Сущность и необходимость страхования рисков в строительстве Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

11. Arrow K., Dasgupta P., Goulder L., Daily G., Ehrlich P., Heal G., Levin S., Mäler K.-G., Schneider S., Starrett D., Walker B. Are we consuming to much? Journal of Economic Perspectives, 2004, vol. 18, no. 3, pp. 147-172.

12. Callan S.J., Thomas J.M. Environmental Economics and Management: Theory, Policy, and Applications. 6th ed. Cengage Learning, 2013. 626 p.

13. Pearce D., Turner K., Bateman I. Environmental Economics. An Elementary Introduction Baltimore. Johns Hopkins University Press, 1993. 217 p.

14. Tietenberg T., Lewis L. Environmental and Natural Resource Economics. 9th ed. Prentice Hall, 2011. 696 p.

Информация об авторе

Кудрявцева Вера Александровна, кандидат экономических наук, доцент кафедры «Экспертиза и управление недвижимостью», e-mail: kudravera@mail.ru, Иркутский национальный исследовательский технический университет, 664074, Россия, г. Иркутск, ул. Лермонтова, 83.

Information about the author

Kudriavtseva V.A., Candidate of Economical Sciences, associate professor, Department of Real Estate Expertise and Management, e-mail: kudravera@mail.ru; Irkutsk National Research Technical University, 83 Lermontov St., Irkutsk, 664074, Russia.

УДК 332.8

DOI: 10.21285/2227-2917-2016-2-72-79

СУЩНОСТЬ И НЕОБХОДИМОСТЬ СТРАХОВАНИЯ РИСКОВ

В СТРОИТЕЛЬСТВЕ

© О.В. Литвинова

Предметом данной статьи является анализ проблем развития современного страхования в строительстве. Рассмотрены требования к страхованию участников строительного процесса, параметры и условия данного страхования, виды страхования строительно-монтажных рисков на этапах реализации строительного проекта, согласно требованиям саморегулируемых организаций, особенности страхования гражданской ответственности в строительстве. Раскрыты понятия договоров страхования по типам страхуемых объектов. Приведены примеры зарубежных правил страхования в строительстве.

Ключевые слова: страхование, строительно-монтажные риски, участники строительства, строительное предприятие, имущество, объекты, страховая премия.

ESSENCE AND NECESSITY TO INSURE RISKS IN THE DEVELOPMENT

© О.^ Litvinova

The object under consideration in this article is analyses of problems connected with the improvement of modern insurance in the development. We considered demands, parameters, conditions for the insurance of participants of a development process, insurance types of development and fitting risks at the stages of realization of a development project, according to the demands of SRO, peculiarities of insurance of civil responsibility in the development. We re-

vealed the terms of insurance agreements according to the types of insured objects. The examples of foreign rules of development insurance are given.

Keywords: insurance, development and fitting risks, participants of development, development company, property, objects, insurance award

Страхование является одной из старейших, проверенных многовековой практикой финансовых систем. Сегодня ни у кого не вызывает сомнения, что страхование - это наиболее эффективный и все более востребованный способ управления социально-экономическими рисками. Распределение ущерба между всеми потенциально подверженными риску субъектами за счет предварительной уплаты страховых премий и формирования специальных денежных фондов является обязательным финансовым механизмом современной рыночной экономики. Страхование в строительстве охватывает широкий перечень видов объектов, работ, услуг, строительных процессов. Не остается без внимания и страхование трудовых ресурсов в связи с наличием многообразных рисков при выполнении строительно-монтажных работ (СМР).

Требования к страхованию являются важной частью договоров подряда участников строительного процесса.

Банки и другие кредитные организации практически не производят кредитование без страхования строительных рисков, чтобы предоставленные ими финансовые средства были как можно полнее защищены [3].

Страхование в строительстве не является обязательным, однако применяется практически всегда. Более того, государство выработало механизмы косвенного воздействия на предприятия строительной сферы в отношении использования минимального количества видов страхования.

