CC BY
11
assessing credit risk in the world. Having analyzed international methods for credit risk assessment, it is estimated that national banking sector should improve such methods as limitation, reserve funds under cover expected and unexpected losses, diversification, insurance conditions for early recovery, etc. The use of international experience is supposed to allow reducing errors in the evaluation and management of credit risk and also creating conditions for the formation of new organizational structures (rating agencies), which will help optimize credit risk management system, will encourage investors to share the risks and the bank, however, will enable them to receive significant profit.
Keywords: credit risk evaluation system, the borrower, methodology, rating agency capital, liquidity ratio.
УДК 336.711(712) Ст. викл. З.М. Руденко, канд. екон. наук -
Львiвський iнститут баншвськог справи УБСНБУ
СТРУКТУРЫ ЗМ1НИ НАЦЮНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАШИ ТА БАНК1ВСЬКО1 СИСТЕМИ П1Д ЧАС КРИЗИ 2014-2015 РОК1В
Дослщжено структуры змши, якi вiдбулись в Нацiональному банку Украши, а та-кож у банювськш системi. Охарактеризовано поетапнi змши структури, а також досль джено роботу нових структурних одиниць НБУ, таких як Комтет з монетарно! пол™-ки та Громадська рада. Вщповщно до зменшення територiальних одиниць НБУ проана-лiзовано роботу юридично самостiйних банкiв по обласних центрах. Наведено антикри-зовi заходи НБУ у 2014-2015 рр. щодо роботи банювсько! системи, а також вщповщно до цих змiн поданi даш щодо банкiв з участю держави.
Ключовi слова: Нацюнальний банк Украши, банювська система, антикризовi заходи, юридично самостшш банки, банки з участю держави.
Вступ. Обравши европейський шлях розвитку навеснi 2014 р., в УкраМ розпочато трансформацiю самого Нащонального банку Украши (НБУ) i вщпо-вiдно банкiвськоí системи загалом. Проаналiзуемо спершу змiни у структурi центрального банку Украши, а потш розглянемо, як цi змiни вплинуть на роботу банкш другого ршня в Украíнi.
Виклад основного матерiалу. Треба зазначити, що процесу трансфор-мацií передував глибокий аналiз процесiв та дiючоí структури в НБУ, консуль-тацií з мiжнародними органiзацiями, мiсiями та провiдними мiжнародними та вiтчизняними експертами. У процес пiдготовки ново! моделi центрального банку Украши проаналiзовано бшьше шж 100 моделей центральних бантв рiзних краш свiту. Реорганiзацiя НБУ зумовлена трансформащею регуляторних фун-кцш центрального банку (монетарна, наглядова, фшансова стабiльнiсть та орга-нiзацiя готшкового та безготiвкового обiгу), а також вщокремленням не прита-манних функцш центрального банку. Основнi принципи побудови ново! структури НБУ передбачають: 1) цшьова органiзацiйна структура спрямована не на минуле, а на майбутне; 2) перехвд вiд оперативного (ручного) управлшня до управлшня заснованого на ринковiй полiтицi. У табл. 1 вщображено поетапну ор-ганiзацiйну трансформацда НБУ.
Вiдтак основним завданням трансформацií НБУ е покращення його да-яльностi, затверджено! у головних законодавчих документах Украши, а також одним iз результатов реоргашзацц стане оптимiзацiя персоналу, зад1яного у ви-конаннi неключових або супроводжувальних функцiй. Вiдповiдно перехвд до
ново!' функцiонально-орieнтованоí структури НБУ буде супроводжуватися пов-ним переглядом функцiй та чисельносп персоналу, необхiдного для !'х виконан-ня: центральний апарат зменшиться на чверть, територiальнi управлiння та структурш пiдроздiли - удвiчi, структурнi одинищ - на третину, а навчальш заклади повнiстю з вересня 2015 р. перейдуть у власшсть МЫстерства освiти i науки Украши [1].
Табл. 1. Трансформащя НБУ
Етап Термш Структурш змши
Пдго-товчий Квiтень - сер-пень 2014 р. Проведено ан^з гснуючо'1 структури, функцш, процеав НБУ, також аналiз структур бшьшостп центральних банюв Свiту.
