CC BY
255
ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ
УДК 33 ББК 65
СТРАХОВАНИЕ КАК ВИД ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В УСЛОВИЯХ СОВРЕМЕННОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА
ЕВГЕНИЙ НИКОЛАЕВИЧ БАРИКАЕВ,
начальник Контрольно-ревизионного управления МВД России, кандидат экономических наук, доцент; ГАСАН МАМЕДОВИЧ КАЗИАХМЕДОВ, профессор Московского университета МВД России имени В.Я. Кикотя,
доктор экономических наук, профессор ; МАРИЯ ВЛАДИМИРОВНА БОЙКО, соискатель кафедры экономической безопасности и экономики Московского университета МВД России имени В.Я. Кикотя, специалист отдела научно-технического обеспечения развития ВВСТ ФКУ НПО «СТиС» МВД России Научная специальность 08.00.05 - экономика и управление народным хозяйством
(экономическая безопасность) E-mail: ксш16032010@таИгы
Citation-индекс в электронной библиотеке НИИОН
Аннотация. Данное исследование обусловлено тем, что страхование играет важную роль в обеспечении благополучия каждого человека. С помощью страхования люди могут сохранять собственность, создают финансовые гарантии. Нет, такого человека, который не пользовался услугами страхования, не прибегал хоть однажды к его помощи. Основное внимание в исследовании уделено рассмотрению основных проблем и противоречий становления рынка Российской Федерации, определению его места в экономике нашей страны в условиях рыночных преобразований. На сегодняшний день страхование представляет собой единственный рыночный институт, способный быстро удовлетворять претензии, в полном объеме возвращать ущерб и потери. Нынешнее состояние в экономики требует усиления роли страхования.
Ключевые слова: страхование, формы организации страховых фондов, страховые взносы, функции страхования.
Annotation. This study determined that insurance plays an important role in the well-being of each person. With the help of insurance people can retain ownership, create financial guarantees. There is no such person who does not enjoy of insurance the services, did it at least once. The major problems and controversies of the market of the Russian Federation, determine its place in the economy of our country in terms of market reforms. Today, the insurance market is the only institution able to quickly satisfy the claim in full, return damage and loss. State of economy calls for strengthening of the role of insurance.
Keywords: insurance, forms of insurance funds, insurance premiums, the function of insurance.
Слово страхование происходит от старинного выражения «действовать на свой страх и риск», т.е. на собственную ответственность. Различные опасности подстерегали человека всегда, и страх перед ними был вполне естественным. Кто умел предусмотреть и оценить опасности, найти способ избежать их, преодолеть свой страх, тот добивался успеха. Разделение опасности («страха») с товарищами, передача опасности и страха более сильному и умелому получили название «застраховаться».
В дальнейшем это название стало использоваться преимущественно как специальный термин разделения и передачи рисков имущественных потерь, а позже -как наименование формы взаимопомощи при заболева-
ниях, потерь трудоспособности, смерти кормильца. Интересно, что в английском языке страхование (insurance) имеет другое происхождение - от слова аsure (уверенный), и может быть переведено как «быть уверенным».
Любая деятельность человека сопряжена с рисковыми ситуациями, носящими ущерб его здоровью, имуществу, доходу или сбережениям. При этом сроки наступления таких ситуаций, а также размер ущерба заранее не известны. Экономические последствия реализации этих опасностей выражаются в физической гибели материальных ценностей или лишении человека трудоспособности.
Поэтому возможные опасности заставляют общество в целом, а также предприятия и граждан прини-
ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ
мать меры по предупреждению опасностей или ограничению их воздействия, а также осуществлять меры по возмещению ущерба от опасностей, которых избежать невозможно.
Мероприятия по предупреждению опасностей, которые обеспечивают снижение возможных потерь, называются превентивными, например, противопожарные мероприятия и совершенствование правил техники безопасности, контроль за их исполнением в процессе осуществления всех видов деятельности или профилактическая работа органов.
Источниками формирования страховых фондов общества являются платежи физических и юридических лиц, взимаемые на обязательной и добровольной основе. Создание страховых денежных фондов, управление ими и их распределение - это часть финансовых отношений в обществе, неразрывно связанная с другими формами аккумуляции и расходования финансовых ресурсов общества. Существуют три основные организационные формы страхового фонда: государственные страховые фонды, самострахование, фонды страховых компаний (рис. 1).
Рис. 1. Формы организации страхового фонда
• Государственные страховые фонды формируются в целях национальной безопасности и социальной поддержки населения за счет обязательных платежей граждан, физических и юридических лиц. Страховой фонд на уровне государства - часть национального дохода, выделяемая в виде резерва материальных или денежных средств для ликвидации последствий стихийных бедствий, аварий, катастроф и для оказания поддержки гражданам в случае потери трудоспособности, наступления старости и других событий.