Наиболее часто в строительстве применяется страхование гражданской ответственности по требованию саморегулируемых организаций (СРО).

Необходимо учесть, что СРО могут установить в качестве внутренних правил обязательное страхование рисков строительно-монтажных работ, страхование работников от несчастных случаев и болезней и др.

Но данные виды страхования не мотивированы снижением финансовых взносов строительных предприятий в фонд СРО и поэтому применяются в индивидуальном порядке.

С другой стороны, строительное предприятие или иной участник создания или эксплуатации недвижимости не могут всегда иметь постоянный перечень страховых защитных механизмов, так как различные этапы проекта создания строительной продукции предполагают и собственные требования к страхованию.

Рассмотрим виды страхования на различных этапах реализации строительного проекта, которые представлены в таблице.

Виды страхования, применяемые на этапах реализации строительного проекта

Этапы реализации проекта Виды страхования в строительстве

I этап - предынвестиционное исследование Страхование гражданской ответственности (согласно требованиям СРО)

II этап - подготовка инвестиционного проекта к реализации

III этап - строительство объекта 1. Страхование гражданской ответственности членов СРО. 2. Страхование имущества строительного предприятия. 3. Страхование грузов.

ISSN 2227-2917 Известия вузов. Инвестиции. Строительство. Недвижимость № 2 (17) 2016

Этапы реализации проекта Виды страхования в строительстве

4. Страхование СМР. 5. Страхование транспорта КАСКО, ОСАГО, гражданской ответственности (ГО). 6. Страхование работников от несчастных случаев. 7. Медицинское страхование коллектива

IV этап - эксплуатация объекта 1. Страхование имущества предприятия. 2. Страхование грузов. 3. Страхование транспорта КАСКО, ОСАГО, ГО. 4. Страхование работников от несчастного случая. 5. Медицинское страхование коллектива

V этап - ремонт объекта (реконструкция) Виды страхования, аналогичные этапу III или IV

VI этап - эксплуатация объекта

VII этап - ликвидация объекта 1. Страхование демонтажных работ (СМР). 2. Страхование транспорта КАСКО, ОСАГО, ГО. 3. Страхование сотрудников от несчастного случая. 4. Медицинское страхование коллектива

Страхование гражданской ответственности, которое является неявным правилом практически для всех участников строительной деятельности, вступивших или собирающихся вступить в СРО, представляет собой страхование имущественных интересов страхователя (строительной организации), связанных с обязанностью возместить причиненный вред жизни, здоровью или имуществу физических или юридических лиц. Страховой риск - причинение такого вреда. Соответственно страховым случаем является наступление обязанности страхователя произвести оплату за вред, причиненный жизни, здоровью или имуществу третьих лиц, а также окружающей среде [7].

В качестве примеров можно привести повреждение сторонних зданий, расположенных рядом с объектами строительного предприятия, повреждение чужого автотранспорта, находящегося рядом со строительным объектом, причинение вреда здоровью граждан, оказавшихся рядом со строящимся объектом и др.

Согласно особенностям страхования гражданской ответственности государство не вмешивается во внутренние хозяйственные вопросы участников строительной деятельности, но мотивирует их обеспечить удовлетворение интересов третьих лиц, которые не имеют отношения к конкретному строительному процессу и не обязаны заботиться о безопасности производимых работ [7].

Страхование имущества в строительстве подразумевает защиту движимого и недвижимого имущества строительного предприятия.

Особенности страхования гражданской ответственности в строительстве:

1. Объекты страхования строительного предприятия в рамках страхования гражданской ответственности при членстве в СРО:

- риск ответственности страхователя (или застрахованного лица) за причинение вреда жизни или здоровью третьих лиц вследствие недостатков застрахованных работ;

- риск ответственности страхователя (или застрахованного лица) за причинение вреда имуществу третьих лиц вследствие недостатков застрахованных работ;

- риск ответственности страхователя (или застрахованного лица) за причинение вреда окружающей среде вследствие недостатков застрахованных работ.

