CC BY
204
2. Белкин В. Г. Конкурентная среда и конкурентоспособность экономических объектов: монография / В.Г. Белкин, Ю.Д. Шмидт, Н. В. Романова. Владивосток: Изд-во ТГЭУ, 2007. 180 с.
3. Фатхутдинов Р. А. Управление конкурентоспособностью организации : учеб. пособие / Р. А. Фатхутдинов. М.: ЭКСМО, 2004. 544 с.
4. Томпсон А. А., Стрикленд А. Дж. Стратегический менеджмент: концепции и ситуации для анализа. М.: Издат. дом «Вильямс», 2003.
5. ПортерМ. Конкурентное преимущество. М.: Альпина Бизнес Букс, 2005.
6. Дафт Р. Теория организации: учебник для вузов / Пер. с англ. под ред. Э. М.Короткова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. - 736 с.
7. Хэмел Г., Прахалад К. Ключевая компетенция корпорации // Вестник Санкт-Петербургского университета. Серия 8 «Менеджмент», 2003, № 3. С. 18-44.
8. Катькало В. С. Эволюция теории стратегического управления. СПб: Издат. дом С.-Петерб. гос. ун-та, 2006. С. 333-334.
9. Ламбен Ж. Ж. Стратегический маркетинг. СПб: Наука, 1996. С. 277-279.
10. Литвинова О. И. Совершенствование управления логистическими системами на основе стандартизации процессов / Международный научно-исследовательский журнал, 2015. № 11-1 (42). С. 62-64.
11. Новикова Т. В., Литвинова О. И. Обеспечение трудовыми ресурсами отраслей экономики на основе правил логистики // Вестник НГУЭУ, 2014. № 4. С. 92-98.
The insurance market of Kazakhstan: current stage of development Dalke A.1, Masakova S.2 Страховой рынок Казахстана: современный этап развития Дальке А. Ю.1, Масакова С. С.2
'Дальке Алена Юрьевна /Dalke Alyona — магистр экономических наук, старший преподаватель; 2Масакова Салтанат Сейлхановна /Masakova Saltanat — кандидат экономических наук, доцент,
кафедра финансов и кредита, Школа финансов и учета, Университет «Нархоз», г. Алматы, Республика Казахстан
Аннотация: в статье рассмотрен современный этап развития страхового рынка Республики Казахстан. Проведен анализ основных показателей и выявлены некоторые проблемы страхового сектора экономики.
Abstract: the article describes the current stage of development of the insurance market of the Republic of Kazakhstan. The analysis of the main indicators and identifies some of the problems of the insurance sector.
Ключевые слова: страховой рынок, активы, обязательства, доходы, расходы, проблема. Keywords: insurance market, the assets, liabilities, revenues, expenses, the problem.
На сегодняшний день дальнейшее совершенствование страхового сектора Казахстана является важнейшим направлением финансово-экономической политики республики. Это обусловлено тем, что страховые компании, обладая значительными временно свободными денежными ресурсами и являясь потенциальными инвесторами, вносят серьезный вклад в социально-экономическое развитие страны.
Отечественный страховой сектор за двадцать пять лет независимости прошел нелегкий путь преобразований. В начале независимости на страховом рынке молодой страны насчитывалось несколько сотен страховщиков, что стало следствием государственной демонополизации страховой деятельности.
Сегодня деятельность казахстанских страховых организаций регулируется Конституцией, Гражданским кодексом (глава 40), Законом «О страховой деятельности» и другими нормативными правовыми актами республики.
На 1 января 2016 года в институциональную структуру страхового рынка Казахстана входит 33 страховые компании, из них семь осуществляют деятельность в отрасли страхование жизни; действуют 15 страховых брокеров и 61 лицензированный актуарий; имеется разветвленная сеть страховых агентов.
За последние три года институциональная структура не претерпела существенных изменений. Однако, сокращение актуариев, с 71 в 2014 до 61 в 2015 году, является тревожным сигналом и может привести к дефициту данных участников страхового сектора. Кроме того, можно предположить, что в связи с повышением требований к капитализации страховых компаний в ближайшем периоде количество страховых компаний, осуществляющих деятельность в отрасли общего страхования, может сократиться.
Независимо от того, что национальный страховой сектор демонстрирует устойчивую тенденцию роста, удельный вес страховых премий в ВВП республики остается очень низким. Так, за последние три года данный показатель не достиг даже единицы и на начало текущего года составил 0,70% (таблица 1).
Таблица 1. Макроэкономические показатели страхового рынка Республики Казахстан за 2013-2015 гг.