Средства из государственных фондов используются в строгом соответствии с установленными нормативами и при наличии определенных условий для материального обеспечения граждан при наступлении нетрудоспособности, старости и в других, предусмотренных законом, случаях. Государство формирует также централизованные страховые (резервные) фонды, создаваемые за счет бюджетных и других государственных средств. Формирование данных фондов осуществляется как в натуральной, так и в денежной форме. Государственные страховые (резервные) фонды находятся в распоряжении правительства.
• Самострахование как система создания страховых фондов используется хозяйствующими субъектами и домашними хозяйствами на добровольной
основе; исключение составляют лишь определенные организационно - правовые формы (акционерные общества), для которых федеральным законодательством предписывается создание резервных фондов; их минимальный размер составляет 15% от установленного капитала. В остальных случаях страховые фонды предприятия создаются по решению учредителей и расходуются для компенсации ущерба. Граждане используют для компенсации неожиданных ущербов личные накопления (денежные, материальные). Соответственно, децентрализованные страховые фонды могут создаваться в натуральной и денежной форме. Эти фонды предназначены для преодоления временных затруднений в деятельности конкретного предприятия или домашнего хозяйства. Самострахование оправдывает себя в случае покрытия потребности в денежных средствах, размеры и время появления которой заранее известны или не очень велики. Если же речь идет о серьезных ущербах, то резервные накопления граждан и юридических лиц оказывается недостаточным для их компенсации.
• Фонды страховых компаний образуются на добровольной или обязательной основе за счет взносов граждан или предприятий.
Страхование - особый вид экономической деятельности, связанный с перераспределением риска нанесения ущерба имущественным интересам среди участников страхования и осуществляемый специализированными организациями, обеспечивающими осуществление страховых взносов, образование страховых резервов, а также страховых выплат при нанесении ущерба застрахованным имущественным интересам.
Страхование является одним из важнейших элементов системы рыночных отношений и относится к финансовым отношениям, связанным с выполнением специфических функций в экономике.
В современных условиях страхование приобретает двойственный характер: с одной стороны, это форма социальной защиты населения и механизм компенсации ущерба предприятиям и организациям при наступлении различных застрахованных рисков, с другой, - особый вид предпринимательской деятельности, осуществляемый в условиях рисков.
Особенность страховой деятельности как вида предпринимательства заключается в том, что ей присущ известный предпринимательский риск, обусловленный обязанностью страховщика компенсировать ущерб, оговоренный заранее по причинам возникновения и размеру. Однако, такая компенсация, а, следовательно, и само существования возможно при наличии определенных условий:
• во-первых, рисковое событие, на случай наступления которого осуществляется страхование, должно быть случайным, т.е. рисковое событие может произойти, а может и не произойти. Однако, страхование осуществляется в случаях, когда вероятность наступления рисков может быть оценена, и реализует определенные гарантии со стороны страховщиков о
ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ
компенсации ущерба. В силу случайности наступления страхового случая из числа рисков, которые могут быть приняты на страхование, исключаются достоверные события.
Вместе с тем, потенциальный риск должен быть охарактеризован некоторой вероятностью его наступления, базирующейся на фактических данных предшествующего опыта. Отсутствие таких данных может затруднить или сделать невозможной оценку вероятности наступления такого случая в общем и его возможных финансовых последствий, что, в свою очередь, не позволит распределить ущерб на всех страхователей, т.е. определить долю каждого из них в формировании совокупного страхового фонда, созданного для возмещения ущерба.
• во-вторых, вероятность наступления рисковых ситуаций должна осознаваться как отдельным предприятием или гражданином, так и обществом, что предопределяет заинтересованность в предотвращении ущерба или его уменьшении.
Отношения между страхователем и страховщиком, называемые страховыми, возникают в связи с существованием у страхователя страхового интереса к обеспечению страховой защитой принадлежащего ему имущества или иных имущественных интересов.
Предпосылкой возникновения страховых отношений служит страховой риск, при наступлении которого может быть нанесен ущерб застрахованным имущественным интересам страхователя.
Страховые отношения могут возникнуть на основе добровольного волеизъявления сторон или в силу закона, который предусматривает обязанности страхователя заключить договор страхования определенного вида имущества, ответственности или иных имущественных интересов.
Еще шумерские торговцы в конце II тысячелетия до н.э. и финикийские купцы в конце I тысячелетия до н.э., отправляясь в торговые экспедиции, договаривались между собой о взаимной помощи на случай гибели товаров и кораблей от непредвиденных обстоятельств (кораблекрушений, нападений разбойников) и отчисляли для этого средства в фонд взаимопомощи. Это были одни из первых фондов взаимного страхования. Начавшись в форме взаимопомощи, страхование постепенно превратилось в развитую форму специфического страхового предпринимательства, с одной стороны, и в способ накопления и перераспределения общественных средств для социального обеспечения части населения, утратившей трудоспособность, - с другой.
