CC BY
36«Научные исследования и инновации»
7. Digital 2021: The Russian Federation// datareportal [Электронный ресурс] — Режим доступа: https://datareportal.com/reports/digital-2021-russian-federation/ (дата обращения 17.05.2021)
8. Types of Ecommerce Business Models: Traditional and Innovate New Ones to Consider. //BigCommerce [Электронный ресурс] — Режим доступа: www.bigcommerce.com/articles/ecommerce/types-of-business-models/ (дата обращения 17.05.2021)
УДК 336.71
Ханова Анастасия Сергеевна Khanova Anastasiia Sergeevna
Аспирант Graduate student «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации» "Financial University under the Government of the Russian Federation"
СТРЕСС-ТЕСТИРОВАНИЕ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ
КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
STRESS TESTING OF THE FINANCIAL SUSTAINABILITY OF COMMERCIAL BANKS
Аннотация. По мере развития пандемии COVID-19 экономические последствия были ужасными, а риски для финансовой стабильности коммерческих банков быстро растут. Ожидается, что пандемия окажет негативное влияние на банковскую систему включая рост необслуживаемых кредитов и соответствующее сокращение прибыли и капитала банков. Для выявления рисков на ранних стадиях коммерческие банки используют стресс-тестирование в качестве инструмента оценки устойчивости и оценки рисков, которым он подвержен.
Abstract: As the COVID-19 pandemic developed, the economic consequences were dire, and the risks to the financial stability of commercial banks are growing rapidly. The pandemic is expected
VII Международная научно-практическая конференция to have a negative impact on the banking system, including an increase in nonperforming loans and a corresponding reduction in profits and capital of banks. To identify risks at an early stage, commercial banks use stress testing as a tool for assessing sustainability and assessing the risks to which it is exposed.
Ключевые слова, стресс-тест, коммерческий банк, риск, оценка устойчивости, стабильность, кризис.
Key words: stress test, commercial bank, risk, stability assessment, stability, crisis.
Стресс-тестирование, вызванное глобальным финансовым кризисом, стало неотъемлемой частью основ финансовой стабильности. Стресс-тесты позволяют моделировать вероятное влияние предполагаемых неблагоприятных экономических и финансовых условий на жизнеспособность субъектов финансового сектора, особенно коммерческих банков. Международные организации, такие как МВФ, Всемирный банк и Банк международных расчетов, разработали руководство по принципам и передовой практике стресс-тестирования. Например, Базельский комитет по банковскому надзору (BCBS 2018) опубликовал обновленные принципы стресс-тестирования, которые дают банкам и надзорным органам рекомендации по важным аспектам, таким как цели стресс-тестирования, использование стресс-тестов в качестве инструмента управления рисками в процессе надзора, всесторонняя оценка рисков банковского сектора с помощью стресс-тестов, периодический анализ соответствия моделей стресс-тестов и надлежащее информирование о стресс-тестах и результатах.
Последствия пандемии оказали влияние на клиентов банков, которые в свою очередь негативное повлияли на коммерческие банки, что требует анализа основных банковских рисков. Если банки, уже находящиеся в плохом финансовом положении, испытывают шок, исходящий из реального, денежно -кредитного или фискального секторов, их реакция может быть более выраженной, чем при наличии достаточных буферов. Например, неликвидные и / или некапитализированные банки могут ограничивать выдачу кредитов, чтобы
«Научные исследования и инновации» снизить риски и восстановить свои балансы, в то время как надежные банки
могут использовать существующие буферы для поддержания
здоровый приток кредита в экономику. Поэтому для правильной оценки
воздействия макрофинансовых рисков необходимо выявить и оценить
существующие слабые стороны. Широкий спектр слабых сторон банковского
сектора могут быть оценены с помощью стресс-тестов:
Проблемы качества активов оцениваются почти повсеместно, в частности,
повышенный уровень просроченных кредитов и списаний, а также высокая
кредитная концентрация.
Низкая платежеспособность / прибыльность отмечается как проблема, где
резервы капитала банков малы, а операционная эффективность низка.
Проблемы с ликвидностью и финансированием, особенно отсутствие
долгосрочного финансирования, препятствующее предоставлению кредитов или
ведущее к несоответствию сроков погашения, а также высокой концентрации
депозитов.
Рыночный риск в основном отражает несбалансированные валютные позиции (большая чистая открытая валютная позиция), что приводит к потерям при оценке в случае колебаний обменного курса.
Другие риски включают: циклические риски (измеряемые макропруденциальными показателями, такими как разрыв кредита к ВВП, отношение кредитов к депозитам, показатели долга домохозяйств, сильная рыночная концентрация с несколькими банками доминирование в системе, риски заражения от взаимосвязанных банков и возникновение рисков кибербезопасности.