Основные показатели страхового сектора 01.01.2014 01.01.2015 01.01.2016
ВВП, в млрд. тенге 34 291 38 624,4 41 308
Отношение активов к ВВП, в % 1,53 1,59 2,00
Отношение собственного капитала к ВВП, в % 0,74 0,74 0,98
Отношение страховых премий к ВВП, в % 0,81 0,69 0,70
Отношение страховых премий на душу населения, в тенге 16 272 15 296,80 16 331,40
Источник: Национальный банк РК http://www.nationalbank.kz [1].
Для сравнения удельный вес страховых премий в ВВП в развитых странах составляет от 6 до 16 % (Нидерланды - 9,4 %, Австрия - 6,1 %, Германия - 6,7 %, Италия - 7,2 %, Франция - 11 %, Швейцария - 11 % и Великобритания - 16 %) [2]. В тоже время положительную динамику демонстрирует отношение активов страховых организаций к ВВП с 1,53% за 2013 до 2,0 за минувший 2015 год, что связано с увеличением прибыли страховых организаций. Показатель «отношение страховых премий на душу населения» в тенге незначительно выросло, но в долларовом эквиваленте заметно значительное снижение - около 40%.
Совокупные активы страховых организаций республики за истекший год продемонстрировали ощутимое увеличение (таблица 2).
Таблица 2. Структура совокупных активов и обязательств страхового рынка Республики Казахстан
за 2014-2015 гг.
Наименование показателя 01.01.2015.г. 01.01.2016.г.
млн. т г. в % к итогу млн. т г. в % к итогу
Активы
Деньги 17 589,1 2,9 34 942,9 4,2
Вклады размещенные 150 008,8 24,5 217 486,9 26,3
Ценные бумаги 294 085,4 48,0 389 443,5 47,2
Операция «обратное РЕПО» 14 704,4 2,4 19 812,1 2,4
Страховые премии к получению от страхователей и посредников 23 910,2 3,9 27 866,2 3,4
Основные средства 10 765 1,8 9 360,6 1,1
Активы перестрахования 74 322,8 12,1 88 323,1 10,7
Прочая дебиторская задолженность 12 631,9 2,1 18 370,9 2,2
Другие активы 14 627,4 2,4 20 076,9 2,4
Итого активы 612 644,6 100,0 825 863 100,0
Обязательства
Страховые резервы 298 055,6 91,5 376 987,7 89,9
Займы полученные 676,1 0,3 444,5 0,1
Расчеты с перестраховщиками 13 314,7 5,0 9 463,2 2,9
Расчеты с посредниками по страховой (перестраховочной) деятельности 1 379,5 0,5 1 585,1 0,5
Счета к уплате по договорам страхования (перестрахования) 1 065,7 0,4 2 937,8 0,9
Прочая кредиторская задолженность 3 515,3 1,3 2 948,1 0,9
Прочие обязательства 8 592,8 3,2 10 225,8 3,1
Всего обязательств 268 827,8 100,0 325 660,1 100,0
Источник: Национальный банк РК http://www.nationalbank.kz [1]
Как видно, в структуре совокупных активов наибольший удельный вес принадлежит ценным бумагам - 47,2 %, которые по итогам 2015 года составили 389443,5 млн. тенге, увеличившись на 32,4 % за истекший год.
Второй по значению показатель в активах страховых организаций - это вклады, размещенные в коммерческих банках с долей в 26,3% (увеличение на 45%) . Денежные средства в активах имеют незначительный удельный вес - 4,2%, но именно данный показатель продемонстрировал значительный рост на 98,7% (34942,9 млн. тенге на начало 2016 года). Что касается размера собственного капитала страховых организаций, то за истекший год он изменился в соответствии с общим трендом.
Рассмотрим структуру доходов и расходов казахстанских страховых организаций (таблица 3). Небольшое увеличение страховых премий (на 6,1%) говорит о замедлении развития страхового сектора, и в то же время, увеличение на 26,5% чистых расходов по страховым выплатам указывает на существенное увеличение убыточности по отдельным видам страхования.
Таблица 3. Структура доходов и расходов страхового сектора Республики Казахстан за 2014-2015 гг.