Люди издавна разделяли свои риски с партнерами (так возникло взаимное страхование), а позже, по мере развития страхового предпринимательства, стали передавать их специальным организациям, получившим название «страховщики». Страховщики за специальную плату, называемую страховым взносом (премией), принимают эти риски от отдельных лиц и предприятий и из поступивших страховых взносов образуют страховые фонды. Строго говоря, понятие «страховой взнос»
не является синонимом понятия «страховая премия» и рассматривается, согласно ст. 954 ГК РФ, как уплаченная страхователем часть страховой премии. Происхождение понятия «премия» (лат. ргаетшт) относится к началу коммерческого страхования (XIV в.), когда первые страховщики оставляли себе полученные от страхователя деньги при благополучном исходе застрахованной торговой операции в качестве платы за принятый у них риск. Лица, передающие свои риски страховщикам и участвующие в образовании страхового фонда, называются страхователями.
Роль страхования - обеспечение непрерывности, бесперебойности и сбалансированности общественного воспроизводства, что проявляется в конечных результатах проведения страхования:
1) обеспечение социальной и экономической стабильности в обществе за счет полноты и своевременности возмещения ущерба;
2) участе временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций;
3) достигнутые показатели развития страховых операций на макроэкономическом уровне;
Роль страхования в системе общественного воспроизводства предполагает наличие сферы страховых услуг, соответствующей типу экономического развития государства. В условиях рыночной экономики, наряду с традиционным использованием возможностей в области защиты от чрезвычайных явлений природного характера и техногенных рисков, резко возрастет потребность в страховании предпринимательских рисков хозяйствующих субъектов, т.е. в страховом покрытии ущерба, возникающего при нарушении финансовых и кредитных обязательств, не платежеспособности контрагентов и действий других экономических факторов, ведущих к потере прибыли и реальных доходов.
Особую роль играет страхование в обеспечении инвестиционного процесса: с одной стороны, страховые компании сами способны выполнять функции институциональных инвесторов, мобилизуя значительную часть финансовых средств юридических и физических лиц и инвестируя их по направлениям, определенным законодательством; а с другой стороны, с помощью страхования обеспечивается инвестиционная активность отечественных и иностранных предпринимательских организаций, а также граждан.
Экономическую сущность страхования характеризуют следующие признаки:
• наличие страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный ущерб;
• удовлетворение объективно существующей потребности физических и юридических лиц, а также граждан в покрытии возможного ущерба;
• возможность представления мобилизованных в страховой фонд страховых платежей в форме страховых возмещений;
ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ
Как часть финансовых отношений общества страхование имеет ряд особенностей, отличающих его от других элементов этой системы:
• страховые фонды образуются исключительно на основе денежных перераспределительных отношений, обусловленных наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести ущерб имуществу предприятий или граждан. Соответственно снижение темпов экономического роста, увеличение инфляции незамедлительно сказываются на полноте сбора взносов в фонды страхования;
• для страхования характерна замкнутая раскладка ущерба, связанная с солидарной ответственностью участников страхового фонда за ущерб. Средства определенного страхового фонда расходуются только для компенсации ущерба, нанесенного его участникам. Таким образом, страхование основано на предпосылке, что число страхователей, попавших в страховой случай, существенно меньше общего числа участников, регулярно выплачивающих взносы в страховой взнос. При этом страхователь имеет право на компенсацию ущерба только при условии наступления страхового случая;
• страхование предусматривает перераспределение в пространстве и во времени. Динамика ущерба неравномерна, что увеличивает возможности раскладки ущербов и расширяет финансовые возможности страхования;
• перераспределение ущерба в пространстве и во времени;
• для страхования характерна возможность мобилизованных в страховой фонд страховых платежей;
• в страховании происходит сочетание индивидуальных и групповых интересов страхователей.
Страховая деятельность основана на принципах эквивалентности и случайности.
Принцип эквивалентности предусматривает необходимость равновесия между доходами страховой компании и ее расходами. Для того чтобы страховая компания не обанкротилась, ее доходы должны быть сбалансированы с ее расходами (рис. 2).
Страховые взносы
Страховое возмещение
Затраты страховой компании
Прибыль страховой компании
Страхование в рыночной экономике выполняет определенные функции, выражающие общественное назначение данной категории: рисковую, предпринимательскую, социальную инвестиционную и контрольную (рис. 3).
Рисковая
Предпринимательская
Функции страхования
Контрольная Социальная
Инвести ционная
Рис. 2. Доходы и расходы страховой компании
Принцип случайности обусловлен тем, что события, от которых страхуются, носят случайный и неожиданный характер, в каждом конкретном случае неизвестно, возникает ли данное событие и когда. Не страхуются преднамеренно осуществленные действия.