Проведение стресс-тестирования исключительно на основе анализа прошлых событий недостаточно для полноценной оценки рисков. Поэтому наряду с историческими сценариями, кредитным организациям следует разрабатывать гипотетические сценарии, характеризующиеся максимально возможным риском и потенциальными потерями для кредитной организации [1].
VII Международная научно-практическая конференция Чтобы внедрить или обновить структуру стресс-тестирования, задачи
технической помощи обычно сосредоточены на следующих этапах:
Идентификация рисков. Идентификация рисков сосредоточена на рисках
для банков (например, подверженности определенным секторам экономики).
Банки в основном финансируются за счет депозитов физических лиц, но могут
сталкиваться с риском концентрации со стороны крупных институциональных
вкладчиков (пенсионных фондов, государственных организаций).
Трансграничное финансирование и активность на межбанковском рынке часто
невысока.
Сбор дополнительных данных. Сбор дополнительных данных в случае пробелов в данных (например, сводных балансов корпораций / домашних хозяйств).
Калибровка фактора риска. Поскольку в последнее время системные финансовые кризисы случаются редко, служба анализа рисков коммерческого банка сталкивается с проблемами при использовании исторических данных для калибровки шоков с привязкой переменных (таких как ВВП, безработица, процентные ставки). Следовательно, сценарии часто разрабатываются не на основе прошлого кризиса, а просто путем применения разумного шока к неработающим кредитам (например, наибольшее историческое годовое / квартальное увеличение неработающих кредитов в целом / по секторам). В этом случае служба анализа рисков переходит сразу переходят к шагу 7), то есть в обход каналов передачи, количественной оценки шока и спутниковые модели.
Каналы передачи. Идентификация каналов передачи шока - это важнейшая задача стресс-тестирования, поскольку она дополняет общее повествование о стресс-тестировании: как шоки повлияют на банк и в какой степени банк подвержен определенным типам рисков? Цель стресс-теста - не только количественно оценить убытки и их влияние на банковский капитал, но и точно оценить, как шоки повлияют на заемщиков банка и, в конечном итоге, на банк через их подверженность им.
«Научные исследования и инновации»
Количественная оценка шока. Этот шаг направлен на получение других
макрофинансовых переменных, которые соответствовали бы первоначальным шоковым значениям факторов риска, таким как рост ВВП, безработица, шоки цен на сырьевые товары и т. д. Экспертной оценки может быть достаточно для анализа чувствительности, но она может не дать согласованных переменных путей.
Спутниковые модели. Такие модели связывают макрофинансовые переменные с выбранными индикаторами риска (например, неработающие кредиты или вероятность дефолта, резервирование), а также со статьями прибылей и убытков (например, процентные доходы и расходы, комиссионные сборы, административные расходы).
Балансовые модели. Последним шагом в стресс-тестировании является разработка модели баланса, которая рассчитывает прибыль, убытки, изменения в позициях баланса, весовые коэффициенты риска и, в конечном итоге, достаточность капитала.
Наличие персонала и ограниченность ресурсов. Небольшое количество сотрудников, работающих над проектами стресс-тестирования и оценки рисков (в частности региональные банки), препятствует полному использованию рекомендаций и приводит к многочисленным запросам в Центральный Банк.
Коммерческие банки не раскрывают информацию как о результатах стресс-тестирования, так и практики его проведения, либо предоставляют её в крайне ограниченном виде.
Согласно исследованию Moody's Analytics 44% опрошенных банков выполняли стресс-тестирование исключительно для соответствия регулятивным требованиям и только 34% проводили его для повышения эффективности управленческих решений, а 22% осуществляли стресс-тестирование по обеим причинам [2].
Наблюдаемые в последнее время последствия от финансовых кризисов, в том числе связанные с распространением Covid 19, сопровождающиеся значительными потерями для компаний и общества, актуализировали
VII Международная научно-практическая конференция потребность в поиске новых и совершенствовании уже известных методов и
инструментов, позволяющих упреждать внешние и внутренние шоки,
предпринимать своевременные меры по их нейтрализации. Одним из таких
инструментов, способных выявить степень стрессоустойчивости сложных
систем, является стресс-тестирование. В то же время, выявляемые угрозы
финансовой стабильности с помощью этого инструмента, не всегда однозначны,
что обуславливает потребность в совершенствовании теоретических и
прикладных аспектов стресс-тестирования.
Библиографический список:
1. Подходы к организации стресс-тестирования в кредитных организациях. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.cbr.ru/analytics/bank_system/stress/ (дата обращения 14.05.2021).
2. Доклад Moody's Analytics об исследовании практики стресс-тестирования в банковской отрасли [Электронный ресурс] / Moody's Analytics. -2012. - Режим доступа: http://www.moodysanalytics.com/~/media/Regional/Russia/ Publications/ 2012/2012-27-01 -MA-2011-Banking-Industry-Survey-Stress-Testing-Russian.ashx (дата обращения: 08.02.2017).