Перший Серпень 2014 р. - бере-зень 2015 р. Реорганiзацiя центрального апарату НБУ - основш функци НБУ будуть сконцентрованi на рiвнi центрального апарату, заради ефективнiшого виконання НБУ наглядово'1 та регу-ляторно'1 цiлей.
Другий Очень - серпень 2015 р. Реорганiзацiя територiальних управлiнь НБУ - 4 нових мак-рорепони вiдповiдатиме за кiлька областей. Водночас, функци касово'1 пiдтримки та шкасаци залишаться на рiвнi те-перiшнiх територiальних управлiнь.
Третiй Лютий 2015 р. - червень 2016 р. Реорганiзацiя неключових функцш, структурних шдроздь лiв та одиниць НБУ - функци мають бути опташзоват, пе-реформатованi внаслщок аутсорсингу функцiй, закриття або передачi iншим вiдомствам.
Джерело: склав автор на осж^ [2].
Трансформащя центрального банку Украши передбачае не тiльки вдос-коналення кнуючо!' структури НБУ, а й створення нових органiв управлiння, якi дадуть змогу оптимiзувати роботу всiеí бантвсько'' системи Украши. Так, з метою шдвищення iнституцiйноí спроможностi та поступового переходу до режиму шфлящйного таргетування, наприкiнцi 2014 р. у НБУ створено Комггет з монетарно! полiтики (КМП) [3], який дае змогу НБУ вчасно здшснювати антик-ризовi заходи, зокрема розробляти пропозицц щодо:
• установление та змши облiковоí та iнших процентних ставок НБУ;
• параметрiв проведення активних i пасивних операцiй з регулювання лiквiдностi банювсько'1 системи;
• визначення та здiйснення валютно-курсово'1 полiтики;
• розмiру та порядку формування обов'язкових резервiв для банкiв;
• координаци грошово-кредитно'1 та фюкально'1 полiтик.
Ще одним органом, який створено шд час кризи 2014-2015 рр. в НБУ, е Громадська рада - поспйно ддачий колегiальний консультативно-дорадчий орган, утворений з метою налагодження ефективно! взаемодií НБУ з громадськк-тю для забезпечення стабiльностi банювсько!' системи, захисту прав та берест споживачш банювських послуг та надання Громадською радою пропозицiй щодо вдосконалення законодавства Украши у цш сферi.
Варто розглянути також заходи НБУ, ят спрямованi на покращення ро-боти усiеí банкiвськоí системи Украши, а також адаптування 11 до европейських стандартiв. Антикризовi заходи Нащонального банку Украши щодо забезпечення фiнансовоí стабiльностi банкiвськоí системи у 2014-2015 рр. спрямовано на:
пiдвищення рiвня каштатзацп банювсько1 системи; посилення захисту прав кредиторiв та вирiшення проблеми неяюсних активiв банкiв; зниження ризиюв i пiдвищення довiри до банювсько1 системи; пiдвищення стандартiв дiяльностi та корпоративного управлшня банкiв на основi кращого свiтового досвiду; за-хист прав споживачiв фшансових послуг i пiдвищення фшансово1 грамотностi населення. Ввдповщно до джерела [5] проаналiзовано, з якими юридично самос-тiйними банками будуть працювати структурт одиницi НБУ за макрорегюна-ми. Так, захвдний i пiвденний макрорегiони представленi 6 юридично самос-тiйними банками (рис. 1, рис. 2).
Рис. 1. Зах1дний макрорегюн з центром у Львов1
Рис. 2. Швденний макрорегюн з центром в Одес1
Схщний макрорегюн з центром у Дншропетровську представлено 26 юридично самостшними банками (рис. 3).
АКБ "1НДУСТР1АЛБАНК"
Рис. 3. Схгдний макрорегюн з центром у Днтропетровську I центральний макрорегюн натчуе 102 юридично самостшних банюв
(рис. 4).
