CC BY
13
его стороны. Однако подавляющее большинство возникающих страховых убытков банка не являются критическими для него. Основным критерием для банка при выборе партнера среди страховых компаний является финансовая устойчивость страховщика и, как следствие, его возможность своевременно выполнить свои обязательства [3].
Очевидно, что защититься от всех банковских рисков с помощью одного только страхования невозможно. Внутрибанковские процедуры по выявлению, оценке и управлению рисками, на наш взгляд, призваны лишь не допустить реализации опасных событий в жизни кредитной организации, или хотя бы минимизировать их последствия.
Использованные источники:
1. Жилкина Н. Страхование банковских вкладов: как это работает? // Компьютер. ру. - 2012.
2. Козлова О.Н., Калачева И.В. Страхование банковских рисков в системе защиты имущественных интересов банка // Вестник КГУ. - 2014. - №4 (60). -С.257-261.
3. Корф М. Банковское страхование: перспективы // ИА Банкир. Ру. - 2011.
4. Письмо Банка России от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках» // Вестник Банка России. - №38. - 30.06.2004.
5. Рейтинговое агентство Эксперт РА [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://raexpert.ru/
6. Тарханова Е. А. Страхование банковских рисков в России: тенденции и перспективы // Молодой учёный. - 2014. - № 21 (80). - С.433-435.
7. ШульгинаН. Соломка для заемщика // Эксперт Сибирь. - 2013. - № 33. -С. 31-32.
Шепелин Г. И., к. э. н.
доцент
кафедра «Страховое дело» ФГОБУ ВПО «Финансовый университет при Правительстве РФ»
Силпагар Э. Ю. студент 4 курса Чугунова А. Д. студент 4 курса Кредитно-экономический факультет
Россия, г. Москва СТРАХОВАНИЕ ОТДЕЛЬНЫХ ЧАСТЕЙ ТЕЛА В статье рассматривается отдельный вид страхования -страхование частей тела, которое впервые появилось в 1920-х годах. Однако, наибольшее распространение страхование частей тела получило в последние десятилетия. В статье рассматриваются конкретные примеры страхования различных частей тела в России и других странах.
Ключевые слова: страхование, виды страхования, страхование частей тела, особенности страхования частей тела, страхование частей тела в России.
The article is devoted to the special type of insurance - insurance of the parts of the body, which appeared in the 1920s. However, this type of insurance have been widespread during the recent decades. The article contains specific examples of the insurance of the parts of the body in Russia and other countries.
Keywords: insurance, types of insurance, insurance of the parts of the body, specialty of the insurance of the parts of the body, insurance of the parts of the body in Russia.
В настоящее время к наиболее распространенным видам страхования как в России, так и во всем мире являются автострахование, медицинское, туристическое страхование, а также страхование жизни и имущества. Тем не менее, все более популярным становится такой экзотический вид страхования, как страхование отдельных частей тела.
Страхование частей тела ведет свое начало с 1920-х гг. Мода на страхование частей тела была введена Lloyd's и до сих пор является одной из отличительных черт компании, так как другие страховщики заключают договоры о страховании отдельных частей тела в существенно меньших количествах. За многие годы Lloyd's более тысячи подобных полисов, и отказ в страховании частей тела получили лишь те, чьи пожелания их были слишком экстравагантны. В настоящее время страховые полисы о защите той или иной части тела имеют многие знаменитости. Иногда звезды даже приобретают сразу несколько полисов. Согласно статистике, среди знаменитых женщин наиболее распространено страхование лиц и ног, среди мужчин - голосовых связок.
Приведем пример страхования отдельных частей тела. Так, супермодель Хайди Клум застраховала свои ноги на сумму более 2 млн. долларов. Оценку страховки осуществил лондонский аукционный дом Phillips De Pury and Company, который известен продажами ювелирных украшений. При этом специалисты оценивали длину ног, их форму, уникальность и коммерческий потенциал. Оценить ноги топ-модели попросила немецкая компания Brown для того, чтобы принять решение, стоит ли продлевать контракт с Хайди Клум. При наступлении страхового случая, который связан с повреждением застрахованной части тела, Хайди Клум получит страховую выплату в размере более 2 млн. долларов.
В России по страхованию отдельных частей тела отсутствует подробная статистика вследствие низкой потребности в нем151. Основная причина низкой потребности в страховании частей тела заключается в
151 Бабурова А. Страхование частей тела. Финансовая газета №7, июнь 2013.
