CC BY
54
УДК 347.73 : 1 ББК 67.402
Вавилова Екатерина Михайловна Vavilova Ekaterina Mikhailovna
аспирант Департамента правового регулирования экономической деятельности Финансового университета при Правительстве Российской Федерации (Финансовый университет).
Post-Graduate Student, Department of Legal Regulation of Economic Activity, the Financial University under the Government of the Russian Federation (Financial University). E-mail: katyashh@bk.ru
СТАНОВЛЕНИЕ РОССИЙСКОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА В СФЕРЕ БЕЗНАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ: ИСТОРИКО-ФИЛОСОФСКИЙ АНАЛИЗ
Formation of the Russian legislation in the field of non-cash monetary circulation:
historical and philosophical analysis
В статье анализируются этапы становления законодательства, регулирующего сферу безналичных расчетов в России. Автор приводит статистические данные, индицирующие степень актуальности расчетов в безналичной форме. Врезуль-тате проведенного исследования предлагается выделение трех основных исторических этапов, отражающих предпосылки становления и развития денежного обращения в наличном и безналичном выражении и, как следствие, появления отдельных форм безналичных расчетов.
Ключевые слова: безналичные расчеты, этапы развития законодательства, история становления, философия права.
Современное законодательство в сфере безналичных расчетов включает в себя многоступенчатую иерархию нормативных правовых актов, достаточно эффективно регулирующих отношения в данной сфере. Такая система законодательства сформировалась не сразу, а проходила долгий путь от зарождения примитивных форм товарообменных отношений до становления и развития современных форм безналичных расчетов.
Изучение и понимание основных этапов становления правовой базы безналичного денежного обращения представляется крайне важным, поскольку отражает эволюцию расчетных отношений, предпосылки возникновения тех или иных форм расчетов, логику и философию законодателя при определении юридических рамок таких отношений. Еще заслуженный профессор Московского университета В. О. Ключевский справедливо отмечал, что «прошедшее нужно знать не потому, что оно прошло, а потому, что, уходя, оно не умело уб-
The article analyzes the stages of formation of legislation regulating the sphere of non-cash payments in Russia. In the article the author provides statistical data indicating the degree of relevance of payments in non-cash form. As a result of the research the author suggests three main historical stages that reflect the prerequisites for the formation and development of monetary circulation in cash and non-cash terms and as a result the appearance of certain forms of non-cash payments.
Keywords: non-cash payments, stages of development of legislation, history of formation, philosophy of law.
рать своих последствий» [1, с. 365]. Этим он обращал внимание на истоки существующих проблем и коллизий в отдельной системе (организации), которые берут начало из прошлого. Таким образом, выработка правильной концепции развития общества и формирование эффективной правовой базы основываются на «адекватной хронике» минувших лет [2].
Поскольку безналичный денежный оборот в современном мире становится все масштабнее, важность изучения истории и философии его становления не вызывает сомнений. В связи с этим в рамках настоящего исследования будут проанализированы основные исторические этапы становления форм безналичных расчетов и их законодательное закрепление.
Первоначальные расчетные отношения заключались в простом обмене одних товаров на другие [3, с. 478]. Тем самым люди удовлетворяли свои базовые потребности в еде, одежде и хозяйственных орудиях труда. Такой «расчетный механизм» требовал больших
усилий от человека, который был вынужден работать сразу по нескольким направлениям: в сельском хозяйстве, плотничестве, рыболовстве и других сферах. Такая разнонаправлен-ность позволяла ему предложить к обмену большее количество товаров или хотя бы обеспечить себя базовыми потребностями. Впоследствии у людей стало складываться осознание того, что все товары соизмеримы, и их стоимость можно «закрепить» в одном товаре. Такой товар должен иметь свойство долгого хранения и быть наиболее востребованным на рынке (то есть иметь потребительскую популярность согласно современной терминологии) [4, с. 76].
Таким ходовым товаром изначально служили товары-украшения (жемчуг, мех, кружево, янтарь и другие), затем на смену им пришли обычные металлы (железо и медь), а впоследствии - благородные металлы (серебро и золото). В результате такого развития были изобретены деньги, выраженные в современном мире в наличной и безналичной формах.
В философии права существуют две ключевые концепции предпосылок становления денежного оборота [5, с. 123].
1. Рационалистическая концепция (с I века до н. э. до XX века): первоначальное назначение денежных средств - облегчение расчетных отношений. «Деньги существуют не по природе, а по установлению» [6, с. 196].
