенные риски или доли рисков конкретному перестраховщику, а перестраховщику предоставляется право принять их или отказаться. Облигаторно-факультативное перестрахование предполагает обязательность для перестрахователя, а факультативность — для перестраховщика. Сфера применения такого договора в страховых организациях, имеющих филиальную сеть, когда предполагается обязательность выполнения условий для филиалов и факультативность — для центрального офиса.
Распространенной модификацией облигаторного перестрахования является перестраховочный ковер (покрытие) — это специфическое соглашение между страховщиком и перестраховщиком, по которому перестраховщик за обусловленную премию берет на себя обязательство в течение определенного срока обеспечивать покрытие строго определенных рисков. Наиболее популярен открытый ковер — соглашение, по которому в перестрахование передается строго установленная доля каждого риска. Перестраховщику предоставляется право отклонить какой-либо риск, но не отказаться от соглашения полностью. В основном открытый ковер используется для перестрахования рисков, имеющих периодический характер.
Одной из модификаций облигаторного перестрахования выступает перестрахование первоочередных или приоритетных рисков. Это особой вариант договора; часто используется с целью перестрахования час-
ти рисков до того, как будут перестраховываться основные договоры страховой организации. Такие передачи риска могут производиться в соответствии с требованиями законодательства, при участии в перестраховочном соглашении совместно нескольких страховых организаций. Однако, перестрахование первоочередных или приоритетных рисков может внести дисбаланс в другие договоры, чреваты (как и любые автоматические перестрахования) аккумуляцией рисков, что может привести к необходимости новой дополнительной перестраховочной защиты.
При любой модификации облигаторного перестрахования перестрахователь обязан передать все риски, детально описанные в договоре, а перестраховщик обязан принять все риски. По экономическим соображениям цедент должен иметь право выбирать риски по своему усмотрению, устанавливать премию, принимать необходимые административные меры в отношении перестрахованных полисов, определять размеры убытка так, как он считает нужным, но в общих интересах с перестраховщиком. Обязанность перестраховщика основывается на праве перестрахователя на руководство в деловых операциях.
Облигаторная форма перестрахования имеет определенные преимущества и недостатки, приведенные в табл. 3.
Выводы по результатам проведенного исследования в данной статье об особенностях правовых и экономических основ облигаторного перестрахования следующие.
1. Обслуживание облигаторного перестрахования дешевле для обеих сторон по сравнению с обслуживанием факультативного перестрахования, поэтому в практике международного перестраховочного рынка наиболее часто встречаются договоры облигаторного перестрахования.
2. Облигаторный договор используется для обеспечения перестраховочного покрытия по определенному виду рисков или по всему портфелю, в связи с этим риски, покрываемые факультативным перестрахованием, являются чаще всего исключениями из облигаторного договора.
3. Договор облигаторного перестрахования обязывает цедента к передаче определенных долей во всех рисках, принятых на страхование. Передача этих долей рисков перестраховщику происходит только в том случае, если их страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие страховщика.
Таблица 3.
Преимущества и недостатки облигаторной формы перестрахования
Преимущества, в том числе: Недостатки, в том числе:
• страховщик получает гарантию того, что все заключенные им договоры страхования, будут автоматически перестрахованы; • нет необходимости каждый раз искать перестраховщика и согласовывать с ним условия договора; • продление действия договора перестрахования на новый срок происходит автоматически; • требуется значительно меньше денежных средств и человеческих усилий при обработке документации, накладных расходов по перестрахованию; • отсутствует необходимость предоставлять перестраховщику подробную информацию о каждом заключаемом договоре страхования; • гарантия сохранения коммерческой тайны страховщика; • перестраховщик имеет гарантию постоянных связей с цедентом; • наличие в страховом портфеле большого числа перестрахованных договоров; • расширение масштаба перестраховочного бизнеса. • ограничение свободы прямого страховщика в выборе партнеров и вариантов перестрахования; • нет возможности обеспечить необходимой перестраховочной защитой нестандартные договоры страхования; • страховщик вынужден отдавать в перестрахование такие договоры, обязательства по которым он мог бы оставить полностью на своей ответственности; • уменьшение объема страховой премии; • необходимость в заключении дополнительного факультативного договора перестрахования; • перестраховщик получает необходимую информацию от прямого страховщика о рисках один раз в квартал; • перестраховщик не в полной мере располагает информацией, он лишь получает на свой счет причитающуюся премию с зачетом убытков.
4. Договор облигаторного перестрахования накладывает обязательства на перестраховщика принять предложенные ему в перестрахование доли этих рисков. В рамках перестраховании облигаторного перестрахования, невозможно обеспечить необходимую перестраховочную защиту по нестандартным договорам страхования.
5. Перестрахователь иногда вынужден передавать в перестрахование риски, которые мог бы полностью оставить на своей ответственности. Перестраховщик при облигаторном перестраховании лишен возможности такой тщательной оценки риска, как при факультативном перестраховании, и попадает в определенную зависимость от уровня профессиональной компетентности андеррайтеров прямого страховщика.
6. Договор облигаторного перестрахования наиболее выгоден для цедента, поскольку все заранее определенные риски автоматически получают покрытие у перестраховщика.
Литература
1. ФЗ от 27 ноября 1992 г. (в ред. от 21 июля 2014 г.) № 4015-1-ФЗ «Об организации страхового дела в Российской Федерации».
2. Стратегия развития рынка страхования на период до 2020 г. (утв. Президиумом Всероссийского союза страховщиков 24 октября 2012 г.).
3. Концепция развития перестрахования в Российской Федерации, разработана Комитетом ВСС по перестрахованию, июнь 2012 г.
4. Журавлев Ю.М. Факты и методы проведения перестраховочных операций. М., 1998.
5. Орланюк-Малицкая Л.А. Страхование. М., 2010.
6. Никулина Н.Н., Березина С.В. Страхование. Теория и практика. М., 2007.
7. Страховое право: Учебник; 5-е изд. М., 2014.
8. Вавилова И.А. Состояние институциональной среды на страховом рынке // Финансовый бизнес. 2014. № 2 (169).
Reference
1. FZ of 27 November 1992 (as amended on July 21, 2014) № 4015-1-FZ «On organization of insurance business in the Russian Federation».
2. Strategy of development of the insurance market in the period up to 2020 (approved. The Presidium of the Russian Union of insurers 24 October 2012).
3. The concept of development of reinsurance in the Russian Federation developed by the WBU Committee on reinsurance, June 2012.
4. Zhuravlev Yu.M. Facts and methods of carrying out reinsurance operations. M., 1998.
5. Orlanyuk-Malitskaya L.A. Insurance. M., 2010.
6. Nikulina N.N., Berezin S.V. Insurance. Theory and practice. M., 2007.
7. Insurance law: Textbook; 5th ed. M., 2014.
8. Vavilova I.A. with the institutional environment in the insurance market // Financial business. 2014. № 2 (169).