2. Условия страхования и определения страхового тарифа:

- страхование ответственности по инженерным изысканиям, проектированию или строительству;

- количество подвидов строительной деятельности, заявляемых на страхование;

- объемы работ за предыдущий год;

- опыт и квалификация работников;

- состояние производственной базы;

- соотношение страховой суммы и планируемого объема работ;

- наличие в профессиональной деятельности страхователя строительства уникальных, особо опасных и технически сложных объектов;

- статистика претензий к страхователю.

3. Параметры страхования:

- страховая сумма представляет собой лимит ответственности страховой компании по всем страховым случаям, произошедшим в период действия договора страхования. Если стоимость строительства объекта оценивается в 500 млн руб., строительная организация может застраховать свою ответственность, например, на 10 млн руб., тем самым предполагая, что максимальный ущерб вследствие недостатков работ будет находиться в пределах этой суммы;

- размер годовой тарифной ставки находится в пределах одного процента;

- страховая выплата производится потерпевшему на основе решения суда или надлежаще оформленной претензии потерпевшего.

Право на выполнение изысканий, проектирования и строительных работ определено в Градостроительном кодексе Российской Федерации и дается участникам строительства только после вступления последними в саморегулируемые организации и осуществления взносов в компенсационный фонд СРО.

При этом установленные размеры обязательных взносов в компенсационный фонд снижаются, если член СРО страхует гражданскую ответственность, которая может наступить в случае причинения вреда вследствие недостатков работ, оказывающих влияние на безопасность объектов капитального строительства.

Как следует из условий СРО, участники строительства применяют менее затратный способ членства в СРО. Страхование же гражданской ответственности является минимальной нормой для всех строителей [6].

Страхование строительно-монтажных работ обеспечивает защиту участников строительства от рисков случайной гибели или повреждения объектов строительства, оборудования, материалов и другого имущества, а также гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам.

Страхование работников от несчастных случаев является важнейшим видом страхования в строительстве, крайне востребованным строительными предприятиями. Ущерб работникам строительного предприятия может быть нанесен:

1) в результате неаккуратного обращения со строительной техникой, инвентарем, другими средствами механизации труда;

2) на строительно-монтажных работах, связанных с высотным строительством, в результате падения предметов или падения с высоты самих работников;

3) в результате природных факторов (перегрев, переохлаждение);

4) из-за отравления токсичными веществами, используемыми в строительном процессе.

Строительное предприятие должно обеспечивать полную безопасность строительно-монтажных работ на объекте. Если происходит аварийный случай, нанесший вред здоровью работника по вине предприятия, тогда оно обязано компенсировать все расходы на лечение работника и другие мероприятия. В силу того, что на строительном объекте крайне трудно устранить все виды рисков для здоровья и жизни работников, а также по факту возникновения страхового случая работодателю тяжело доказать свою невиновность, страхование жизни и здоровья работников от несчастного случая - это производственная норма в сфере создания недвижимости.

Число несчастных случаев в строительной сфере в среднем выше, чем в большинстве других отраслей промышленности. В процессе строительства могут произойти несчастные случаи с многочисленными повреждениями и потерями. Компенсация работникам является важным фактором для оценки затрат, связанных со строительством. По дейст-

вующему, например, в Тайване законодательству несчастные случаи на производстве рассматриваются в первую очередь. По отчетам об авариях инспекция Совета трудовых дел Тайваня делает доклады. 574 случая производственного травматизма в строительной отрасли были тщательно проанализированы, и пострадавшим выплачена компенсация [9].

В России такое страхование является добровольным. Следует отметить, что необходимость страхования в строительстве предписывается Положением о лицензировании строительной деятельности, утвержденным постановлением Правительства РФ от 25 марта 1996 г. При получении лицензии требуется приложение справки о страховании строительных рисков. Однако покрываемые риски и лимиты ответственности страховщиков далеки от реальных требований отрасли [4, 6].