2. Эволюционная концепция (с XX века до настоящего времени): происхождение денег не зависит от договоренностей людей, они появились с зарождением общества [7, с. 47].
В целом возникновение денежного оборота значительно упростило товарные отношения и сократило цепочку их участников. Общество вышло на новый уровень развития, произошло разделение труда [8].
Поскольку прогресс не стоит на месте, и система расчетных отношений развивается наряду с иными общественными отношениями, постепенно стали возникать первые формы безналичных расчетов.
Так, появились переводные письма, обращение которых отмечается в истории вплоть до XII века [9, с. 18]. Расчеты переводными письмами были организованы следующим образом: лицо, обладавшее определенной денежной суммой, но не желавшее перевозить ее в другой город или иной пункт назначения, обращалось к другому лицу (собственнику), у которого в этом же пункте назначе-
ния имелась необходимая сумма денег. Эти лица при обоюдном согласии заключали сделку, по которой собственник предоставлял обратившемуся к нему лицу письмо (приказ) об уплате его предъявителю денежных средств в ином месте (месте назначения), взамен получив от последнего заранее оговоренную сумму денежных средств. Такой механизм расчетов был удобен сторонам, поскольку сокращались риски, связанные с перевозкой наличных на дальние расстояния. Постепенно такие расчеты стали набирать популярность, и их механизм был отлажен, однако законодательного закрепления на том этапе развития еще не получил. В связи с этим возникало множество проблем, связанных с фальсификацией писем и, как итог, предъявление несуществующего денежного требования.
Это послужило развитию следующего этапа становления расчетных отношений - законодательного закрепления переводных писем в форме векселя [9, с. 18]. Большинство ученых сходятся во мнении, что первое нормативное регулирование вексельного обращения в мировой практике относится к изданию Вексельного устава Болоньи в 1569 году [10, с. 226; 11, с. 226]. Стоит отметить, что в России становление законодательства в сфере вексельного обращения пришлось на более поздний срок, в частности, на XVIII век, когда был принят первый Вексельный устав от 16 мая 1729 года [12].
Следующий этап развития безналичного денежного обращения по праву можно считать основополагающим, поскольку на этом этапе зародилась банковская система в ее первоначальном виде. Такой прорыв мирового экономического сообщества пришелся на конец XVI века (в России - на начало XVIII века, появление Монетной конторы, основы деятельности которой были отражены в указе от 8 января 1733 года «О правилах займа денег из Монетной конторы» [13, с. 6-7]). Постепенно в банковскую практику стали входить расчеты квитанциями (более современными аналогами переводных писем), а впоследствии выпуск таких квитанций в виде буклетов дал толчок развитию современной формы безналичных расчетов - расчетов чеками.
На том этапе расчеты чеками осуществлялись в следующем порядке: первоначально чек выставлялся на обслуживающего банкира, после чего другой банкир (любой, согласившийся на такую сделку и имевший к ней интерес) приобретал этот чек и оплачивал его владель-
цу чека. В конце этой цепочки банкир, приобретший чек, предъявлял его к оплате обслуживающему банкиру.
Таким образом, уже в начале XVIII века в России были запущены в оборот различные формы безналичных расчетов и стали появляться первые нормативные правовые акты, регулирующие безналичный расчет.
В дальнейшем банки начали расширять круг своих полномочий и стали проводить банковские переводы как в акцептном порядке (по поручению своих клиентов на основании платежных поручений [14, с. 144-145]), так и в безакцептном порядке (на основании инкассовых поручений). Такой порядок был организован с целью взимания налогов и взыскания денежных средств в пользу государства в строго установленных случаях [9, с. 30]. Кроме того, через банки осуществлялись переводы денежных средств в рамках договорных обязательств между сторонами. При этом банк осуществлял перевод со счета одной стороны на счет другой, только при выполнении последней своих договорные обязательств и только на основании подтверждающей документации. Такая форма безналичных расчетных отношений называлась аккредитивной [15, с. 122].
Таким образом, были сформированы основные формы безналичных расчетов, активно применяемые и в современном мире. Вместе с тем их правовая регламентация была очень слабо выражена и в основном регулировала отношения, возникающие в вексельных расчетах. Названный выше Вексельный устав от 16 мая 1729 года [12] и указ от 6 ноября 1757 года «О мерах вексельного производства» являются основными нормативными правовыми документами, регулирующими вексельные расчеты.
Безусловно, любые отношения (а тем более возникающие по поводу денежных средств) в развитом государстве требуют своей правовой регламентации. В противном случае, большое количество разногласий, актов мошенничества и преступных действий неизбежны.
