CC BY
72
С. С. ЧЕРНОВ А ЛОВ
Сергей Сергеевич ЧЕРНОВАЛОВ — аспирант кафедры финансов и кредита Государственного морского университета им. адмирала Ф.Ф. Ушакова (г. Новороссийск).
В 2009 г. окончил Морскую государственную академию им. адмирала Ф.Ф. Ушакова.
Автор более 10 научных работ.
Сфера научных интересов — финансы и кредит, банковское дело, финансовый менеджмент, инновационный менеджмент.
Ъ Ъ Ъ
СПОСОБЫ И ИНСТРУМЕНТЫ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА ПРИ УПРАВЛЕНИИ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ*
Риск является неотъемлемой частью банковской деятельности и отождествляется с потенциальным уровнем угроз потери средств либо отрицательным отклонением от ожидаемых результатов. Для выявления и предотвращения нежелательных последствий, а также принятия наиболее верных управленческих решений необходимо обладать полной информацией о сущности, содержании и многоаспектном проявлении такого явления, как риск
Управление рисками подразумевает создание целостной системы управления рисками (СУР), под которой понимается механизм взаимодействия подразделений банка для эффективного исследования рисков всех направлений деятельности в целях минимизации или полного упреждения рисков на основе методов анализа и управления. Основной задачей управления рисками является снижение финансовых потерь [3]. Она решается путем своевременного воздействия на риск и факторы, предопределяющие его возникновение.
Внедрение систем управления рисками в банках и корпорациях экономически развитых стран (США, Канада, государства Западной Европы, Япония) началось несколько десятилетий назад. Основными причинами возникновения СУР являлись построение доверительных отношений с инвесторами в целях гарантирования сохранности инвестиций, а также обеспечение достижения стратегических целей бизнеса. В странах с развивающейся экономикой (Бразилия, Россия, Индия, Китай, ряд стран Восточной Европы и Юго-Восточной Азии) внедрение корпоративных систем управления рисками в субъектах рыночных отношений происходит с конца 1990 — начала 2000-х гг.
В контексте исторического развития управления рисками причины внедрения системы управления рисками естественным образом разделились на две группы: 1) внутренние, обусловленные инициативой банка; 2) внешние, обусловленные внешними ограничениями.
К внутренним причинам внедрения СУР, обусловленным инициативой банка, относятся: достижение стратегических целей банка, увеличение стоимости банка, оптимизация программ страхования, улучшение имиджа банка [ 11. Внедрение системы управления рисками, происходящее по инициативе самого банка, демонстрирует инвесторам и партнерам его стремление принять на себя риски и гарантирует удержание этих рисков в определенных границах. Таким образом банк показывает свою прозрачность и готовность к разумной гарантии обеспечения сохранности вложенных средств
ГРНТИ 06.73.55 © С.С. Черновалов, 2012 Публикуется по рекомендации д-ра экон. наук, проф. Г.Н. Белогпазоеой.
К внешним причинам внедрения СУР, обусловленным внешними ограничениями, относятся: выход на IPO; получение рейтинга; соответствие каким-либо требованиям внешних регуляторов [2].
Как показывают результаты исследования, основными причинами внедрения системы управления рисками российскими банками являются: достижение стратегических целей банка; увеличение стоимости банка; выход на IPO.
В современной российской экономике система управления рисками находится на стадии становления, что обусловлено рядом особенностей, характерных для России: политическая и экономическая история страны; низкие темпы развития рыночной системы; специфика российской экономики и менталитета. Система управления рисками представляет собой агрегирование информации о возможных рисках банка в рамках специализированного подразделения на базе регулярного взаимодействия с другими подразделениями банка, использования набора средств распознавания, определения, идентификации, подходов анализа, методов оценки и управления, способов влияния на риск, регулярного мониторинга и непрерывного контроля для достижения наибольшей эффективности деятельности банка.
В современной российской экономике внедрение системы управления рисками является объективной необходимостью ежедневного функционирования банка, независимо от форм собственности и размера капитала. Для построения эффективной системы управления рисками за основу необходимо взять определенную модель построения системы управления рисками, под которой понимается организация полноценной, работающей системы управления рисками. Модель построения эффективной системы управления рисками включает в себя следующие элементы:
— инициатива создания системы управления риском принадлежит руководству банка и обусловлена пониманием необходимости и важности управления риском;
— внедрение целостной, действующей, а не фиктивной, системы управления рисками, направленной на достижение стратегических целей банка;
— создание специального вспомогательного подразделения для анализа и управления рисками;
— соблюдение принципа независимости подразделения управления рисками от других подразделений банка;
— создание нормативно-методологической базы, способствующей беспрепятственному исследованию рисков;
— использование механизма управления рисками на основе пяти этапов анализа риска: выявление риска, оценка риска, принятие решений, контроль за риском, оценка результатов;
— применение методов управления рисками — уклонение от риска, предотвращение риска, перенос риска, принятие риска — как непосредственных способов снижения степени риска;
— постоянный мониторинг и своевременное реагирование на риск, а также факторы, его вызывающие;
— соблюдение принципа ответственности при проведении мероприятий, направленных на минимизацию рисков.
Для качественного внедрения системы управления рисками необходимо несколько лет, залогом ее эффективной реализации служит долгосрочная стратегическая поддержка высшим руководством банка, которая выступает фундаментом процесса внедрения. Однако такая поддержка может постепенно стать неэффективной по причине действия следующих факторов:
— изменение полномочий руководителей (топ-менеджеров), поддерживавших внедрение системы управления рисками, их перевод на другую должность или уход из банка;
— отсутствие достижений в сфере управления рисками после начала внедрения системы управления рисками, что может привести к снижению позитивных ожиданий руководства от эффекта внедрения системы управления рисками, ослабить поддержку проекта, привести к приостановлению проекта внедрения;
— противодействие со стороны менеджмента банка, по тем или иным причинам не заинтересованного во внедрении системы управления рисками;
— осуществление непредвиденных рисковых событий, повлекших ущерб банку.