Во многих странах с развитой рыночной экономикой дело обстоит иначе: здесь страхование предписывается либо законодательно, либо обычаями делового оборота в отрасли. Ни один инвестиционный проект не будет подписан без соответствующей страховой защиты, так как все его участники осознают риски, связанные с вложением средств в строительство, и собственные страховые интересы. В некоторых странах этот вид страхования носит обязательный характер. Например, в США определены суммы, на которые генподрядчик должен застраховать своих рабочих, служащих и недвижимость. В Германии страхование строительных рисков осуществляется в добровольном порядке. Однако строительные фирмы должны иметь полис для получения кредитов в банке. Почти во всех странах строительные организации должны страховать свою гражданскую ответственность перед третьими лицами за телесные повреждения или ущерб собственности в результате осуществления строительных работ.

Общий объем работ, проводимых строительной фирмой, не должен превышать рабочий капитал более чем в 10 раз. С технической точки зрения оценка риска для контрактных бондов может быть эффективной, если на руках у андеррайдера имеется достоверная и полная документация. В зависимости от страны различаются трудности, с которыми приходится сталкиваться при получении этой документации в приемлемой форме и в необходимое время.

Такое же положение дел со строительными программами в развивающихся странах. Они обычно включают проекты такого большого объема и с таким количеством рисков, что страховщики, занимающиеся другими видами бизнеса, испытывают трудности при проведении андеррайдинга.

Финансирование этих проектов обычно осуществляется Всемирным банком или другими источниками. Что касается ставок по предоставлению гарантий, то, например, в США существует подробная система тарифов для всех типов бондов, включая контрактные бонды. Во многих странах страховщики конкурируют с банками в этом бизнесе.

Накопленный отечественный и зарубежный опыт страхования строительных рисков показывает актуальность данной проблемы, что предполагает дальнейшее развитие страхового дела, его интеграцию в структуру строительного комплекса.

Для капитального строительства с его длительным инвестиционным циклом, значительной ресурсоемкостью и постоянной зависимостью от природных и техногенных воздействий необходима надежная безопасность его подразделений. Опыт работы показал целесообразность непрерывного и всестороннего взаимодействия страховых и строительных организаций на всех стадиях создания сложных объектов [2].

Объектом страхования являются не противоречащие действующему законодательству имущественные интересы страхователя, связанные с выполнением им строительно-монтажных и других работ при возведении строительных объектов, а также с возмещением страхователем вреда, причиненного здоровью либо имуществу третьих лиц при производстве строительно-монтажных работ.

По характеру страхового покрытия различаются следующие виды страхования строительно-монтажных рисков:

- имущественное страхование, к которому относятся страхование строительных работ (имущества в пределах строительной площадки) и страхование рисков монтажа;

- страхование гражданской ответственности.

В России наиболее распространено страхование строительных и монтажных рисков по одному полису.

В качестве страхователей могут выступать все участники строительства: заказчик, генподрядчик, субподрядчик, инвесторы, лизингополучатели строительных механизмов, архитекторы и т.п. Причем каждый из участников может страховать только свой, отграниченный от других страховой интерес. Существует предусмотренное законодательством каждой страны разделение страховой ответственности всех участников строительства. Здесь нет общего продукта страхования, а есть индивидуальная ответственность каждого участника или группы участников. Например, архитекторы страхуют свою профессиональную ответственность за проект, подрядчики - строительные и отделочные работы, оборудование и т.д.

Договоры страхования строительно-монтажных рисков не поддаются классификации из-за специфики объектов строительства, но в целом по типам страхуемых объектов их можно разделить на две основные группы:

- страхование объектов, возводимых на условиях «под ключ»;

- страхование объектов, возводимых на условиях «поставка и контроль».

Если объект строится на условиях «под ключ», то вся ответственность за строительство, поставку материалов и оборудования, монтажные и пусконаладочные работы полностью лежит на генподрядчике. Обычно генподрядчик и является страхователем. Страхуются все риски (полис на условиях «все риски»), включая имущественные и риски ответственности. При заключении таких контрактов страховой интерес распространяется на все находящиеся в распоряжении генподрядчика в период строительства имущество: материалы, объекты монтажа, вспомогательное оборудование, полученные по лизингу строительные машины, а также на гражданскую ответственность. Стоимость страхования включается в стоимость строительного контракта.