Доходы и расходы 01.01.2014 01.01.2015
млн. тенге в % млн. тенге в %
Доходы от страховой деятельности 191 033,3 81,1 202 623,4 44,8
Доходы от инвестиционной деятельности 41 888, 9 17,8 246 956,6 54,6
Прочие доходы 2 713,4 1,2 2 385,2 0,5
Итого доходов 235 635,7 100,0 451 965,2 100,0
Чистые расходы по осуществлению страховых выплат 55 850,6 30,6 70 673,1 29,7
Расходы по выплате комиссионного вознаграждения по страховой деятельности 36 102,8 19,8 34 501,8 14,5
Общие и административные расходы 48 142,5 26,4 55 097,3 23,2
Прочие расходы 42 142,0 23,1 77 694,4 32,6
Итого расходов 182 237,9 100,0 237 966,7 100,0
Чистая прибыль (убыток) до уплаты корпоративного подоходного налога 53 397,8 213 998,6
Корпоративный подоходный налог 9 819,7 39 523,6
Итого чистая прибыль (убыток) после уплаты налогов 43 578,1 174 475,0
Источник: Национальный банк РК http://www.nationalbank.kz [1]
Особенно важно проанализировать результаты деятельности страховых компаний без учета доходов от инвестиционной деятельности и прочих доходов:
Валовый доход = доход от страховой деятельности - чистые
расходы по осуществлению страховых выплат [ ]
Произведя несложные вычисления:
(2014 год) 191 033,3 - 55 850,6 = 135182,7 млн. тенге
(2015 год) 202 623,5 - 70 673,1= 131950,4 млн. тенге
можно зафиксировать уменьшение на 2,4%. За минувшие два года чистый доход от налогообложения от страховой деятельности демонстрирует убыточность. Доходы страховых компаний от инвестиционной деятельности, которые возросли за истекший год в шесть раз, стали спасательным кругом для отечественных страховщиков [3].
Таким образом, чистая прибыль страхового сектора страны за 2015 год в размере 213998,6 получена преимущественно за счет произошедшей девальвации тенге. Это позволило страховым организациям продемонстрировать высокие результаты за счет размещения вкладов в иностранной валюте, и соответственно получения инвестиционного дохода от переоценки валюты.
Если в текущем 2016 году незначительный рост премий сохранится и одновременно увеличатся расходы страховых организаций, то к концу года страховщики будут подсчитывать убытки.
Наибольший удельный вес страховых премий на начало 2016 года занимает добровольное имущественное страхование - 45,9% от общего объема страховых премий (рисунок 1).
I Обязательное страхование
и Добровольное личное страхование
Добровольное
имущественное
страхование
Рис. 1. Поступление страховых премий Рис. 2. Структура страховых выплат на 01.01.2016 г.
на 01.01.2016 г. http://www.nationalbank.kzJ1]
Источник: Национальный банк РК
Добровольное личное страхование в структуре страховых выплат составляет 28,8%, а обязательное - 25,4%. Если рассмотреть структуру страховых выплат, то она значительно отличается от структуры поступления страховых премий за 2015 год. Так, наибольшую долю по страховым выплатам занимает добровольное личное страхование - 45,5 %. Выплаты по обязательному страхованию составили 37,9 %, а по добровольному имущественному страхованию всего лишь 16,6 %.
Динамика роста выплат по большинству классов страхования опережает рост страховых премий и за минувшие два года составляет около 23 %. Тенденция роста выплат является негативным фактором, т.к. отложенные обязательства могут привести к значительному росту убыточности.
В ходе проведенного анализа, кроме выявленных проблем страхового сектора, можно отметить довольно ограниченный перечень услуг (по добровольным видам страхования), предлагаемых страховыми организациями и их невостребованность у населения. Стоит отметить, что в качестве основной причины неразвитости страхового рынка, выступают низкие доходы большинства граждан республики. Кроме данного фактора существуют и другие, такие как: ограниченное количество страховых организаций (всего 7), а также неразвитость такого перспективного вида страхования жизни как накопительное. Кроме того, маркетинговая стратегия отечественных страховых организаций оставляет желать лучшего. С учетом низкой финансовой грамотности граждан это является значительным пробелом в деятельности страховщиков.
Таким образом, несмотря на высокую доходность страхового сектора за 2015 год, в текущем году ожидать столь высокую результативность вряд ли стоит. Сложная экономическая ситуация, несомненно, окажет влияние в том числе и на страховой сектор страны.
Литература
1. Текущее состояние страхового сектора Республики Казахстан. [Электронный ресурс]: Официальный сайт Национального банка Республики Казахстан. URL: http://www.nationalbank.kz (дата обращения: 03.05.2016).
2. Обзор рынка страхования в Казахстане. [Электронный ресурс]: АО «Рейтинговое агентство Регионального финансового центра города Алматы». URL: http://rfcaratmgs.kz/wp-content/uploads/l.pdf. (дата обращения: 22.04.2016).
3. Журнал «Рынок Страхования». Готовы ли мы к «смутным временам»? [Электронный ресурс]: Казахстанский портал о страховании. URL: http://www.allinsurance.kz/index. (дата обращения: 30.04.2016).
м 45,9%
25,4%
L 28,8%
Обязательное страхование
Добровольное
личное
страхование
Добровольное
имущественное
страхование