АБ "ЕКСПРЕС-БАНК" АБ "КЛ1РИНГОВИЙ Д1М" АБ "УКРГАЗБАНК" АТ "АРТЕМ-БАНК" АТ "БАНК БОЕУСЛАВ" АТ "БАНК ВЕЛЕС" АТ "БАНК "НАЦЮНАЛБШ 1НВЕСТИЦП" АТ "БАНК "Ф1НАНСИ ТА КРЕДИТ" АТ "БМ БАНК" АТ "Дельта Банк" АТ "КБ "СОЮЗ" АТ КБ "ТК КРЕДИТ" АТ "К1Б" АТ "НК БАНК" АТ "ОТП Банк" АТ "Ощадбанк"
ПАТ "АСТРА БАНК" ПАТ "Д1АМАНТБАНК
ПАТ "БАНК АВАНЕАРД" ПАТ "Д1В1 БАНК"
ТА ЗАОТЦА ДЖЕНБ" ПАТ "БАНК "КЙПЗСБКА РУСЬ"
ПАТ Банк "Контракт"
ПАТ "БАНК
МИХАЙЛ1ВСБКПЙ"
ПАТ "БАНК
НАЩОНАЛЬНИЙ
КРЕДИТ"
ПАТ "БАНК
ПЕТРОКОММЕРЦ-
УКРА1НА"
ПАТ "БАНК "ПОРТАЛ"
ПАТ "БАНК АЛЬЯНС" ПАТ "Дойче Банк ДБУ"
ПАТ "БАНК 1НВЕСТИЦ1Й ПАТ "1НВЕСТИЦ1ЙНО-
ПАТ "1нтеграл-банк" ПАТ КБ "Центр" ПАТ "КРЕДИТ СВРОПА БАНК"
ПАТ "КРЕДИТ ОПТИМА БАНК"
ПАТ "КРЕДИТВЕСТ БАНК"
ПАТ "Кредитпромбанк" ПАТ "КРЕД1АЕР1КОЛЬ БАНК"
ПАТ "КСЕ БАНК" ПАТ "М1Б"
ПАТ "НЕОС БАНК" I "ОМЕЕА БАНК" ПАТ "ПЕРЕХ1ДНИЙI "КРИСТАЛБАНК" ПАТ "ПЕРШИЙ 1НВЕС ТИЦ1ЙНИЙ Б^ ПАТ "Промшвестбанк ПАТ "ПтБ"
ПАТ "РОЗРАХУНКОЕ
ЦЕНТР"
ПАТ"СЕБ
КОРПОРАТИВНИЙ К ПАТ "С1Т1БАНК"
ТРАСТОВИЙ БАНК'
ПАТ "УКРГАЗПРОМБАНК" ПАТ "УКР1НБАНК" ПАТ "УКРСОЦБАНК" ПАТ "УШВЕРСАЛ БАНК" ПАТ"УПБ" ПАТ "Ф1НАНС БАНК" ПАТ "Ф1НЕКСБАНК" ПАТ "ЮНЕКС БАНК" ПАТ КБ "ПРАВЕКС-БАНК" ПуАТ "КБ "АКОРДБАНК" ПУАТ "СМАРТБАНК"
АТ "ШРЕУС БАНК МКБ" ПАТ "БАНК С1Ч" АТ "ПРОКРЕДИТ БАНК" ПАТ "БАНК АТ (публ.) "Украшський банк "СОФ1ЙСБКИЙ" реконструкцп та розвитку" ПАТ БАНК "ТРАСТ" АТ "Райффайзен Банк Аваль" ПАТ "Банк "Украшський
АТ "РОДОВ1Д БАНК" АТ "СБЕРБАНК POCII' АТ "ТАСКОМБАНК"
ПАТ "БАНК ФОРВАРД' ПАТ "БАНК "ЮНГСОП ПАТ "БАНК 3/4" ПАТ "БТА БАНК" ПАТ "ВЕКТОР БАНК" ПАТ "ВЕРНУМ БАНК" ПАТ "ВТБ БАНК» ПАТ "Держзембанк"
каштал'
АТ "УКРБУД1НВЕСТБАНК' АТ "Укрекамбанк" АТ "ФОРТУНА-БАНК" ПАТ "IHE Банк Украша"
ПАТ "АВАНТ-БАНК' ПАТ "АПЕКС-БАНК'
ПАТ "РАДИКАЛ БАНК
Рис. 4. Центральный макрорегюн з центром у Kueei
НБУ щоденно працюе над покращенням роботи банкiвськоí системи. Так, одним iз крокiв е прийняття ршення про поетапне пiдвищення рiвня кат-талiзацií банкiв та вiдповiдно посилення ''х стiйкостi до негативних змш на ринку та захисту iнтересiв вкладникiв i кредиторiв внаслщок проведення стрес-тес-тування найбiльших банюв Укра'ни. Дiагностику проведено на базi балансiв банкiв з аналiзом кредитного портфеля банюв, оцшкою вартостi активiв, а та-кож переоцiнкою застави [7].