Если объект строится на условиях «поставка и контроль» или «шеф-монтаж», то обеспечение строительства оборудованием, стройматериалами, рабочей силой является функцией заказчика. У генподрядчика в данном случае нет имущественного интереса, так как все оборудование и стройматериалы являются собственностью заказчика. Функции генподрядчика заключаются в контроле над строительством и монтажом. Соответственно, его страховой интерес распространяется только на последствия ошибок его сотрудников при осуществлении работ. Имущественные риски страхуются заказчиком, риски ответственности - генеральным подрядчиком [1].

В договоре страхования строительно-монтажных рисков специфическим объектом страхования служит строительная площадка. Она рассматривается в двух аспектах. Во-первых, это место страхования, пространство, на которое распространяется страховая защита. Стройплощадка может быть очень больших размеров, например, при строительстве железной дороги. В таком случае к ней могут относиться и подъездные пути. Под страховую защиту попадает только тот ущерб, который был нанесен на декларируемой территории. Во-вторых, стройплощадка охватывает все вспомогательные сооружения, материалы, оборудование, находящиеся на данной территории, а также грунт, на котором она расположена.

Страхованию подлежат также используемые в строительстве электрические установки и трансформаторы. Кроме того, страхуются каркасы объектов и строительные леса.

Специальная оговорка обычно касается взаимоотношений основного подрядчика и субподрядчика. Страхуется риск, связанный с деятельностью субподрядчика. Возмещается ущерб, который нанес строительству субподрядчик своими работами (но не своим работам), т.е. ущерб по гражданской ответственности.

Страхование в строительном комплексе должно соответствовать экономическим особенностям производственной деятельности подрядных подразделений, учитывать сложные природные, технические и технологические условия возведения объектов. Страховое дело в рассматриваемом сегменте должно быть организовано как система, структура и функциональные связи которой наиболее эффективно соответствуют цели данной системы - комплексной защите строительных организаций и объектов от негативных последствий рисков.

Финансовые отношения между строительным предприятием и страховщиком при страховании строительно-монтажных рисков предполагают установление размера страхового возмещения, которое определяется исходя из максимальной стоимости объекта строительства [5]. В качестве информационной базы рассматривается сметная стоимость и удорожание строительных ресурсов в период реализации проекта. При определении стоимости страхования учитывается степень подверженности строительной площадки рискам природных и техногенных катастроф, конструктивные особенности объекта, методы и технологии выполнения СМР, квалификация и опыт подрядчика и другие специфические факторы.

Задачей строительного предприятия при страховании является определение источников финансирования услуг по страхованию и эффективное распределение страховых платежей во времени [8].

Кроме задач страхования, связанных со строительством недвижимости и ремонтно-реконструкционными работами, производимыми строительными предприятиями, услуги по страхованию активно применяются юридическими и физическими лицами, осуществляющими оборот строительной продукции. Для этого используются следующие виды страхования:

1) страхование имущественных интересов, связанное с защитой от рисков повреждений зданий, сооружений и др.;

2) страхование риска утраты права собственности на недвижимость, называемое титульным страхованием.

Страхование имущественных интересов имеет то же смысловое значение, что и страхование, применяемое строительными предприятиями для защиты основных фондов, в т.ч. недвижимости.

В заключение можно отметить, что страхование в строительстве получило широкое распространение по всему миру, так как является для подрядчика надежным инструментом защиты от возможных финансовых потерь в ходе строительной деятельности.

Статья поступила 24.03.2016 г.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. Корнеев С. Зарубежная практика страхования в строительстве // Страховое ревю. 2002. № 3. С. 22-26.

2. Миллерман А.С., Милов Г.В. Организация страхового сопровождения строительства сложных объектов транспорта // Финансы. 2004. № 10. С. 53-55.

