CC BY
37
УДК: 368.1
Шорова С.Н. студент
4 курс, факультет «Финансы и кредит»
Васильченко Е. И. доцент кафедры «Финансов» Кубанский государственный аграрный университет имени И. Т.
Трубилина Россия, г. Краснодар СТРАХОВАНИЕ ФИНАНСОВЫХ РИСКОВ
Аннотация: Актуальность данной темы заключается в том, что любая финансовая деятельность связана с риском, поэтому вопросы страхования финансовых рисков приобретают все большую популярность. В статье рассматривается сущность страхования финансовых рисков, их виды и способы страхования.
Ключевые слова: Финансовые риски, страхование, валютные риски, инвестиционные риски, договор страхования.
Abstract: The relevance of this topic is that any financial activity related to the risk, so the financial risk insurance issues are gaining in popularity. The article deals with the essence of insurance of financial risks, their types and ways of insurance.
Keywords: Financial risks, insurance, foreign exchange risks, investment risks, an insurance contract.
Понятие «финансовый риск» обозначает риск, который вытекает из различных финансовых сделок, коммерческой деятельности. В них товар выступает в качестве валюты, ценных бумаг, денежных средств.
Страхование финансовых рисков - это совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика выплатить возмещение в размере полной или частичной потери доходов, а так-же дополнительных расходов лица, о страховании которого заключен договор, вызванных, например, следующими обстоятельствами: остановка производства или сокращение объемов производства в результате оговоренных событий; потеря работы (для физических лиц); банкротство; непредвиденные расходы; понесенные застрахованным лицом судебные издержки. Хотя все перечисленные события могут привести к финансовым потерям, к собственно финансовым рискам относятся валютные, кредитные и инвестиционные риски.
В условиях рыночной экономики страхование финансовых рисков относится к отрасли, с помощью которого обеспечивается экономическая свобода и права личности. В Российской Федерации страхование финансовых рисков регламентируется ФЗ, который был принят в исполнение в конце ноября 1992 года.
Договор страхования финансового риска относится к числу договоров имущественного страхования, поскольку предполагает возмещение страховщиком убытков, образовавшихся у страхователя в результате различных обстоятельств, которые не могут рассматриваться как страховые риски при страховании предпринимательских рисков, имущества или гражданской ответственности. Некоторые специалисты считают, что страхование финансовых рисков в настоящее время - это некий запасной вариант страхования, когда те или иные риски не могут быть отнесены к другим видам имущественного страхования или это делать нецелесообразно. [2]
Валютный риск - это всегда риск потерь, которые будут нести участники финансового рынка при изменении денежного курса. Ему подвержены участники всех сделок, заемщики и кредиторы, банки, но больше всего импортеры и экспортеры. Включение риска в схему страхования проводится после того, как будет оценено реальное влияние каждого из факторов, выступающих причиной валютного колебания. Среди рисков валют выделяют риски ущерба от переоценки стоимости активов иностранных подразделений компании (филиалов) в национальную валюту и риски валютного ущерба из-за изменения курса при осуществлении конкретной операции.
На практике применяются три основных способа страхования валютных рисков: односторонние действия одного из контрагентов; операции страховых компаний, связанные предоставлением банковских и правительственных гарантий; взаимная договоренность участников сделки.
Страхование кредитных рисков достаточно широко распространено в банковской практике, которая выработала определенные формы этого способа обеспечения интересов банков. Страхование кредитных рисков направлено не на стимулирование должника к исполнению обязательства, а на обеспечение интересов кредитора. Достигается это путем переноса неблагоприятных последствий нарушения условий договора из одной имущественной сферы в другую на основе заблаговременно заключенного соглашения.[1]
Выделяют страхование самого кредита и страхование ответственности за ненадлежащее выполнение (невыполнение) обязательств заемщика по кредитному договору.