Таким образом, активное развитие законодательной базы в сфере безналичного денежного оборота пришлось на XX век. В частности, были приняты Законы «О кооперации», «О Государственном Банке СССР» [16] и «Закон о банках и банковской деятельности» [17], которые регламентировали порядок открытия банков, зафиксировали за банками определенный функционал, а также установили порядок
осуществления контроля за деятельностью банков. Постепенно стала упорядочиваться система отношений в банковской сфере. В данной связи важно отметить, что ключевой особенностью безналичных расчетов является наличие специального субъекта-посредника, осуществляющего переводы. Таким субъектом и являются банки. В связи с этим совершенствование нормативно-правовой базы в банковской сфере является важным толчком к совершенствованию системы самих безналичных расчетов.
В данной связи справедливо отметить, что завершающим масштабным этапом формирования законодательства в сфере безналичного денежного обращения стало принятие в 2002 году Банком России Положения «О безналичных расчетах в Российской Федерации» [18]. Данный документ закрепил порядок представления кредитной организацией (филиалом) расчетных документов на бумажных носителях, а также электронных платежных документов. Существенным недостатком этого положения явилось то, что оно не регламентировало формы безналичных расчетов и основы их организации. Данный недостаток был исправлен с изданием спустя десять лет, в 2012 году, нового Положения «О правилах осуществления перевода денежных средств» [19].
Кроме того, Федеральный закон «О национальной платежной системе» 2011 года [20] закрепил дополнительные нормы, регулирующие сферу безналичного обращения. В частности, названный закон содержит нормы, отражающие особенности двух новых форм безналичных расчетов: в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование) и в форме перевода электронных денежных средств.
Проведенный анализ формирования российского законодательства в сфере безналичного денежного обращения показал, что в России становление расчетных отношений отставало по времени от мировой практики. Вместе с тем в результате достаточно долгого процесса становления сформирована многоуровневая иерархия законодательных актов, регулирующих все существующие на сегодняшний день формы безналичных расчетов.
Основным индикатором наличия качественной и эффективной правовой регламентации безналичных расчетов являются статистические данные, которые свидетельствуют о стремительном увеличении объемов безналичных расчетов в России. Так, согласно исследованию,
проведенному аналитиками Сбербанка, по итогам первого квартала 2019 года объем безналичных расчетов приблизился к показателю 49,4 % от числа общих расходов населения, что
транслирует значительный прирост по сравнению с предыдущими годами [21]. Доля безналичного торгового оборота в 2019 году в России представлена на рисунке 1 .
Иапочнин: рассчитано по данном* Сбербанка
Рис. 1. Доля безналичного торгового оборота в России в 2019 году (%)
Кроме того, в результате проведенного исследования были проанализированы и сформированы основные этапы развития системы законодательства безналичных расчетов. В целом, можно выделить три масштабных этапа:
1. Зарождение расчетных отношений и их начальная правовая регламентация (XIX-XVIII века);
2. Развитие различных форм безналичных расчетов и постепенное принятие законов, регулирующих их применение (XVIII -XX века);
3. Рассвет системы безналичных расчетов и системы законодательства в области их правового регулирования (начало XXI века - настоящее время).
Литература
1. Ключевский В. О. Сочинения: в 9-ти т. М., 1990. Т. 9.
2. Зачем нужно знать историю? URL: http:// krf.konzeptual.ru/zachem-nuzhno-znat-istoriyu/ print.
3. Савинская Н. А., Пивоваров В. В., Смирнова Н. И. и др. Из истории становления и развития платежной системы в России (к 150-летию Банка России) // Проблемы современной экономики. 2010. № 19.
4. Черняк В. З. Популярная история экономики и бизнеса. М., 2002.
5. Королева Н. В., Феденкова А. С. Эволюция основных подходов теории происхожде-
Bibliography
1. Klyuchevsky V. O. Work: in 9 volumes. Moscow, 1990. Vol. 9.
2. Why do I need to know history? URL: http:// krf.konzeptual.ru/zachem-nuzhno-znat-istoriyu/ print.
3. Savinskaya N. A., Pivovarov V. V., Smirno-va N. I. and others. From the history of the formation and development of the payment system in Russia (to the 150th anniversary of the Bank of Russia) // Problems of modern economy. 2010. №. 19.