Вышеперечисленные факторы способны подорвать доверие к эффективности системы управления
рисками. Поэтому целесообразно создать механизмы, гарантирующие долгосрочную поддержку дан-
ного процесса высшим руководством. После внедрения таких механизмов необходимо разработать нормативно-методическую базу, на которой будет основываться система управления рисками.
Механизм управления рисками, осуществляемый в рамках подразделения по управлению рисками, является фундаментом модели построения эффективной системы управления рисками в банке. Этот механизм включает пять основных этапов: выявление риска, оценка риска, принятие решения, контроль за риском, оценка результатов.
На первоначальном этапе происходят сбор и обработка информации о рисках банка и факторах, их образующих. Затем начинается процесс распознавания и идентификации рисков, с последующим занесением рисков в карту рисков. Данная процедура позволяет ранжировать риски в банке.
Вторым этапом считается проведение качественной и количественной оценки риска. Качественная оценка позволяет определить факторы возникновения риска, рассмотреть обстоятельства, приводящие к рисковым ситуациям, и описать последствия. Проведение количественного анализа является продолжением качественного анализа и представляет собой численное определение величины рисков. При количественном анализе наиболее часто используется инструментарий теории вероятности, математической статистики, теории исследования операций. Благодаря количественной оценке можно рассчитать размер возможных потерь от рисков, что позволит своевременно предпринять меры по устранению нежелательных последствий для банка.
Третий этап процесса управления риском — принятие решения — заключается в формировании общей стратегии управления всем комплексом рисков. На этом этапе происходят постановка и распределение задач, а также принимаются конкретные меры по минимизации риска, включая отказ от каких-либо действий. Такими мерами являются методы управления рисками как непосредственные приемы снижения степени риска.
На четвертом этапе осуществляется контроль за риском, под которым подразумеваются: систематический мониторинг результатов реализации выбранной стратегии; выявление новых обстоятельств, влияющих на уровень риска.
На пятом, заключительном, этапе процесса управления риском проводятся оценка результатов предпринятых мер по устранению и минимизации рисков и определение их эффективности в рамках данного банка.
Современная ситуация развития экономики помогла выявить ряд существенных недостатков, препятствующих эффективному построению системы управления рисками в российских банках:
1) общий низкий уровень культуры управления риском;
2) отсутствие необходимого количества высококвалифицированных специалистов и механизма подготовки кадров в области управления риском;
3) в некоторых российских банках служба управления риском существует лишь для выполнения требований надзорных органов или насаждается «сверху» акционерами, высшим руководством для поддержания соответствующего имиджа банка перед инвесторами, кредиторами, партнерами, клиентами и др. При таком подходе служба управлении риском воспринимается как нечто формальное, надуманное и неэффективное. Реальное влияние на управление рисками в этой ситуации невозможно;
4) отсутствие интеграции системы управления рисками в процесс принятия решений. Эта проблема современного управления рисками носит глобальный характер и состоит в недооценке трудностей восприятия риска лицами, принимающими решения, а также в недостаточно формализованных процедурах определения целей и критериев для систем управления рисками, которые могли бы учитывать иррациональность предпочтений;
5) отсутствие независимости службы управления риском от остальных подразделений банка. Независимость необходима для объективной оценки результатов всех бизнес-подразделений;
6) отсутствие персональной ответственности службы управления рисками. В российских банках мероприятия по управлению рисками контролируются не по степени снижения выявленных рисков, а по освоенным средствам. Ответственность за исполнение мероприятий часто отсутствует, особенно если в их реализации участвует несколько подразделений банка;
7) игнорирование службы по управлению рисками. Например, в последнее время было разработано много программ антикризисного характера, в основном направленных на сокращение издержек за счет сокращения персонала, приостановление инвестиционных проектов. При этом не оцениваются
риски, связанные с осуществлением данных программ, и не рассчитываются изменения общего уровня риска банка.
Мировой финансовый кризис, начавшийся в 2008 г., продемонстрировал востребованность и важность систем управления рисками, так как в период нестабильности степень риска максимально возрастает по мере увеличения неопределенности экономических процессов и явлений. В современных условиях управление рисками должно стать частью непосредственного ежедневного принятия решений, а не восприниматься как разовая антикризисная процедура, применяемая в чрезвычайных ситуациях.
Эффективность системы управления рисками определяется по следующим показателям: достижение стратегических целей банка; достижение запланированного уровня финансовых показателей; стабильность функционирования всех бизнес-процессов банка; повышение экономической эффективности банка. При эффективно выстроенной и непрерывно функционирующей системе управления рисками риск находится под постоянным контролем, в результате чего своевременно разрабатываются пути его минимизации, что позволяет снизить издержки деятельности банка и повысить доходность, а следовательно, и эффективность.
Таким образом, правильно выстроенная система управления рисками является залогом эффективного функционирования банка, так как позволяет быстро реагировать не только на возможные риски, но и на причины их возникновения.
ЛИТЕРАТУРА
1. Барсегян А.А. Выбор методов идентификации и оценки рисков предприятия // Известия СПбУЭФ. 2011. № 1. С. 66-69.
2. Васильев В.А. Оценка риска в рамках ценностно-ориентированного менеджмента // Известия СПбУЭФ. 2011. №5. С. 62-64.
3. Плотников В.А., Серегин С.С. Управление рыночными рисками деятельности предприятий на основе использования методов нечеткой логики // Экономика и управление. 2011. № 3. С. 79-82.