При страховании кредитных рисков, где банковское учреждение выступает кредитором, отдается преимущество тем договорам страхования, которые относятся к портфельному страхованию, то есть, договора заключены по принципам страхования общего риска. Портфельным страхованием (страхованием общего риска) предусматривается страхование всех кредитов, которые выданы банковским учреждением в течение определенного промежутка времени (месяц, квартал, год). Страховщиком заключается с банком-кредитором генеральный договор на добровольное
страхование кредита (или кредитной линии) с обязательным условием ежемесячной подачи отчетности страховщику банковским учреждением. В таблице 1 представлен рейтинг банков по просроченной задолженности за 2017 год в сравнении с 2016 г.
Таблица 1 - Рейтинг банков по показателю «Просроченная
задолженность»
Банк Место в рейтинге Доля просрочки Размер просроченной задолженности, млн. руб.
Сбербанк 1 2.27 % -1.07 235 662 -162 294 (40.78 %)
ВТБ 2 2.76 % -4.30 130 551 -171 953 (56.84 %)
Газпромбанк 3 2.08 % +0.29 67 848 + 10 304 (17.91 %)
Банк "ФК Открытие" 4 5.40 % +1.81 90 137 + 13 463 (17.56 %)
Россельхозбанк 5 13.15% -0.39 187 624 -5 278 (2.74 %)
К финансовым рискам относятся и риски убытков, связанных с остановкой или перерывом производственного процесса.
Страхование от потери прибыли является формой страховой защиты организации от потерь будущей пользы, т.е. ожидаемой прибыли, которая может наступить при остановке производственного процесса. Убытки в таком случае не ограничиваются только потерей прибыли, а охватывают расходы, которые необходимы для поддержания жизнедеятельности субъекта, возвращения его к заранее определенной производственной программе, а также расходы, осуществленные с целью противостояния последствиям рискового случая. Риск потери прибыли является производным от риска наступления имущественных убытков, так как даже незначительный имущественный вред способен привести к остановке производства, полной потери прибыли.
По результатам опроса предпринимателей, проведенного Национальным агентством финансовых исследований (НАФИ) совместно с Группой Ренессанс Страхование в октябре 2016 года, каждое третье предприятие в России пользуется услугами страхования. Не обращаются в страховые компании 70% предприятий, остальные предпочитают застраховываться.
Также выделяют риски, связанные с сезонностью производства, продолжительностью срока возмещения, характером конкуренции в отрасли,
частичным участием в финансировании риска потерь прибыли самого страхователя.
По договору страхования риска перерыва в производстве может быть застрахован только риск самого страхователя и только в его пользу. Договор страхования от перерыва в производстве (как финансового риска) позволяет компенсировать косвенные убытки в тех случаях, когда классический договор имущественного страхования этого не предусматривает.
В настоящее время страхование финансовых рисков имеет большое значение, так как посредством страхования создаются гарантия против неожиданных потерь, подстерегающих каждого участника экономических отношений, поэтому в условиях рынка исключительную актуальность приобретает страхование от предпринимательских, коммерческих, биржевых, валютных, политических и других рисков. Страхование помогает упорядочить финансовые и юридические взаимосвязи между субъектами рыночных отношений.
Использованные источники:
1.Алиев Б.Х. Страхование: учебник / Б.Х. Алиев, Ю.М. Махдиева - Юнити-Дана, 2012 - 415 с.
2.Справочник по страхованию / [Электронный ресурс]- Режим доступа: www.insurancestrahovanie.ru
3.Шашкин А.С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций / А.С. Шашкин, В.А. Шапкин - М.: Москва, 2013- 544 с.
УДК 334
Юлдашев Р. С. студент
4 курс, факультет «Экономико-математический»
Нефтекамский филиал БашГУ Россия, г. Нефтекамск Рафиков Р.И. старший преподаватель Нефтекамский филиал БашГУ Россия, г. Нефтекамск СТАБИЛЬНОСТЬ ГЧП КАК ОСНОВА РАЗВИТИЯ ЭКОНОМИКИ Аннотация: В периоде глубокой трансформации Россия нуждается в дополнительном источнике финансирования как ГЧП. К развитию такого вида партнерства способствует и то, что государство уменьшает государственный сектор, передавая власть управления частному сектору. ГЧП является тем инструментом, который поможет стабилизировать ситуацию в государстве и привлечь новые инвестиции.