4. Chernyak V. Z. Popular history of Economics and business. Moscow, 2002.
5. Koroleva N. V., Fedenkova A. S. Evolution
ния денег // Проблемы управления рыночной экономикой: межрегиональный сборник научных трудов. Томск, 2015. Т. 1.
6. Гуцунаев Р. К. Теоретическое осмысление парадоксов происхождения денег // Известия Петербургского университета путей сообщения. 2005. № 1.
7. Базулин Ю. В. Двойственная природа денег М. И. Туган-Барановского // Вестник СПбГУ. Серия: Экономика. 2005. Вып. 2.
8. Первобытный обмен. URL: https://utma-gazine.ru/posts/13571-pervobytnyy-obmen.
9. Иловайский И. Б. Аккредитив как форма безналичных расчетов: дис. ... канд. юрид. наук. Волгоград, 2001.
10. Белов В. А. Практика вексельного права. М., 1998.
11. Шершеневич Г. Ф. Учебник торгового права. М., 1919.
12. Устав Вексельный от 16 мая 1729 г. // Российское законодательство Х-ХХ вв.: в 9-ти т. М., 1987. Т. 5.
1 3. Полное собрание законов Российской империи. Собрание первое. СПб., 1830. Т. 9. № 6300.
14. Эльясон Л. С. Деньги, банки и банковские операции. М., 1926.
1 5. Шамраев А. В. Регулирование документарного аккредитива в праве США. Деньги и кредит. М., 2007.
16. Закон СССР от 11.12.1990 № 1828-1 «О Государственном банке СССР» (утратил силу) // Ведомости СНД СССР и ВС СССР. 1990. № 52. Ст. 1154.
17. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» // Собрание законодательства РФ. 1996. № 6. Ст. 492.
1 8. Положение «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (утв. Банком России 03.10.2002 № 2-П) // Вестник Банка России. 2002. № 74.
19. Положение Банка России от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» // Вестник Банка России. 2012.
20. Федеральный закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» // Собрание законодательства РФ. 2011. № 27. Ст. 3872.
21. Рейтинг «безналичных» городов и регионов. URL: https://www.sberbank.ru/common/ img/uploaded/files/pdf/analytics/rb.pdf.
of the main approaches to the theory of the origin of money // Problems of market economy management: interregional collection of scientific papers. Tomsk, 2015. Vol. 1.
6. Gutsunaev R. K. Theoretical understanding of the paradoxes of the origin of money // Izvestia of the Petersburg University of railways. 2005. № 1.
7. Bazulin Yu. V. The dual nature of money by M. I. Tugan-Baranovsky // Bulletin of Saint Petersburg state University. Series: Economy. 2005. Issue 2.
8. Primitive exchange. URL: https://utma-gazine.ru/posts/13571-pervobytnyy-obmen.
9. Ilovaisky I. B. Letter of credit as a form of non-cash payments: dis. ... PhD in Law. Volgograd, 2001.
10. Belov V. A. The bill of law practice. Moscow, 1998.
11. Shershenevich G. F. Textbook of commercial law. Moscow, 1919.
12. Charter of the bill of Exchange dated May 16, 1729 // Russian legislation of the X-XX centuries: in 9 volumes. Moscow, 1987. Vol. 5.
13. Full assembly of laws of the Russian Empire. First assembly. St. Petersburg, 1830. Vol. 9. № 6300.
14. Eliason L. S. Money, banks and banking operations. Moscow, 1926.
1 5. Shamraev A. V. Regulation of documentary credit law in the United States. Money and credit. Moscow, 2007.
16. Law of the USSR of11.12.1990 № 1828-1 «On the State Bank of the USSR» (expired) // Vedomosti of the Congress of people's deputies of the USSR and the Supreme Soviet of the USSR. 1990. № 52. Art.1154.
17. Federal law of 02.12.1990 № 395-1 «On banks and banking activities» // Collection of legislation of the Russian Federation. 1996. № 6. Art. 492.
1 8. Regulation «On non-cash payments in the Russian Federation» (approved by the Bank of Russia 03.10.2002 № 2-P) // Bulletin of the Bank of Russia. 2002. № 74.
19. Regulation of the Bank of Russia dated 19.06.2012 № 383-P «On rules for making money transfers» // Bulletin of the Bank of Russia. 2012.
20. Federal law of 27.06.2011№ 161-FL «On the national payment system» // Collection of legislation of the Russian Federation. 2011. № 27. Art. 3872.
21. Rating of «cashless» cities and regions. URL: https://www.sberbank.ru/common/img/up-loaded/files/pdf/analytics/rb.pdf.