высокой стоимости данного вида страхования, так как страховая программа создается отдельно для каждого страхователя. Кроме того, при страховании отдельных частей тела обычных граждан отсутствует рекламный эффект, поэтому и самому страховщику невыгодно массово заключать договоры страхования от несчастного случая с отдельно прописанными рисками для указанной части тела.
При заключении договора страхования для конкретной части тела страховая сумма определяется по договоренности между клиентом и страховщиком. Клиент заполняет заявление на страхование, часто необходимым является медицинское обследование или предоставление документов о состоянии здоровья. Затем страховая компания рассчитывает стоимость полиса и начинает его оформление. Страховой полис учитывает все дополнительные условия, и страхователю остается только подписать договор. При наступлении страхового случая величина выплаты зависит от объема страховой суммы, срока действия договора и целого ряда деталей (пол, возраст, профессия страхователя и т.д).
При страховании отдельных частей тела страховая премия не покрывает расходы и не определяется их величиной. Также сумма не зависит от выплат по другим полисам, заключенным как с данной компанией, так и с другими компаниями. Страховая премия, полученная в случае травмы или при других повреждениях застрахованной части тела, расходуется страхователем по его собственному усмотрению152.
Однако, не все травмы относят к страховому случаю. Например, страховым случаем не является повреждение застрахованной части тела, нанесенное самим страхователем, а также получение травмы в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения. Выплаты не будут произведены и при несерьезном повреждении застрахованной части тела (например, случился не перелом, а только ушиб).
Несовершенство страхования частей тела в Российской Федерации заключается в том, что оно не учитывает специфику и особенности деятельности страхователя, а выплаты в случае травм отдельных частей тела начисляются по общим таблицам - так, при повреждении слуха страховая компания выплатит клиенту 10-15% от общей суммы страховки, зрения -начиная от 5% и т.д. Но если представитель рядовой профессии, как правило, при незначительном ухудшении зрения сможет и дальше продолжать трудовую деятельность, то например, для летчика это фактически конец карьеры. Но стандартная страховка не учитывает этого -все профессии равны. Соответственно, не приходится рассчитывать на выплаты за моральный вред, понесенный в связи с потерей любимой работы.
152 Информационный портал ЦткаББа.- Частичное страхование тела.- 10.12.2013. Режим доступа: Шр://иткаББа. ги/
Таким образом, российский страховой рынок отдельных частей тела развит довольно слабо, поэтому знаменитости артисты и спортсмены (именно они, как правило, являются потребителями данного вида страхования) зачастую обращаются за услугами в иностранные страховые компании. Возможно, когда-нибудь данный вид страхования получит распространение и в России. Если, например, изменят законодательство, по которому страховые компании могут страховать лишь имущественные интересы своих клиентов, куда не входит, например, потеря голоса.
Использованные источники:
1. Бабурова А. Страхование частей тела. Финансовая газета №7, июнь 2013
2. Информационный портал Unikassa. Частичное страхование тела. 10.12.2013. Режим доступа: http://unikassa.ru/
3. Рыбин В. Н. Основы страхования. Изд-во: Кнорус, 2010, 240 с.
4. Официальный сайт компании Lloyd's of London. Режим доступа: http://www.lloyds.com/
Шилов Д.О. студент 1 курса
направление подготовки «Экономика и менеджмент»
Ефимов О.Н., к.фил.н.
доцент
кафедра экономики и управления на предприятии торговли и общественного питания Уфимский институт ФГБОУ ВПО «РЭУ им. Г.В. Плеханова»
Россия, г. Уфа
ОСНОВОПОЛАГАЮЩИЕ РАЗЛИЧИЯ МЕЖДУ РОССИЙСКИМИ СТАНДАРТАМИ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА И МЕЖДУНАРОДНЫМИ СТАНДАРТАМИ ФИНАНСОВОЙ
ОТЧЕТНОСТИ
В этой статье мы попытались сравнить российские стандарты бухгалтерского учета и международные стандарты финансовой отчетности. Найти и подчеркнуть основные различия, показать, чем эти системы похожи, какие являются более совершенными и какие на что направлены.
Ключевые слова: финансовая информация, инвестиции, справедливая стоимость, долгосрочные активы, юридическая форма, профессиональное суждение, налоговая отчетность