Рис. 3. Функции страхования
Рисковая функция связанна с тем, что наличие риска позволяет страхованию существовать и развиваться.
Под страховым риском понимаются опасности и случайности, вследствие возможного наступления которых страховщик берет на себя обязательство выплатить пострадавшей стороне сумму страхового возмещения. Случайности и опасности должны носить именно возможный, но не неизбежный характер. Обстоятельства, которые могут вызвать убытки, не должны быть также следствием умышленных или грубых действий со стороны страхователя. Круг страховых рисков, покрытых страхованием, должен быть строго оговорен в правилах (условиях) страхования.
Именно в рамках действия рисковой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с последствиями случайных страховых событий. Многообразие форм и видов рисков приводит к возникновению за счет части средств страхового фонда различных отраслей и подотрослей страхования.
Предупредительная функция реализуется путем финансирования фонда превентивных мероприятий по исключению или уменьшению степени страхового риска, следовательно, и ущерба от данного риска. Например, за счет части средств, собранных при страховании от пожара, финансируются противопожарные мероприятия, а также мероприятия, направленные на уменьшение возможного ущерба от пожара. Тем самым, в определенной мере обеспечивается сохранность застрахованного имущества и минимизируются страховые случаи.
Социальная функция связанна с оказанием материальной помощи застрахованным лицам в случае расстройства здоровья, утраты трудоспособности в результате заболеваний или несчастных случаев. За счет обязательного или добровольного медицинского страхования финансируются медицинские расходы
ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ
на лечение, восстановление здоровья застрахованных лиц. Страхование также может обеспечить компенсацию утраченных доходов в связи с заболеванием, индивидуальностью страхователя.
В личном страховании дополнительно выделяется сберегательная функция страхования, которая связанна с накоплением определенных денежных сумм по договорам личного страхования. Сбережение денежных сумм, например, с помощью страхования на дожитие, связанно с потребностью в страховой защите достигнутого уровня достатка.
Инвестиционная функция состоит в том, что за счет временно свободных средств страховых фондов происходит финансирование экономики. Страховые компании накапливают большие суммы денежных средств, которые предназначены на возмещение ущерба, но до тех пор, пока не наступил страховой случай, они могут быть временно инвестированы в различные ценные бумаги, недвижимость и др. Эта деятельность страховых компаний находится под контролем государства.
Контрольная функция страхования - обеспечение соответствия сформированных страховых резервов фактическим обязательствам страховой компании, а также контроль за размещением и использованием средств страховых резервов. В соответствии с контрольной функцией на основании законодательных и инструктивных документов осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций.
Кроме того, контрольная функция реализуется в установлении факта страхового случая и связанных с этим рисковых обстоятельств, обеспечивается через заключение договора страхования с привлечением экспертов и компетентных органов в вопросах страховой экспертизы.
Исходя из перечисленных функций, можно сделать вывод, что основными целями развития страхования являются разработка и реализация мер по удовлетворению потребностей в страховой защите государства, предприятий и организации, а также граждан.
Т.У. Турманидзе Н.Д. Эриашвили
ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ
Финансовый менеджмент. Учебник. Гриф УМЦ «Профессиональный учебник». Гриф НИИ образовантия и науки. Турманидзе Т.У, Эриашвили Н.Д. Изд-во ЮНИТИ, 2015.
Приводится обзор методов, методик и приемов для проведения аналитических расчетов по управлению высоколиквидными активами компании. Рассмотренные методы иллюстрируются множественными примерами, которые позволяют понимать логику процесса управления финансовыми активами компании для повышения ее платежеспособности и финансовой устойчивости.
Для студентов высших учебных заведений, обучающихся по экономическим специальностям. Может быть полезен специалистам в области управления бизнесом, аспирантам, преподавателям, аудиторам, предпринимателям.
Magister
Актуальные проблемы институциональной экономики. Теория и практика. Учебное пособие. Гриф УМЦ «Профессиональный учебник». Гриф НИИ образования и науки. (Серия «Magister»). Осипов В.С., Смотрицкая И.И. Изд-во ЮНИТИ, 2015. 327 с.
В учебном пособии представлены современные течения институциональной теории: институциональное поле, институт контрактных отношений, институт общественных потребностей и иные важные позиции.
12 учебных кейсов содержат не только теоретический материал для подготовки, но и практические аспекты, необходимые студентам магистратуры и аспирантам при изучении курсов «Институциональная экономика», «Экономическая теория (продвинутый уровень)», «Государственное и муниципальное управление». К кейсам даются вопросы и задания, а также темы для дискуссий.
Для студентов магистратуры и аспирантов, обучающихся по экономическим специальностям. Может использоваться как для групповых семинарских занятий, так и для самостоятельной работы.