3. Пешков В.В. Экономические интересы в инвестиционно-строительной деятельности // Известия Иркутской государственной экономической академии. 2007. № 3. С. 74-77.

4. Пешков В.В., Яськова Н.Ю. Мифы и реальность современного администрирования // Економiчний часопис-ХХ! 2015. Т. 1. № 3-4. С. 32-36.

5. Сидоренко В.И., Пешков А.В. К вопросу инвестиционного обеспечения жилищного строительства // Вестник экономической интеграции. 2012. № 4. С. 162-171.

6. Страхование: учеб. для бакалавров / под ред. Л.А. Орланюк-Малицкой, С.Ю. Яновой. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Изд-во «Юрайт», 2012. 869 с.

7. Финансы и кредит в строительстве: учеб. для вузов / под общ. ред. Н.Ю. Ясько-вой. М.: Молодая гвардия, 2011. 583 с.

8. Egan J.J., Seder J.E., Anderson D.L. Practices in construction change order management // Cost Engineering. 2012. Vol. 54. Issue 2. P. 12-17.

9. Liao C.-W., Chiang T.-L. Accident compensation of occupational fatalities in the construction industry // Advanced Materials Research. 2014. Vol. 838-841. P. 3167-3170.

REFERENCES

1. Korneev S. Zarubezhnaya praktika strakhovaniya v stroitel'stve [Foreign insurance practice in development]. Strakhovoe revyu - Insurance review, 2002, no. 3, pp. 22-26 (in Russian).

2. Millerman A.S., Milov G.V. Organizatsiya strakhovogo soprovozhdeniya stroi-tel'stva slozhnykh ob"ektov transporta [Organization of insurance accompaniment of constructing difficult transport objects]. Finansy - Finances, 2004, no. 10, pp. 53-55 (in Russian).

3. Peshkov V.V. Ekonomicheskie interesy v investitsionno-stroitel'noi deyatel'nosti [Economical interests in investment and development activity]. Izvestiya Irkutskoi gosudarstven-noi ekonomicheskoi akademii - News of Irkutsk state economic academy, 2007, no. 3, pp. 74-77 (in Russian).

4. Peshkov V.V., Yas'kova N.Yu. Mify i real'nost' sovremennogo administrirovaniya [The process of administration in modern conditions: myths and reality]. Ekonomichnii chasopis-XXI- Economic Annals-XXI, 2015, vol. 1, no. 3-4, pp. 32-36 (in Russian).

5. Sidorenko V.I., Peshkov A.V. K voprosu investitsionnogo obespecheniya zhil-ishchnogo stroitel'stva [To the question of investment ensuring housing construction]. Vestnik ekonomicheskoi integratsii - News of economical integration, 2012, no. 4, pp. 162-171 (in Russian).

6. Orlanyuk-Malitskaia L.A., Yanova S.Yu. Strakhovanie [Insurance]. 2th ed. Moscow, Iurait Publ., 2012. 869 p.

7. Yas'kova N.Yu. Finansy i kredit v stroitel'stve [Finances and loan in development]. Moscow, Molodaya gvardiya Publ., 2011. 583 p.

8. Egan J.J., Seder J.E., Anderson D.L. Practices in construction change order management. Cost Engineering, 2012, vol. 54, issue 2, pp. 12-17.

9. Liao C.-W., Chiang T.-L. Accident compensation of occupational fatalities in the construction industry. Advanced Materials Research, 2014, vol. 838-841, pp. 3167-3170.

Информация об авторе

Литвинова О.В., кандидат экономических наук, доцент кафедры экспертизы и управления недвижимостью, Иркутский национальный исследовательский технический университет, 664074, Россия, г. Иркутск, ул. Лермонтова, 83.

Information about the author

Litvinova О.У., candidate of economical sciences, associate professor, Department of Real Estate Expertise and Management, e-mail: expertiza@istu.edu, Irkutsk National Research Technical University, 83 Lermontov St., Irkutsk, 664074, Russia.