Одним iз нововведень антикризового регулювання НБУ у 2014 р. е виз-начення системно важливих банкiв, яке до цього НБУ не проводив. Передбаче-но, що такi заходи будуть проводити щорiчно iз застосуванням багатофакторно'' математично'' модель Вона Грунтуеться на критерiях системно'' важливосп, зок-рема загальний розмiр активiв, зобов'язань юридичних та фiзичних осiб, сис-темнi взаемозв'язки в банювсьюй системi (об'ем мiжбанкiвського кредитування) та об'ем кредитування найважливiших секторiв економiки. Визначення банкiв системно важливими не зумовлюе обов'язкового прийняття ршення щодо учас-тi держави в каттат цих банкiв. Рiшення щодо учасп держави в капiталi банюв приймаеться рiшенням Експертно-аналiтичноí ради з питань учасп держави в статутному каттат банкiв при Мiнiстерствi фшан^в Укра'ни (МФУ) (табл.).
Вiдповiдно до цього системно важливими на 01.12.2014 р. НБУ визначе-но 8 банюв: ПАТ КБ "Приватбанк", АТ "Ощадбанк", АТ "Укре^мбанк", АТ "Дельта Банк", АТ "Райффайзен Банк Аваль", ПАТ "Укрсоцбанк", ПАТ "Промшвестбанк", АТ "Сбербанк РосГ'". На сьогодт вже ведомо, що з ура-хуванням системного значення АТ "Дельта Банк" МЫстерство фiнансiв Укра-''ни та НБУ всебiчно обговорювали плани реструктуризацн банку та можливо''
участi держави в його рекапiталiзацп. Але враховуючи незадовiльний стан ак-тив1в банку, НБУ був змушений ухвалити ршення про визнання банку непла-тоспроможним, а всi виплати по ньому передати АТ "Укрексiмбанку" [8].
Табл. Банки з участю держави
№ з/п Назва банювсько!' установи Найменування ЮО/П1Б ФО Вщсоток у статутному каmталi
Банки зi 100 % участю держави (всього 3)
1 ПАТ "Держзембанк" Держава в особi КМУ 100,0000
2 АТ "Ощадбанк" Держава в особi КМУ 100,0000
3 АТ "Укрекимбанк" Держава Украша (МФУ) 100
Банки з участю держави (всього 5)
1 АТ "Родовщ банк" Держава Украша (МФУ) 99,9937
2 АТ (публ.) "Украшський банк реконструкци та розвитку" Держава Украша (МФУ) 99,9945
3 АБ "Укргазбанк" Держава Украша (МФУ) 92,99981
4 АКБ "Новий" Державне шдприемство "Конструкторське бюро "Швден-не" (Держава через Державне космiчне агентство Украши 18,3297
5 ПАТ "Розрахунковий центр" Нацюнальний банк Украши 77,79
Джерело: склав автор на основi 5].
Ще одним антикризовим заходом з боку НБУ та кроком до шдвищення довiри населения до банкiвськоí' системи було приведения документацц укра-шських банкiв до прозорого та повного розкриття íх структури власностi у рамках Комплексноí' програми розвитку фшансового сектору Украí'ни до 2020 року та реформування банкiвськоí' системи Украши НБУ [8].
Висновки. Шдводячи пiдсумки, варто зазначити, що кроки НБУ у про-цесi трансформацп НБУ е виправданими, але несуть втрати з боку людського фактора, особливо сьогодш, коли Украша перебувае у важкому психолопчному та економiчному станi. Проаналiзованi юридично самостiйнi банювсьт установи цiлком логiчно вимагають зосередження свого обслуговування за мкцем юридичноí' адреси, а íхнi структурш одиницi вiдповiдно до нових стандарпв по-дачi звiтностi до íх головних офiсiв. Варто надмтись, що змiни у структурi НБУ, а також виконання його функций позитивно вплинуть на роботу усiеí бан-твсь^' системи та в шдсумку дадуть змогу виконати основну функцда НБУ -забезпечення стабiльностi грошовоí одиницi Украши.
Лiтература
1. Офщшннй сайт Нацiонального банку Украши. [Електронний ресурс]. - Доступний з http://www.bank.gov.ua
2. Розпочато процес трансформаци Нащонального банку Украши. [Електронний ресурс]. -Доступний з http://www.bank.gov.ua/control.
3. Нацюнальний банк Украши започатковуе роботу Комитету з монетарно! полiтики. [Електронний ресурс]. - Доступний з http://bank.gov.ua/control
4. Основш показники дiяльностi банкв Украши. [Електронний ресурс]. - Доступний з http://www.bank.gov.ua/control/uk/publish
5. Довщннк банкв. [Електронний ресурс]. - Доступний з http://www.bank.gov.ua
6. Постанова Правлшня Нацюнального банку Украши вiд 17.11.2014 р., № 723 "Про зат-вердження Змiн до 1нструкцц про порядок регулювання дiяльностi банюв в Украiнi". [Електронний ресурс]. - Доступний з http://www.bank.gov.ua
7. Шульга Алла. Результати дiагностики i стрес-тестування банюв Украши жодним чином не впливають на визнання ix проблемними вiд 21.10.2014 / Алла Шульга. [Електронний ресурс]. - Доступний з http://bank.gov.ua/control/uk/publish/
8. Постанова Правлшня Национального банку Украши № 328 вщ 21.05.2015 р. "Положення про порядок подання ведомостей про структуру власност банку". [Електронний ресурс]. - Доступний з http://www.bank.gov.ua.
Руденко З.М. Структурные изменения Национального банка Украины и банковской системы во время кризиса 2014-2015 годов
Исследованы структурные изменения, которые произошли в Национальном банке Украины, а также в банковской системе. Охарактеризованы поэтапные изменения структуры, а также исследована работа новых структурных единиц НБУ, таких как Комитет по монетарной политике и Общественный совет. Согласно уменьшению территориальных единиц НБУ проанализирована работа юридически самостоятельных банков по областным центрам. Указаны антикризисные меры НБУ в 2014-2015 гг., касающиеся работы банковской системы, а также в соответствии с этими изменениями представлены данные по банкам с участием государства.
Ключевые слова: Национальный банк Украины, банковская система, антикризисные меры, юридически самостоятельные банки, банки с участием государства.
Rudenko Z.M. Structural Changes in the National Bank of Ukraine and the Banking System during the Crisis of the Biennium 2014-2015
The structural changes that took place in the National Bank of Ukraine and the banking system are studied. Milestone changes in the structure are characterized. The work of new NBU structural units such as the Committee on Monetary Policy and Social Council is studied. According to the NBU reduction units, performance of legally independent banks in regional centres is analysed. Some anti-crisis measures of NBU in the biennium 2014-2015 are indicated. Concerning the banking system and in accordance with these amendments submitted data on banks with state participation.
Keywords: National Bank of Ukraine, banking, crisis measures, legally independent banks, banks with state participation.
УДК336.14.352 Доц. Р.С. Сорока, канд. екон. наук -Львiвський ДУВС;
лаборант М.П. Сорока - НЛТУ Украти, м. Львiв
РЕСТРУКТУРИЗАЦ1Я ДОХОД1В М1СЦЕВИХ БЮДЖЕТ1В В УМОВАХ БЮДЖЕТНО1 ДЕЦЕНТРАЛ1ЗАЦН
Бюджетна децентралiзацiя мюцевих органов влади е одшею з основних екожмч-них реформ в краИ. У рамках бюджетно!' децентралiзацií уряд прагне забезпечити фь нансову автономвд мюцевих бюджепв, змшнвши з 2015 р. порядок розподшу податко-вих i неподаткових надходжень мiж державним та мюцевнми бюджетами. Додатковi кошти можна буде залучити за рахунок нових джерел доходiв, що спрямовуються без-посередньо в мiсцевi бюджети. По-перше, це податок на нерухоме майно, по-друге -акцизний податок з реалiзацi'í суб'ектами господарювання роздрiбно'í торгiвлi шдакциз-них товарiв, по-трете - в бюджети об'еднаних територiальних громад зараховуватимуть 60 % податку на доходи фiзичних осiб.
Ключовi слова: бюджетна децентралiзацiя, мiсцевi бюджети, доходи, податковi надходження, мiсцевi органи влади, евроiнтеградiя.
